本科合作金融論文.doc

關于中國農村合作金融發(fā)展問題的研究中國是一個農業(yè)大國，農村經濟的穩(wěn)定和發(fā)展對國民經濟發(fā)展具有重要的意義。農業(yè)要發(fā)展，離不開金融的支持。農村合作金融作為我國農村金融的基礎，在支持農業(yè)、農民、農村經濟發(fā)展中作用重大。因此必須把推進農村金融改革和發(fā)展放在突出的地位；充分發(fā)揮農村信用合作社在農村金融中的主力軍作用和聯(lián)系農民的紐帶作用。然而，農村合作金融存在的種種問題影響了農村金融形勢的穩(wěn)定。在分析我國農村金融存在的問題之前，需要了解合作金融的相關概念。一 合作金融概述農村的發(fā)展離不開金融的支持，農村合作金融作為我國農村金融的基礎，在支持農業(yè)、農民、農村經濟發(fā)展中作用重大。（一）合作金融的概念合作金融是合作經濟的組成部分，是農村金融活動的基礎。它是商品經濟條件下勞動群眾自愿入股聯(lián)合，實行民主管理，獲得服務和利益的一種集體所有和個人所有相結合的資金融通形式。1自愿、民主、互利的合作關系是合作金融在不同社會制度下所具有的共性。信用合作社、合作銀行及合作企業(yè)特設的各種融資組織都屬于合作金融組織。（二）合作金融的特點合作金融作為一種特殊的資金融通形式，從一般意義上講，具有以下特點:合作金融是經濟上的弱者通過合作組織形式所進行的金融活動商品經濟的發(fā)展必然造成人們經濟地位的不平等，在經濟生活中處于弱者地位的勞動者很難從商業(yè)性金融機構那里獲得信用。即使獲得信用，也必然是附加苛刻的條件。這樣，他們按合作的原則組織自己的金融機構，借以使自己的資金聚零成整、續(xù)短為長，或通過合作組織取得信用進行融資，解決社員對于資金的需求。.合作金融不具有慈善性質，其業(yè)務開展始終堅持信用原則信用合作社以互助互利為宗旨，具有精神及道德的成分，但它畢竟是信用組織，必須遵守信用原則，按約定的條件償還本金支付利息，因此它不具有慈善性質。.合作金融是互助金融，不以營利為目的在信用合作社中，社員有余款存儲于社，需用款項時則向社告貸，利用資金余缺的時間差，社員需求得以調劑，互助互利得以實現。信用合作社向外借入資金時，以全體社員信用為擔保，即使不需用款的社員也要共負責任；信用合作社的風險也由全體社員來承擔。當然，合作金融要使其服務能力不斷提高，需將盈利從屬于服務，通過服務擴大積累能力，從而拓展服務空間，提高服務質量。.合作金融是人的結合，而非資本的結合信用合作社是各社員的組織，個人的合作是其基礎。它實行一人一票制，不論繳納股金多少，每個社員一般都只有一個表決權。信用合作社的出資者為其資金使用者，社員對信用合作社的要求是對他提供更多的服務，而不是取得更多的特權。.合作金融組織以業(yè)務交易量作為社員權、責、利的標準信用合作社是以對社員提供服務為宗旨的機構。資金即是信用合作社對社員提供服務所需使用的手段，那么接受服務較多的人，自然應該對提供資金有較多的責任和義務。不僅信用合作社對社員應是如此，信用合作社與信用合作社之間的關系也大致是這樣。.合作金融可得到政府的特殊優(yōu)待信用合作社的建立和發(fā)展離不開國家的支持和幫助。信用合作社是經濟力量比較薄弱人們的組織，政府無論就社會政策的觀點，還是經濟政策的觀點，都有必要子以支持。政府對合作金融組織的支持，或者是給予貸款，或者是協(xié)助設立合作銀行，或者是在稅收上給予優(yōu)惠等。這是一般金融企業(yè)享受不到的。合作金融的這些特點就決定了它對農村經濟發(fā)展具有非凡的意義，這個非凡的意義這也可以從我國農村合作金融發(fā)展的歷史回顧中看出。2二 我國農村合作金融發(fā)展的歷史回顧我國的農村合作金融具有悠久的歷史。早在第一次國內革命戰(zhàn)爭期間，就在廣東、湖南、江西、湖北等省產生了初具規(guī)模的信用合作組織?？v觀其歷史發(fā)展，可以看出農村合作金融對農村經濟發(fā)展的作用。（一）概述我國農村合作金融的發(fā)展歷史在國內革命戰(zhàn)爭期間產生了初具規(guī)模的信用合作組織后，在革命根據地和解放區(qū)，成立過各種形式的信用合作組織，為鞏固紅色蘇維埃政權發(fā)揮了重要作用。20年代初，在河北香河縣就成立了近代中國最早的農村信用合作社。新中國成立后，農村合作金融得到了迅速發(fā)展。到1956年，農村基本實現了信用合作化，全國絕大部分實現了“一鄉(xiāng)一社”。3新中國成立以來，我國農村合作金融發(fā)展歷程，可以粗略劃分為五個階段:第一階段，試辦、推廣與調整階段（從建國初期到1958年“大躍進”前夕），至1952年底，全國試辦的信用合作組織已達到20067個，截至1955年上半年，全國信用社發(fā)展到了15萬個，全國80%以上的鄉(xiāng)都建立了信用合作社，因此這段時期是我國農村合作金融的大發(fā)展時期，對農業(yè)合作化運動起到了很大的推動作用。第二階段，在曲折中前進的階段，（從1958至1979年）。因受極“左”思潮的影響，先是把農村信用合作社下放給人民公社管理，后期又將農村信用合作社交給國家銀行管理，走上“官辦”的道路，限制了農村信用合作社作為合作金融組織作用的發(fā)揮。第三階段，改革階段，（從1980年至今）。重申了信用合作社應堅持合作金融組織的性質，對信用社進行了一系列的治理整頓，并在1996年國務院出臺的關于農村金融體制的改革的決定后，與中國農業(yè)銀行脫鉤，重新走上獨立發(fā)展的道路，其后至今，不斷深化改革，不僅對農業(yè)和農村經濟的發(fā)展起到了很大的推動作用，而且成為我國金融體系中的重要組成部分。（二）我國農村信用合作社的初創(chuàng)與發(fā)展我國大辦農村信用合作社始于“一五”時期。中共中央1953年12月在關于發(fā)展農業(yè)生產合作社的決議中指出:“農業(yè)生產互助合作、農村供銷合作和農村信用合作是農村合作化的三種形式。這三種形式互相分工而又互相聯(lián)系和互相促進，從而逐步把農村的經濟活動與國家的經濟建設計劃聯(lián)結起來，逐步在生產合作的基礎上，改造小農經濟。”1954年，我國農村信用合作事業(yè)出現了一個大發(fā)展時期。到1955年底，全國信用合作社(含信用組)15萬余個，擁有社員9500萬人，包括6800多萬農戶，約占全國總農戶的60%左右。這一時期，農村信用合作社作為由農民自愿入股組成的農村合作金融組織，堅持組織上的群眾性、管理上的民主性、經營上的靈活性“三性”原則，堅持為農民服務、為農村經濟服務的宗旨，在發(fā)展信用合作，組織調劑資金，解決生產和流通的資金需要，打擊高利貸剝削，改善農民生活，促進農村經濟發(fā)展上起到了很大作用。（三）我國農村合作金融遭受的嚴重挫折1958年隨著“大躍進”在全國推開，浮夸風、共產風、強迫命令風等不正之風盛行，整個國民經濟受到嚴重損害，合作制原則也被大大扭曲。.所、社合并時期 1958年人民公社化以后，銀行營業(yè)所與農村信用合作社合并成為信用部，由人民公社領導和管理。信用部既是人民公社的組成部分，又是人民銀行在當地的營業(yè)所，兩種所有制混淆了界限，造成了財產、資金和帳務上的混亂，使農村信用合作社失去了業(yè)務經營自主權。.所、社分離時期 1959年實行所、社分離，將農村信用合作社下放到生產大隊管理，盈虧由大隊統(tǒng)一核算，造成資金被隨意占用，嚴重損害了農村信用合作社在群眾中的信譽，不少遺留問題至今仍無法解決。.性質恢復時期 1962年恢復農村信用合作社的性質，明確信用合作社組織獨立，是國家銀行的助手，在業(yè)務上受人民銀行的領導。農村信用合作社的機構設置可以按人民公社設農村信用合作社，也可以按經濟區(qū)在集鎮(zhèn)設農村信用合作社，生產大隊設信用站，由農村信用合作社統(tǒng)一核算盈虧。這才使農村信用合作社得到了恢復和發(fā)展。從總體上看，我國農村金融的發(fā)展有喜有憂，有起有落，從中可以看出其存在的問題及面臨的困境。三 我國農村合作金融面臨的困境通過以上分析，可以看出我國農村合作金融得到了較快的發(fā)展。但是，近年來，在農村信用合作社的發(fā)展過程中，各種問題和矛盾也在不斷積累，由于得不到及時地解決，導致農村信用合作社的經營活動陷入了困境，嚴重制約了農村信用合作社的發(fā)展，影響到農村經濟、金融形勢的穩(wěn)定和發(fā)展。（一）我國農村合作金融面臨的困境1997年以來，按照黨中央、國務院的統(tǒng)一部署，農村合作金融在改革中發(fā)展，各項工作取得明顯成效，為農業(yè)、農村、農民服務的方向進一步明確，服務水平不斷提高，支出投入明顯增加，內部管理逐步規(guī)范，資產質量和經營狀況逐漸好轉；金融監(jiān)管得到加強，金融風險得到初步控制，但是，綜觀合作金融發(fā)展的歷史，由于管理體制多變，農村信用合作社在多方面都受到了嚴重影響，不論在自身建設，還是在適應“三農”服務要求等方面，都還存在著不少問題。國發(fā)200315號文件中指出，當前農村信用存在的主要問題是：產權不明晰；法人治理結構不完善；經營機制和內控制度不健全；管理體制不順，管理職權和責任需進一步明確；歷史包袱沉重，資產質量差，經營困難；潛在風險仍很大。歸結起來，我國農村合作金融當前存在的問題主要包括以下幾個方面：1. 產權不明晰農村信用社初始產權的確立是政府主導下的社員非自愿入股，當時農民不知何為“合作”，只是心懷著對政府的信任，政府的選擇代替了農民的選擇，也就是說，全體社員對他們出資組建的信用合作社只是名義上的產權歸屬關系，而實際上的產權所有者卻是國家或者集體-這個集體并非全體社員組成的集體?？梢姡w社員作為產權主體的地位事實上被架空，他們本該享有的權利巨大多數都名存實亡。2.不良貸款比例高，虧損面大，虧損額高雖然目前我國農村合作金融從總體上看有較大的發(fā)展，但發(fā)展卻很不平衡，存在明顯的兩級分化。一部分農村信用合作社經營狀況比較好，存、貸款超億元，實現了規(guī)模經營，信貸資產質量優(yōu)良，經濟效益好，形成了良性發(fā)展機制，但這部分農村信用合作社所占比例很小。相當大比例的農村信用合作社經營狀況不佳，信貸資產質量差，虧損嚴重，一些已陷入資不抵債的境地，難以持續(xù)經營。自2005年以來，全國農村信用社存貸比一直在70%以下，且連年下降。2008年末，全國農村信用社存貸比為65.92%，存貸差高達19266億元；超額準備金率10.12%，超過全國金融機構平均值5.01個百分點。43.高風險比例增加，支付風險加大雖然近年來要求農村信用合作社加強經營管理、防范風險的呼聲很高，措施也很多，但風險信用合作社的比例卻不斷增加。許多高風險社已無力發(fā)放貸款，支持農村經濟發(fā)展，全部精力都放在拉存款、搞拆借、保支付上。一旦支付困難處理不當則演化為擠兌，擠兌一發(fā)生，就會迅速蔓延。4.資本充足率低，化解風險的手段十分有限由于農村信用合作社是主要為社區(qū)性服務的合作金融組織，其汪冊資本金最低限額只有100萬元，和商業(yè)銀行10億元、城市商業(yè)銀行1介元的最低資本金限額要求相去甚遠，其資本實力本來就很小。同時，又由于長期經營困難，虧損嚴重，大大侵蝕了其資本金或者已將資本金完全吃掉，因此資本充足率普遍很低，甚至是負值。5.信譽下降，整體形象不佳，存款市場份額持續(xù)萎縮信譽，即信任程度。金融機構的信譽下降，是指社會公眾對金融機構的承諾實現可能性的不信任，即社會公眾認為，金融機構對其的承諾不可能買現或只能部分實現。6.農村信用合作社按合作制規(guī)范困難重重 幾年來，我國按照合作制原則規(guī)范發(fā)展農村信用合作社取得了一定成效，但從整體上看，尚未取得實質性突破。內部動力不足及外部環(huán)境條件決定信用合作社改革無實質性突破。從農村信用合作社方面來看，不少人習慣于幾十年延續(xù)下來的管理體制和工作方式，對合作制規(guī)范工作認識模糊。同時，被來自內部的慣性阻力所農村信用合作社改革也受著外部環(huán)境的制約。 我國農村金融面臨著以上列出的困境，究其原因，也是多方面的。（二）我國農村合作金融陷入困境的原因分析我國農村信用合作社陷入目前的困境，從時間上看，決非一朝一夕所致，從原因上看，也決非一種、二種因素所致，是社會政治經濟環(huán)境、制度缺陷和自身經營管理因素等綜合作用的結果。5.背離了合作制原則合作制最基本的原則就是由社員自愿入股，實行民主管理，主要為社員服務。我國農村信用合作社建社初期，由于較好地堅持了辦社宗旨和合作制原則，農村信用合作社得以健康發(fā)展。但由于缺乏對具有中國特色的合作經濟、合作金融理論研究和宣傳教育，沒有從指導思想上明確把農村信用合作社辦成真正的合作金融組織，導致實際運行中的各種問題。隨著政治經濟變革，農村信用合作社管理體制和發(fā)展方向搖擺不定，特別是進入80年代以后，在搞商品經濟、市場經濟、講究盈利最大化思潮的影響下，相當一部分農村信用合作社合作性質淡化偏離了合作金融的運行軌道。.制度設計存在重大缺陷 我國長期以來缺乏對合作金融理論與作用的研究，導致農村信用合作社發(fā)展方向的搖擺不定，因而在制度設計上存在重大缺陷，制約了農村信用合作社的健康經營與發(fā)展。.外部發(fā)展環(huán)境不夠寬松 主要表現為政策性因素影響大；政干預多；觀經濟環(huán)境變化影響大；村金融市場競爭過于激烈。.信用合作社自身經營管理水平低信用合作社自身經營管理水平低的主要原因是農村合作金融機構的從業(yè)人員整體上文化素質不高。主要有內部管理松弛；缺乏明確的經營目標；自我約束能力差；不熟悉法律法規(guī)。四 國外發(fā)展合作金融的經驗與借鑒 信用合作起源于19世紀中葉的歐洲，后來在世界各國得到了普遍推廣。經過一個多世紀的不斷發(fā)展，許多國家的信用合作正逐步趨于規(guī)范和完善。借鑒國外先進的經驗，對于深化我國農村信用合作社改革，促使農村信用合作社走出困境具有重要的理論意義和現實意義。6（一）國外合作金融概述 在長期實踐中，各個國家根據自己的國情，逐步形成各具特色的合作金融管理體制。無論是發(fā)展中國家，還是發(fā)達國家，合作金融機構依然保持著旺盛的生機和活力。積極借鑒他國的經驗有助于推動我國農村金融的發(fā)展。（二） 國外發(fā)展合作金融的經驗目前，以德國為代表的單一“金字塔式”合作金融體系和以美國為代表的“上虛下實”型的多元復合式合作金融體系都具有有一定的代表性。德國的合作金融德國是信用合租制度較發(fā)達的國家，其合作金融的發(fā)展曾對世界各國合作金融的發(fā)展產生了重要的影響。德國的信用合作社是借鑒英國消費社的經驗，按照一定原則建立起來的，不僅具有一定規(guī)模，在德國合作社體系中占有重要的地位，而且德國的信用合作運動有明確的原則、宗旨，并逐步發(fā)展建立了較為完整的合作金融理論。 （1）德國的信用合作體系分為三個層次:信用合作社信用合作聯(lián)合會德國合作中央金庫。信用合作社是這個體系的基礎，信用合作聯(lián)合會是中間層次，中央金庫是德國信用合作社的中央金融機關，是信用合作聯(lián)合會的資金融通中介和信用合作結算體系中的管轄行，為信用合作聯(lián)合會乃至整個德國信用合作體系服務。 （2）德國的信用合作體系內部各層次均為獨立的法人，形成多級法人制。各層次之間從下至上逐級持股和上存資金，自上而下融通資金、進行管理和提供服務。 （3）組織形式為股份合作化。在表決方式上，德國的合作金融機構突破了原始和傳統(tǒng)意義上的“一人一票”制，在一人一票的基礎上，對大股金社員給予票數加權。在分配方式上，打破了股金不分紅做法， （4）引進和強化商業(yè)銀行資產和風險管理原則和概念，為了防止信貸資產的過度膨脹，強化信貸資產的風險管理，德國和合作金融組織根據巴塞爾協(xié)議，加強對合作金融組織的風險管理。主要為不斷改善其資本充足率，已達到巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本與風險資產的標準化比率目標。（5）體系內有嚴密的審計監(jiān)督系統(tǒng)。內部審計是德國信用合作體系各層次共有的一個重要部門，所有的業(yè)務都要經過內部審計。目前審計程序已經計算機化，審計結果通過年報提供給管理者，供決策參考。美國的合作金融美國的合作金融歷史長達100年之久，其發(fā)展過程特別重視相關法律法規(guī)和監(jiān)管制度的建設，并且基本保持了合作互助組織的主要特征。 （1）美國的合作金融體系是由政府一手扶持的合作農業(yè)信貸系統(tǒng)和其他為數不多的信用合作社組成。美國農業(yè)信貸銀行包括三類農貸專業(yè)銀行，即在12個農業(yè)信貸區(qū)分別設立12個聯(lián)邦土地銀行、12個中期信貸銀行和12本合作銀行，這三類專業(yè)銀行平行而互不隸屬。同時，另設中央合作銀行，統(tǒng)籌合作銀行之間的資金調度和辦理跨區(qū)的大宗貸款。 （2）美國的合作農業(yè)信貸系統(tǒng)，是對世界信用合作的一種創(chuàng)新。體現在：第一，它是由美國政府制訂法令，并提供了大量創(chuàng)辦資本，依法自上而下建立的；第二，該系統(tǒng)在政府機構的控制和監(jiān)督下，但業(yè)務和營運均由合作銀行自下而上自行管理，并主要靠發(fā)行債券和票據籌集資金；第三，借款人交納股金和取得成員資格與實際使用貸款結合起來。 （3）體現了合作精神。從資金來源看，雖然最初政府提供了創(chuàng)辦資本，但其后又陸續(xù)收回了投資，使三家專業(yè)銀行連同其基層機構完全屬于借款農民及其合作社共有，避免了其官辦性質；從組織制度看，合作農業(yè)信貸機構實行一人一票制，借款人不論其持有的股票多少，均以平等的身份參加所屬機構的管理工作，合作金融機構真正成為群眾性的組織，而不會被少數人所壟斷；從經營目的看，各合作金融機構的業(yè)務活動不是為了追求最大限度的利潤，而是為了農場主之間能互利互助，互相調劑資金，滿足生產需要。 （4）美國的合作農業(yè)信貸系統(tǒng)，在其組織建設、資金來源、利率管理等方面，都做到了有法可依、有章可循，保證了經營管理的制度化、規(guī)范化。而且，隨著農村經濟形勢的變化，美國政府還不斷地通過法令對合作系統(tǒng)進行改笙，避免了盲目性和隨意性。 通過上述對德、美兩國合作金融經驗的總結，可以從中找出值得我國借鑒的地方，以促進我國農村金融的發(fā)展。（三）國外發(fā)展合作金融的經驗對我國的啟示通過對德、美等合作金融發(fā)展較為成功國家的研究，我認為至少有以下幾點經驗值得我國借鑒：農村合作金融的發(fā)展應堅持走合作制的道路如已具有90年歷史的美國信用合作社，創(chuàng)立至今，始終堅守人與人相互幫助，不為慈善，而為服務的核心理念。堅持按合作制發(fā)展，堅持信用合作社的“非盈利性、民主管理、一人一票”制度。在激烈的市場經濟競爭中，美國信用合作社不但沒有被擠垮，而且還得到了持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。2完善的合作金融組織體制是農村合作金融發(fā)展的保證1. 國外合作金融的組織管理體系各具特色，沒有統(tǒng)一模式，比較有代表性的有三種:以德國為代表的的聯(lián)合社體制、以美國為代表的行業(yè)協(xié)會體制和以法國為代表的半官半民的體制。各國從地方到中央都建立了系統(tǒng)的合作金融體系，實行了多級法人制，基層合作銀行、地區(qū)合作銀行和中央合作銀行都擁有獨立的經營自主權。為合作金融事業(yè)的健康發(fā)展提供了保障，并且也增強了合作金融的“市場談判能力”與資金融通能力。因此，無論采取何種模式，都能有效地發(fā)揮合作金融的整體效應。3國家應加強對農村合作金融的政策扶持各國均采取了扶持政策 .許多國家采取了建立信用社存款保險、免征稅賦、不叫存款準備金、可以參照市場上浮存貸款利率等支持政策。例如法國在100多年前的1897年，中央政府撥款4000萬法郎作為全國各基層社運作的啟動資金，用于農業(yè)貼息貸款。4完善農村合作金融的法律法規(guī)，為其發(fā)展提供完備的法律環(huán)境與保障。合作金融較發(fā)達的國家都制定了有關合作金融的法律，如德國合作銀行法，日本的農林中央金庫法等。美國第一家信用合作社于1908年誕生后，1909年，美國馬薩諸塞州即通過了美國第一個信用合作社法。1934年，美國國會通過了全國性的聯(lián)邦信用合作社法，這些法律確立了信用社的性質、地位和作用，明確了信用合作社的組織結構、運作方式以及信用合作社生存和發(fā)展緊密相關的政策措施，使信用合作社走上了依法發(fā)展的健康道路。基于以上對外國合作金融的分析，我們應從中總結有益于我國的經驗啟示，摒棄不合理的內容，制定符合我國實際的對策。五 我國農村合作金融發(fā)展的對策 通過前述的分析，總結了我國合作金融的現狀及存在的問題，分析并借鑒了國外的經驗，認為我國農村合作金融應在建立完善自身組織體系基礎上，完善法人治理結構和內部控制制度，積極開展業(yè)務創(chuàng)新，重塑農村信用合作的金融形象，真正發(fā)揮農村合作金融在農村金融中的主力軍作用，支持農民、農業(yè)、農村經濟的發(fā)展。具體來說，主要有以下對策：（一）明確農村合作金融的發(fā)展方向根據最近國家政策，對于農村合作金融的發(fā)展方向始終不變的規(guī)定是 “合作制”應始終作為我國農村信用合作社的發(fā)展方向。7.堅持合作制的必要性農村信用合作社在我國金融體系中的定位及農村經濟發(fā)展狀況決定了它應當走合作制的道路。農業(yè)是我國國民經濟的基礎，我國農村人口占全國總人口的70%。面向“三農”的金融機構，既要與“三農”有較密切的聯(lián)系，能夠適應“分散、小額、面廣”的服務對象，同時經營行為又不能“純商業(yè)化”。堅持合作制的道路能使農村信用合作社與廣大社員緊緊地聯(lián)系在一起，在社員的民主監(jiān)督下，牢固堅持為“三農”服務的市場定位。并且農村信用合作社要在日益激烈的金融競爭中生存發(fā)展，只有走合作制道路才是最好的選擇。.農村信用合作社不能并入農業(yè)銀行根據國家相關規(guī)定，農村信用合作社為合作金融組織，與農業(yè)銀行合并，農村信用合作社就不可能辦成合作金融組織。并且農業(yè)銀行是國有商業(yè)銀行，農村信用合作社是農民入股的合作金融組織，兩者產權主體不同，合并引起的政策、理論和技術操作問題難以解決。就經營目標而言，農業(yè)銀行是商業(yè)銀行，盈利最大化是其追求的最終目標，如果將農村信用合作社并入農業(yè)銀行，由于農業(yè)銀行商業(yè)化的經營目標，來自農村的資金就很難保證用于“三農”，農村金融市場上將會出現主體缺位。因此不能將農村信用合作社不能并入農業(yè)銀行。（二）建立縱向型的農村合作金融組織體系借鑒國外合作金融發(fā)展的成功經驗，結合我國的現實情況，我認為，我國應建立縱向型的合作金融組織體系。.縱向型農村合作金融體系的基本框架目前關于我國農村合作金融組織體系的模式主要有兩種觀點，比較適合我過的是通過層層入股自下而上建立農村信用合作社一縣市級農村合作銀行地市級農村合作銀行省級農村合作銀行中央農村合作銀行，各級合作銀行除為廣大農村信用合作社服務外，本身又是一級具有經營資金能力的獨立企業(yè)法人。.構建縱向型合作金融體系的必要性目前我國構建縱向型合作金融機構體系的必要性體現在以下幾個方面：有利于把眾多分散、弱小的農村信用合作社聯(lián)合起來，形成一個綜合實力強大的集團，提高農村信用合作社在全社會的信譽度；有利于建立全國性的結算體系，化解農村信用合作社在異地通匯上的困難；有利于加強人事管理和職工教育，提高信用合作人員的水平；便于在全國范圍內調劑資金，化解支付風險。（三）建立和完善農村合作金融的風險防范體系作為合作金融機構的農村信用合作社，數量眾多、分散，且資本充足率低，抗御風險能力差，但合作金融又不同于國有商業(yè)銀行，一般情況下，國家不會對其出現的金融風險負有直接的補償責任，因而健全合作金融的風險防范體系，對保障合作金融的良好發(fā)展是非常重要的。8主要包括以下幾點：.建立層次分明、簡捷高效的中央銀行監(jiān)管體系根據新體制下中央銀行金融監(jiān)管責任制的要求，對合作金融機構的監(jiān)管，人民銀行應自上而下建立層次分明、簡捷高效的監(jiān)管體系?？傂兄饕撠熤贫ūO(jiān)管制度、辦法，對合作金融機構的市場準入、退出的標準和條件提出總體思路和規(guī)劃，并在有效監(jiān)管的基礎上，制定經營和發(fā)展所需要的貨幣、信貸和利率政策。分行將根據總行制定的對合作金融監(jiān)管的總體思路，制定本轄區(qū)的具體監(jiān)管實施細則和監(jiān)管方案，細化對合作金融機構監(jiān)管的指標體系和具體標準，對轄區(qū)人民銀行中心支行、縣市支行監(jiān)管過程中出現的問題進行指導。中心支行重點負責對轄內農村信用合作社及聯(lián)社設立或退出資格的初審，對本轄區(qū)的農村信用合作社業(yè)務活動實行監(jiān)控?？h市支行的工作重點放在對信用合作社的監(jiān)管上來，負責審核非法人機構的合并、撤銷，對農村信用合作社的監(jiān)管提出意見，對農村信用合