公司財(cái)務(wù)制度(原稿).doc

。深圳市XXX有限公司財(cái)務(wù)管理制度文件編號(hào)XXM-H-WI-0001-G制定部門財(cái)務(wù)部制定日期2009-04-25核 準(zhǔn)頁(yè) 碼1/11根據(jù)國(guó)家及省市有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定, 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第一章 費(fèi)用報(bào)銷管理1、借款報(bào)銷的批準(zhǔn)權(quán)限 1.1 公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。1.2 員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。 1.3 員工出差返回后，填寫詳細(xì)“費(fèi)用報(bào)銷單”按規(guī)定的時(shí)間及批準(zhǔn)手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。 2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。 2.1 員工出差分 “長(zhǎng)途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時(shí)間在一天以上的為 “長(zhǎng)途”。 2.2 短途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)；2.2.1員工在短途出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除兩人以上同行外均不得連號(hào)（如兩人以上同行須注明姓名），無(wú)特殊情況不得報(bào)銷出租車票；2.2長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（含住宿費(fèi)、膳食費(fèi)）; 職 務(wù) 出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)(人天) 一般員工 150元 主管、工程師級(jí) 200元 部門經(jīng)理 250元 總經(jīng)理 500元 深圳市XXX有限公司財(cái)務(wù)管理制度文件編號(hào)XXM-H-WI-0001-G制定部門財(cái)務(wù)部制定日期2009-04-25核 準(zhǔn)頁(yè) 碼2/112.3員工出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 2.4.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。 2.4.2 膳食費(fèi)按規(guī)定10元/餐/人計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。2.4.3 通訊費(fèi)以通訊、郵政憑證報(bào)銷。 2.4.2交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。 2.4.3 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。 2.4.4 出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)（即自行解決住宿），則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。 3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定； 3.1 員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(如果在月末必須在月末結(jié)束以前報(bào)銷)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付； 3.2 超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不給予報(bào)銷；3.3 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰；4、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督； 4.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請(qǐng)?jiān)敿?xì)清單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證（借款單）上簽字；4.2 公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款；4.3 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 深圳市XXX有限公司財(cái)務(wù)管理制度文件編號(hào)XXM-H-WI-0001-G制定部門財(cái)務(wù)部制定日期2009-04-25核 準(zhǔn)頁(yè) 碼3/114.3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額； 4.3.2 以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借； 4.3.3 對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷； 4.3.4 對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒(méi)還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三；在次月工資中扣回本息； 5、原始憑證的審核 5.1各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理(主管)審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)； 6、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容6.1 填制憑證的日期； 6.2 費(fèi)用報(bào)銷人部門及姓名；6.3 簽審人的簽名或蓋單；6.4 費(fèi)用支出用途； 6.5 數(shù)量、單價(jià)和金額;或其他 6.6 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋公司財(cái)務(wù)專用章;不得以收據(jù)代替發(fā)票（事業(yè)行政單位收據(jù)除外）7、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求；7.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符； 7.2 購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單深圳市XXX有限公司財(cái)務(wù)管理制度文件編號(hào)XXM-H-WI-0001-G制定部門財(cái)務(wù)部制定日期2009-04-25核 準(zhǔn)頁(yè) 碼4/11上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員 進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章； 7.3 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)； 7.4 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)； 7.5 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替； 7.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章； 7.7凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正；第二章 會(huì)計(jì)檔案管理1、凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔； 2、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂；3、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由會(huì)計(jì)部指定專人保管，并分類填制目錄；4、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；第三章 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)1、會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)；1.1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳； 1.2、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議；深圳市XXX有限公司財(cái)務(wù)管理制度文件編號(hào)XXM-H-WI-0001-G制定部門財(cái)務(wù)部制定日期2009-04-25核 準(zhǔn)頁(yè) 碼5/111.3、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料； 1.4、完成總經(jīng)理或其他領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作；1.5、檢查所有付款單據(jù),確保所有付款合理,合法性.2、出納的主要工作職責(zé)； 2.1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度； 2.2、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不透支現(xiàn)金； 2.3、建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 2.4、嚴(yán)格支票保管，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 2.5、積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。 2.6、配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。 2.7、完成總經(jīng)理其他領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。第四章 現(xiàn)金、票據(jù)管理制度1、公司業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要即時(shí)存入公司所開(kāi)設(shè)的銀行帳戶，日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元人民幣，超額部分應(yīng)存入銀行，不得預(yù)支現(xiàn)金。 2、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用銀行轉(zhuǎn)賬及提供稅務(wù)發(fā)票，有特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)審核后，總經(jīng)理批準(zhǔn)方可支付現(xiàn)金。 3、庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符，不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。 4、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷。 5、不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票、期票。 6、現(xiàn)金、銀行日記帳每月與總帳、銀行對(duì)帳單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 7、公司各種發(fā)票、收據(jù)由財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收、繳銷。 深圳市XXX有限公司財(cái)務(wù)管理制度文件編號(hào)XXM-H-WI-0001-G制定部門財(cái)務(wù)部制定日期2009-04-25核 準(zhǔn)頁(yè) 碼6/118、銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本。對(duì)填寫錯(cuò)誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。 9、公司庫(kù)存物資入、出庫(kù)單，由人事行政部專人負(fù)責(zé)，領(lǐng)購(gòu)、登記、填制、保管。庫(kù)管員依據(jù)入、出庫(kù)單的“保管聯(lián)”登記庫(kù)存物資的明細(xì)帳，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。 10、各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列，如填寫錯(cuò)誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時(shí)作廢，以便審查。11、公司購(gòu)買商品、固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算（或支票）方式，不得使用現(xiàn)金。（特殊情況除外）12、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第五章 財(cái)務(wù)工作管理1、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止； 2、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；3、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字；4、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)董事會(huì)，并報(bào)送有關(guān)部門。 會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章； 5、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充；6、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或其他領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理；7、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理； 深圳市XXX有限公司財(cái)務(wù)管理制度文件編號(hào)XXM-H-WI-0001-G制定部門財(cái)務(wù)部制定日期2009-04-25核 準(zhǔn)頁(yè) 碼7/118、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)；財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理或總經(jīng)理委派人員監(jiān)交；第六章 固定資產(chǎn)管理1、固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)1.1固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中使用期在一年以上，單位價(jià)值在RMB2000元以上，并在使用過(guò)程中保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)； 1.2除固定資產(chǎn)以外的物質(zhì)資產(chǎn)，列入低值易耗品的管理； 2、固定資產(chǎn)內(nèi)容： 2.1土地；2.2房屋及建筑物；2.3機(jī)器設(shè)備；2.4電子設(shè)備；2.5運(yùn)輸設(shè)備；2.6工具、器具；2.7管理用具等； 3、固定資產(chǎn)管理部門： 3.1行政部為公司固定資產(chǎn)管理部門； 3.2行政部設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳及卡片； 3.3行政部設(shè)專人負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào)、購(gòu)建、驗(yàn)收、保管、調(diào)撥、出售、報(bào)廢、定期盤點(diǎn)等有關(guān)事項(xiàng)； 3.4行政部對(duì)每項(xiàng)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到人，并訂立相關(guān)的使用、交接，丟失、損壞賠償規(guī)定； 4、固定資產(chǎn)核算部門： 4.1財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門； 4.2財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳； 4.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理； 深圳市XXX有限公司財(cái)務(wù)管理制度文件編號(hào)XXM-H-WI-0001-G制定部門財(cái)務(wù)部制定日期2009-04-25核 準(zhǔn)頁(yè) 碼8/114.4財(cái)務(wù)部協(xié)助人事行政部每季進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。 5、固定資產(chǎn)的購(gòu)置： 5.1固定資產(chǎn)購(gòu)置，由人事行政部統(tǒng)一購(gòu)買（專用固定資產(chǎn)除外）； 5.2各部門填寫請(qǐng)購(gòu)單，送人事部匯總后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 5.3行政部安排專人負(fù)責(zé)采購(gòu)，請(qǐng)購(gòu)單應(yīng)填寫名稱、規(guī)格、型號(hào)、性能、質(zhì)量等資料以備采購(gòu)及驗(yàn)收； 5.4依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單到財(cái)務(wù)部門請(qǐng)款。 6、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥： 6.1固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須到人事行政部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記； 6.2行政部將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書(shū)面通知財(cái)務(wù)部門，以便進(jìn)行帳務(wù)處理； 7、固定資產(chǎn)出售： 7.1固定資產(chǎn)如需出售處理，人事行政部須申報(bào)出售處理固定資產(chǎn)的報(bào)告并列出明細(xì)表，注明出售處理原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 7.2財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)出售處理報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理，并開(kāi)具發(fā)票及收款； 7.3人事行政部依據(jù)財(cái)務(wù)開(kāi)具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。 8、固定資產(chǎn)報(bào)廢： 8.1固定資產(chǎn)報(bào)廢，由人事部會(huì)同相關(guān)技術(shù)人員檢測(cè)后提出報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)； 8.2財(cái)務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)處理； 8.3人事行政部負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物處理； 深圳市XXX有限公司財(cái)務(wù)管理制度文件編號(hào)XXM-H-WI-0001-G制定部門財(cái)務(wù)部制定日期2009-04-25核 準(zhǔn)頁(yè) 碼9/119、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧； 9.1固定資產(chǎn)盤盈、盤虧由人事行政部按季盤點(diǎn)后提出固定資產(chǎn) 盤盈、盤虧報(bào)告，并會(huì)同財(cái)務(wù)部門核查落實(shí)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 9.2財(cái)務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理。 10、固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格管理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)不得外借； 11、財(cái)務(wù)部門每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費(fèi)用核算。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)提；第七章 存貨管理1依據(jù)管理體系的要求，倉(cāng)庫(kù)管理不直接隸屬財(cái)務(wù)部門管理，但應(yīng)接受財(cái)務(wù)部門正常的監(jiān)督管理，并配合財(cái)務(wù)部門做好各項(xiàng)稽核工作。同時(shí)倉(cāng)庫(kù)部門應(yīng)按照物資管理規(guī)定建立臺(tái)帳對(duì)保管的物資進(jìn)行記錄，應(yīng)將物資的品種、規(guī)格、數(shù)量（進(jìn)、銷、存）記錄清晰。 2.公司存貨核算方法統(tǒng)一采用移動(dòng)加權(quán)平均法進(jìn)行公司成本核算。 3.存貨核算：由倉(cāng)庫(kù)提供出入庫(kù)單據(jù)和購(gòu)銷合同及領(lǐng)導(dǎo)審批購(gòu)銷活動(dòng)的文件作為存貨核算的依據(jù)第八章 會(huì)計(jì)電算化管理1. 會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備是指專用于會(huì)計(jì)電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備，包括服務(wù)器、工作站、網(wǎng)線、打印機(jī)、UPS電源等。會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使用，非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時(shí)，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。 深圳市XXX有限公司財(cái)務(wù)管理制度文件編號(hào)XXM-H-WI-0001-G制定部門財(cái)務(wù)部制定日期2009-04-25核 準(zhǔn)頁(yè) 碼10/112. 財(cái)務(wù)軟件是用于完成會(huì)計(jì)核算、處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的軟件。操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)立即與軟件開(kāi)發(fā)商聯(lián)系，進(jìn)行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應(yīng)及時(shí)檢查、核對(duì)，以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。 3.每月12日前（即上月財(cái)務(wù)工作完成后）對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。備份數(shù)據(jù)統(tǒng)一保管；4.操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是通過(guò)系統(tǒng)菜單選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。操作人員對(duì)使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。下班時(shí)，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備的開(kāi)啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進(jìn)行。 5.一個(gè)會(huì)計(jì)年度完成后，會(huì)計(jì)把一年的財(cái)務(wù)總賬、明細(xì)賬打印出來(lái)歸類裝訂保管，并作相應(yīng)標(biāo)識(shí);第九章 應(yīng)收應(yīng)付款管理1.公司所有的購(gòu)銷活動(dòng)都必須由采購(gòu)部或銷售部，主管負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)