公司備用金管理流程(doc 5頁)

備用金管理1 范圍適用于公司內(nèi)部各種涉及備用金業(yè)務(wù)的管理2 控制目標(biāo)2.1 確保所有的備用金付款都在預(yù)算內(nèi)，保證資金使用的計(jì)劃性，提高資金使用效率2.2 確保所有的備用金都在個(gè)人限額內(nèi)，并及時(shí)清賬，以正確記錄費(fèi)用，控制壞帳風(fēng)險(xiǎn)2.3 確保所有的備用金都得到準(zhǔn)確和完整的記錄3 主要控制點(diǎn)3.1 各部門按權(quán)限審批備用金申請單借款用途是否必要、合理、金額是否需要，是否在部門預(yù)算內(nèi)，確定是否同意借款3.2 費(fèi)用會(huì)計(jì)審核備用金申請單的借款用途是否明確、合理，金額是否需要；是否經(jīng)過相關(guān)程序?qū)徟鞒绦虻膶徟欠裨谝?guī)定的審批權(quán)限內(nèi)；是否在資金計(jì)劃內(nèi)，是否在部門預(yù)算內(nèi)。不在資金計(jì)劃和預(yù)算內(nèi)的借款單予以退回3.3 費(fèi)用會(huì)計(jì)查詢財(cái)務(wù)系統(tǒng)個(gè)人備用金明細(xì)，審核借款累計(jì)金額是否在個(gè)人備用金限額內(nèi)3.4 會(huì)計(jì)主管核對備用金申請單和支付憑證，確認(rèn)支付憑證金額是否正確3.5 月末費(fèi)用會(huì)計(jì)制做部門人員借款余額一覽表，對未及時(shí)清帳者催款以至罰款4 特定政策4.1 審批權(quán)限： 市場、銷售和采購部 部門經(jīng)理審批_元以下的個(gè)人借款。主管副總審批_元以上的個(gè)人借款審批限額在_元以內(nèi) 其他部門 部門經(jīng)理審批_元以下的個(gè)人借款。主管副總審批_元以上的個(gè)人借款審批限額在_元以內(nèi)4.2 個(gè)人備用金限額：市場、銷售、采購部 其他部門 _級 _元 元； 業(yè)務(wù)主管 _元 元 ； 業(yè)務(wù)經(jīng)理以上級 _元 元 。4.3 按照員工的級別，個(gè)人預(yù)支申請需報(bào)上一級主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)、所有備用金申請須參考上述申請限額，并且至少經(jīng)部門經(jīng)理審核批準(zhǔn)。超出個(gè)人預(yù)支限額必須由_（總經(jīng)理）審批。4.4 費(fèi)用會(huì)計(jì)在_（規(guī)定時(shí)限內(nèi)）進(jìn)行審單，并將審核批準(zhǔn)的備用金申請單交出納付款5 流程說明C-12-002-002步驟涉及部門步驟說明1相關(guān)部門各部門借款人員按照借款人、借款用途、借款金額、經(jīng)辦人填寫備用金申請單，并附相關(guān)支持文件報(bào)部門經(jīng)理審批。2部門經(jīng)理部門經(jīng)理在審批權(quán)限內(nèi)根據(jù)月工作計(jì)劃、資金計(jì)劃審核備用金申請單借款用途是否必要、合理、金額是否需要，是否在部門預(yù)算內(nèi)，確定是否同意借款。將不同意的備用金申請單退回借款人；將超出審批權(quán)限的備用金申請單報(bào)主管副總審批。3主管副總主管副總審批超出部門經(jīng)理審批權(quán)限的備用金申請單，確定是否同意借款，將不同意的備用金申請單退回借款人。4財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)依據(jù)資金計(jì)劃審核備用金申請單的必要性、合理性，金額是否需要，是否經(jīng)過相關(guān)程序?qū)徟?，各程序的審批是否在?guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，是否在資金計(jì)劃內(nèi)，是否在部門預(yù)算內(nèi)，將不在資金計(jì)劃內(nèi)和超部門預(yù)算的備用金申請單退回經(jīng)辦人員，并要求按照部門工作計(jì)劃及資金計(jì)劃管理流程的規(guī)定程序辦理資金計(jì)劃。5財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)查詢財(cái)務(wù)系統(tǒng)個(gè)人備用金明細(xì)帳，審核累計(jì)借款金額是否在個(gè)人備用金限額內(nèi)，確定是否給予預(yù)支。將不在個(gè)人備用金預(yù)算內(nèi)或資金計(jì)劃內(nèi)的備用金申請單返回1修改，費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)審核通過的備用金申請單填制付款憑證，辦理付款。6財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)主管審核付款憑證科目使用是否正確，核對憑證金額與備用金申請單金額是否一致。7財(cái)務(wù)部-出納出納會(huì)計(jì)根據(jù)付款憑證，確認(rèn)庫存現(xiàn)金是否滿足支付，在不能滿足支付的情況下，前往銀行提取現(xiàn)金。7.1財(cái)務(wù)部-出納出納會(huì)計(jì)前往銀行提取現(xiàn)金。8財(cái)務(wù)部-出納出納會(huì)計(jì)支付現(xiàn)金，借款人在付款憑證上簽字。9財(cái)