財務報銷管理制度新

財務報銷管理制度1. 目的： 為加強公司內(nèi)部財務管理，有效提高工作效率，規(guī)范財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。2. 范圍： 公司全體員工。3. 報銷制度具體規(guī)定3.1報銷時限：3.1.1各部門員工報銷費用需在業(yè)務完成后（以發(fā)票等原始票據(jù)日期為準）5個工作日內(nèi)上報給部門經(jīng)理審批，除非該項業(yè)務跨年度完成，否則發(fā)票不可跨年度報銷；3.1.2財務部收到后在2個工作日內(nèi)完成復核，如復核手續(xù)不全，需及時退回報銷人，報銷人需2個工作日內(nèi)再遞交跟進符合要求的費用單據(jù)給財務部復核；3.1.3財務審核簽字后呈送總經(jīng)理，總經(jīng)理審批后，財務部3個工作日內(nèi)安排付款；4. 日常費用報銷制度操作內(nèi)容：4.1定義：4.1.1銀行代扣款費用：是指與供應商簽訂長期協(xié)議由銀行代扣款的費用，如電話費、水電費、房租費用等。4.1.2各類定期結(jié)算性費用：是指根據(jù)合同或協(xié)議實行按月（季度、半年、年）結(jié)算，或在收到對方結(jié)帳單后由相關(guān)單位確認后結(jié)算的費用，如：快遞費、運費、維護費、傭金、會費等4.1.3公司日常業(yè)務及報銷費用：是指公司各類日常業(yè)務開支如：零星運費；汽車費用；倉儲費；海關(guān)、工商、稅務、外匯費用、各類活動費用；不超過200元的非材料類的零星采購；以及2000元以下的各類設備備件更換、維修等費用。4.2操作內(nèi)容：公司日常業(yè)務費及報銷支出辦理程序各類定期結(jié)算性費用支出辦理程序銀行代扣款費用支出辦理程序申請人按報銷制度應在費用發(fā)生后一周內(nèi)及時辦理相關(guān)手續(xù)。報銷申請人在收到結(jié)算單據(jù)后應仔細核對，并簽名確認。報銷申請人提交申請報告并提交部門經(jīng)理審批審批后申請人可與相關(guān)單位簽定的銀行扣款協(xié)議，需要時可由財務人員協(xié)助辦理。逐項填寫費用報銷單并提供以下資料1、 對方的對帳單或明細結(jié)算憑據(jù)2、 合同或協(xié)議3、 正式發(fā)票4、 其他財務需要資料。填寫費用報銷單，不同項目的費用應單獨填寫不得合并，并提供下列資料：1、費用單據(jù)發(fā)票。2、相關(guān)清單或證明。3、其他財務需要資料（經(jīng)簽收的入庫單等）經(jīng)以下程序?qū)徟贺攧詹繉徍恕⒅鞴苋藛T復核、總經(jīng)理審批。經(jīng)以下程序?qū)徟合嚓P(guān)部經(jīng)理審核、財務主管人員復核、總經(jīng)理審批?？劭顓f(xié)議簽定后應交由財務部存檔，并在扣款后認真查核扣款情況。財務部辦理支付手續(xù)。財務部辦理支付手續(xù)。財務每月核對扣款情況，如有扣款出入或疑問，財務人員應及時提交相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決。5. 差旅費用報銷制度操作內(nèi)容：5.1定義：差旅費報銷是指公司員工因業(yè)務需要離開深圳去外地出差而發(fā)生的費用。5.2操作內(nèi)容：出差申請出差外地且連續(xù)出差時間超過2天者，出差人應在出差前填寫差旅費計劃申請表，并經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理審批后交財務部備案，需要辦理相關(guān)差旅費借款手續(xù)的可將差旅費計劃申請表及借款單一并審批再交財務部備案。出差期間及返回后應注意事項一、保留好各類費用票據(jù)單證。二、對行程和費用支出應有記錄。三、出差返回公司后一周內(nèi)應辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷一、 按出差日期逐項填寫差旅費報銷單明細表，作為附件。同時以合計匯總數(shù)填寫付款申請單作為封面報銷。如有借款應寫明。二、 所附原始票據(jù)按要求粘貼。三、經(jīng)以下程序?qū)徟翰块T經(jīng)理審核、財務主管人員復核、總經(jīng)理審批。四、審批后由財務部安排付款。6. 各類報銷事項內(nèi)容的具體規(guī)定6.1差旅費的報銷6.1.1市內(nèi)因公出差、辦事交通費（大巴、中巴、公車）實報實銷6.1.2公司對員工乘坐的士，原則上不予報銷，因公事特殊情形下經(jīng)部門經(jīng)理事先批準的可例外。6.1.3對市外出差的普通員工只能報銷交通票、住宿費不超過當?shù)厝羌墸徊块T經(jīng)理以上的人員經(jīng)總經(jīng)理批準可報銷機票及三星級賓館的住宿費；對于招待費應有明確合理的用途，金額參照招待費項中的標準執(zhí)行，所有人員報銷差旅費時應附列每日的費用明細表，否則不予報銷。6.2招待費的報銷6.2.1普通崗位員工不予報銷招待費，市場部人員需提前申請并經(jīng)部門經(jīng)理同意方可報銷招待費。6.2.2根據(jù)招待級別及客人職務不同分別對待：6.3汽車費用的報銷6.3.1公司車輛不允許私用；6.3.2因司機違章造成的抄牌及罰款，公司一概不予報銷;6.3.3公司批準的其它汽車費用可按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，費用報銷時提供相應發(fā)票。 7. 費用報銷發(fā)票要求：7.1對增值稅發(fā)票的要求7.1.1按公司的開票資料規(guī)范開票，并蓋有銷貨單位的發(fā)票專用章或財務專用章，印章須清晰可見；7.1.2交易發(fā)生后及時開票，報銷人應在開票日期當月報銷；7.1.3品名、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額與實際相符；7.1.4發(fā)票樣式必須是電腦版的防偽稅控發(fā)票，防偽條形碼須清晰，密碼區(qū)不超出框格線；7.2對普通發(fā)票的要求7.2.1抬頭應為本企業(yè)全稱，應蓋有銷貨單位的發(fā)票專用章或財務專用章；7.2.2“日期”應為收料或發(fā)貨日期，且不得跨年度使用；7.2.3“摘要”所列品名或費用應與實際相符；7.2.4數(shù)量乘單價應等于總價并與中文大寫金額相等；7.2.5餐飲娛樂類發(fā)票需有單位蓋章。7.3對收據(jù)要求：7.3.1零星物料采購報銷除了發(fā)票以外，還需附收據(jù)；7.3.2收據(jù)上需注意采購物料名稱、數(shù)量、單價和金額；7.3.3收據(jù)上需有對方財務章或公章。8. 費用報銷票粘貼要求：8.1將票據(jù)分類，如分成餐票、的士票、機場建設費、汽車雜費票等；8.2票據(jù)分種類后再將同一種類的相同面額的票據(jù)再分為一組8.3將分好種類、面額的票據(jù)按順序用膠水在單據(jù)粘貼單上由左至右，由上至下平鋪粘貼。8.4票據(jù)分類粘貼好后，將填寫好的報銷單粘貼在貼好的票據(jù)正面8.5拒絕用訂書機裝訂；拒絕將票據(jù)不分開而一整疊裝訂在一起