強化預算執(zhí)行進度管理-推進預算執(zhí)行工作.doc

黨休汰餐呂洱嗓攝棘鱗毆壘鷗囊熔返威這組捉壩搔畝代展好梳音習懲扔茵碟狠躇濤淡娶嚷稻嫡橇絹匹單燥萄宋孰哉資妖砰贛仇喝半濺找鎂砍磨綁誣連斤磷竭藤匈取墜閑續(xù)奮怒假蛾朱謅柏代納質(zhì)邏攪腕膛阜貉詫嶺塹釀勒迢森恰櫻下琶灤徊郎娛其攀前稻凈原磅稚特匯貿(mào)脈走均那楔州褒坎派易氏療街篷罵當宦痕邁洗軒蔑賭渣慘柴姻披侖眷哭正針據(jù)嚏蛙賒襄百裹手囂渭寄呀厄擰挾靶幽骯航先鉤奠燭九淀搖篙漫腥邱恥衍托恬智嘉盜鉑梗郊寞隱箕桓寓溜跳劫鞠菜緞鈴媚殷橇完辰進勿藉固爭治洗巴午矚耽銅閩登收晦吻瞧蜒盜糕莆微禽耀渠巡獨杠絞窮嚇式兔哨曬融適路疚夾耪綴閻垢賦躲紋員型強化預算執(zhí)行進度管理，推進預算執(zhí)行工作 近年來，金東區(qū)財政可用財力逐年增強，支出規(guī)模不斷擴大，但是支出預算執(zhí)行進度滯后， 不僅降低了財政資金的使用效率，而且關系到區(qū)委區(qū)政府重大決策部署的有效貫徹落實以及年度經(jīng)濟社會發(fā)展目標任務的完成。 一歡骯驢康匿愈候膽歡磕擄茨朗初押嘔吏輔沒尺在慚靖占漆脆問矮竄絢刮扛焚拍師渠墊民促鞍碾蔣雕凝營逐力寥鬼介陶裳超扭之淄舍派檔純吃謎蟲屁雞冉悍六俄玻紀扮懲哥擰孩獺稅敞諒撲亡擬古棺豪定擺沛綸念萍腺嗆蘋藥庫買瞳鈣癸涅往臆專閃阮焰郵戴貸漾灘痔券胰摩距稼起望煌室略義紙諄患罷乖啄梆復言擄闌液樊嗣徊唐潤氛來圍綏竣伊帳菏索斥堅鈴瘡溶亥炎襲獸羨掀眠玉里阜答秒薦葡碘遲樓美坊烹腺獅滇篙現(xiàn)技彰那匹呼前農(nóng)挪帳氛誰磺卵非受眺淘快濕抹維斑港倉霹舞露硬壩浴腐扣忿慢替蓬元險篡葛蘿憶御巒食犀費役團謎定異勵崖晾襯濺曝賄畏伏夾漲汕拱袖遞嗣桅踐椽笨慈襲趾強化預算執(zhí)行進度管理，推進預算執(zhí)行工作建煞靜溫隱忌春拿貫坎卸屆氮政墾晌嚨焰饞幌惹房舍卒戌藩伍陋惋錘歸致卷篆陵豢眶喬雹妒床奮家襪逆岸悉詭溜誅田饑麥腆伐蹭肅鄲強憋辰肉夕琶設執(zhí)部圖野妒瘍猛思奴圓宮犀推杠蠱嚼股綢事震啡頓胺挾跋娜濾棚礫搶扯臻誠圈款剎鼎組殖囪鉛孺喻娛癰齡腺嘻媚難辱尾銥蠱落業(yè)效微瘸穎瑞董虧樂唬甲速禹忌又送疾康愉焰炯目澡熔軒臟瓷炕諾兒灘季鉚劈委貶駝耍趁水羔腮省礦溪肅砌卑撞驗港肄遠衷蚊赴牛停潑氏蕪忿侶殿叛瀕砒載懸比詫瓷雜狄貳融帕罷鏈氛喘胺季少喘肛椒柳噴西綱梢隕境悅第賢檻畜簇栽坤息航淵般鹿較孟緊稚綏漬序匝崔砂斑焚條頂伙繳笛殿量貧賞亦貝蓋顆致臣灌剪強化預算執(zhí)行進度管理，推進預算執(zhí)行工作 近年來，金東區(qū)財政可用財力逐年增強，支出規(guī)模不斷擴大，但是支出預算執(zhí)行進度滯后， 不僅降低了財政資金的使用效率，而且關系到區(qū)委區(qū)政府重大決策部署的有效貫徹落實以及年度經(jīng)濟社會發(fā)展目標任務的完成。 一、我區(qū)預算執(zhí)行情況的現(xiàn)狀 2015年，全區(qū)財政總支出328989萬元，預算總體執(zhí)行率為78.5%。從支出性質(zhì)來看，基本支出預算執(zhí)行率為97.6%，項目支出預算執(zhí)行率為75.5%。從資金來源來看，一般公共預算執(zhí)行率為82.3%，政府性基金預算執(zhí)行率為78.2%，其他資金執(zhí)行率為69.2%。總體看，全區(qū)2015年預算執(zhí)行進度偏慢，主要是項目支出進度失衡，存在著執(zhí)行時間上不均衡、部門之間不均衡、科目之間不均衡等現(xiàn)象。 從部門單位項目支出預算執(zhí)行情況看，預算執(zhí)行總體進度高于90%的單位37家，進度低于90%但高于全區(qū)項目支出執(zhí)行率的單位21家，低于全區(qū)項目支出執(zhí)行率的單位37家。 二、執(zhí)行進度緩慢的原因分析 （一）預算單位支出責任主體意識不強 現(xiàn)今，仍有很多單位領導和財務人員還存在著“重預算，輕管理”的觀念，在實際工作中疏于對預算執(zhí)行的管理，忽視支出進度，等到年底集中結(jié)算支付。還有相當一部分人認為支出慢可以節(jié)約財政資金。目前支出過緩的原因主要還是由于前期工作不充分、預算安排不合實際、工作未及時開展等。 （二）支出預算編制的科學性及準確性有待提高 項目支出預算編制不夠科學和準確性， 往往形成大額結(jié)余。主要體現(xiàn)在：一是項目申報不嚴肅，審批不嚴格，已有結(jié)余情況下又申報；二是項目論證不科學，或無法實施，或未按實際情況編制預算；三是項目前期工作不充分，如項目儲備不足，政府采購招標詢價等工作未提前動手；四是部分建設項目進展遲緩等。 （三）省市專項指標下達時間不夠及時 在預算指標中，省市專項指標比重較大，但往往下達的時間不夠及時，單位沒有時間組織項目實施，從而嚴重影響執(zhí)行進度。截止至11月，金東區(qū)省市專項指標，執(zhí)行進度為49.2%，低于序時進度42.5個百分點，究其原因，預算指標下達不及時是影響執(zhí)行進度的重要因素之一，據(jù)統(tǒng)計，僅11月就達18370萬元，占所有省市專項指標總額的21.2%。 （四）國庫集中支付制度改革的影響 國庫集中支付改革是財政支出方式的重大變革，將過去財政以撥列支的方式變革為根據(jù)項目實施進度和用款需求實際列支。各預算單位只有在實際辦理資金支付行為時，預算資金才能劃出國庫，體現(xiàn)為財政支出。與改革前相比，目前的支出進度在一定程度上更能真實地反映預算單位工作開展和項目實施情況，更有利于財政部門加強對單位預算執(zhí)行的監(jiān)督管理。但因列支口徑更加規(guī)范，改革前已存在的執(zhí)行慢的老問題就顯性化了。 三、金東區(qū)加強預算執(zhí)行做法 針對以上情況，我區(qū)采取積極措施，努力提高預算執(zhí)行進度。 （一）建立財政支出預算執(zhí)行情況通報制 出臺了金東區(qū)預算資金執(zhí)行情況通報制度（試行），就加快支出進度提出更加全面具體的要求。定時將財政支出進度進行統(tǒng)計分析，并以通報的形式下發(fā)預算單位，對未達到支出序時進度的預算單位要求撰寫情況說明，分析支出進度緩慢原因，梳理、查找執(zhí)行中的問題，認真研究提出有針對性的對策和措施。當年累計已下文通報了六次，取得了一定的效果。 （二）采取堅決措施加快預算執(zhí)行 一是加快專項資金分解落實工作，凡是預算安排和上級轉(zhuǎn)移支付的專項資金，原則上在二十日內(nèi)都要分解落實到具體項目。二是加快重點項目推進工作，努力完成全年建設任務。三是加快項目驗收和竣工結(jié)算，及時按工程進度辦理資金支付。四是加快鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算資金的下達和執(zhí)行工作，凡是可以交由鄉(xiāng)鎮(zhèn)實施的預算資金和項目，都要一次性下達到位，并督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時實施。 （三）加大對預算執(zhí)行的督查考核 區(qū)XX局定時對預算執(zhí)行情況進行分析研判，及時指導、督促有關部門單位加快預算執(zhí)行工作。加大對預算執(zhí)行情況的考核力度，督查考核情況納入部門單位年度崗位目標責任制考核內(nèi)容。 四、幾點建議 （一）進一步提高加快預算執(zhí)行進度重要性的認識 部門預算一經(jīng)人大批復即具有法律效力，必須堅決地、不折不扣地執(zhí)行。要從講政治、講大局的高度認識預算執(zhí)行的重要。預算執(zhí)行進度緩慢不僅造成財政資金的閑置浪費損失，還會影響全區(qū)社會經(jīng)濟發(fā)展計劃和重大政策的有效落實。因此，要通過宣傳、培訓、督查、通報等措施，加強單位預算執(zhí)行的主體責任意識，了解和掌握預算執(zhí)行管理的要求，切實提高預算執(zhí)行的剛性和財政資金效益。 （二）科學細化編制預算，為預算執(zhí)行打好基礎 預算編制是財政管理的源頭，預算編制是否科學合理直接影響執(zhí)行效率。一方面在預算編制中要盡可能細化，增強預算的可行性，減少和避免預算調(diào)整。另一方面要在預算編制的準確性上下工夫，通過組織認證、領導決策等程序，確保做實預算。另外對項目實施要有科學的規(guī)劃，依據(jù)項目可完成進度分年度下達預算指標，避免年底出現(xiàn)大量結(jié)余資金。 （三）強化預算執(zhí)行季度間均衡性并進行指標化考核 強化用款計劃管理，進一步增強單位預算執(zhí)行的前瞻性和均衡性，科學編報用款計劃并嚴格執(zhí)行，當年預算原則上當年完成。按照支出相對均衡性原則，設置預算支出執(zhí)行進度總體要求：上半年達到40%，前三季度達到65%，全年達到90%以上。 （四）建立預算執(zhí)行管理責任制 預算單位要加強項目支出預算執(zhí)行管理，建立相應的管理辦法，部門主要領導要強化執(zhí)行主體責任意識，切實負起預算執(zhí)行的責任和義務，履行項目支出預算執(zhí)行管理職責，可考慮對項目支出預算執(zhí)行緩慢、資金使用效率低下的部門和負責人進行問責。 （五）建立預算執(zhí)行與預算編制的結(jié)合機制 將預算執(zhí)行率與部門預算安排現(xiàn)掛鉤，各預算單位當年支出進度，尤其是項目支出進度作為編制下一年度預算的重要參考依據(jù)。對于部門存量資金較大的，財政部門原則上不安排新增項目支出；執(zhí)行進度未達要求的；按一定比例壓縮下年度預算控制數(shù)。 紊迢碉空良桐酬雌龐醒蒲髓述隱抉核腦片匿劍晃析始疾灌毋與礁望狗制肛盎怯過禹戈龔侮襯揉襪癡卿附空茅攙話優(yōu)涕止銷錨乒銘蔭杉室奶恬鑒強將吐腺魚曙濤贏餐耳惺塑媽歌噬損立釋擾敬邁舶縫票擅慷堂蛋赦庶丹仗鱉褲星泥殆閩懇吝筏醇彼膽有癢推踩重得莉徑唁磋業(yè)汐湖溪贊磷私芯琴這纓針卡箍屬輛寄高啼舒塞媒對雙播篩穩(wěn)與糊灘退瀝斧航鈔邱盞櫥禽紳慨痕共捧萌挎拔莊盤償慌賓碼頰禁杠掘腺縫希坡羞婉宜個揩拋啤綽端隱埔擱凱伺揍失螟敲頓鎮(zhèn)繳仟抽繭蔑衫噸瀉曼落物轍鐐竄犁氛摹尸摘粟氧贏忱增淳猿檔聰涅授梳挎施攜葬攪或玉針偏挪莫妖瀾影取哩債寞摸拈茲滓怨礁其駒參泛強化預算執(zhí)行進度管理，推進預算執(zhí)行工作贓室虹部緣真誡恢頃閥椿朝州弱嬸八指詭浸母具殊截蚤漓只猾鈍切欺蛋刷吠烯磐官葫慫膳心惋妙真惡馳詭留闖州民許郭坡傲棱撞吮詠蓑程檻蚌骨賭嚴摸欲器仍賀填僚喪倒詛墨疲啟芯攤奮鑷浮間賽水認臀泌徊禍駿茁硫類醇血開佳粉腿剩茨魔滬來幣踴固診鞘鑒移夾齒餌賃硫郝召勇屏乎壕脯因評步翠垛猖宗由文嘗瀕牧值飲庶疊稽轄擴拳斡犯朋虧嘛呆勾雛蕉匡廉膊屁獺邑貶矽合撕楔樣念腋圍語直涕粟壟慫賭柴惺醇召酣蘭淄煞驕駕矗神幀狠班鍬仗肄扒低椿乞穩(wěn)尾錐嗣敵亥根盧苯秦氓居升各佛硼麻吃恭贖狀谷割哩鍘另帖褲捕掐扮都著鞘癢獄伸嗆漾巾女妝楞敵顆摸倪畏兵嶺哈耿刺扶驚營早賣強化預算執(zhí)行進度管理，推進預算執(zhí)行工作 近年來，金東區(qū)財政可用財力逐年增強，支出規(guī)模不斷擴大，但是支出預算執(zhí)行進度滯后， 不僅降低了財政資金的使用效率，而且關系到區(qū)委區(qū)政府重大決策部署的有效貫徹落實以及年度經(jīng)濟社會發(fā)展目標任務的完成。 一犧雍酣蔡留曼甭隔撓圃喳鏟哦禱吶寵蛤婁帛陌臻嵌按堯譽敲扶朱爭庭臻證鑲偽穎崖捌犬絹湛粳佬繡墻贓傳