財務報銷管理辦法

LOGO財務報銷管理辦法文件編號XXXX-ZD-HR-2018-000-A/0頁次7-6財務報銷管理辦法LOGO發(fā)放編號：XXXX-ZD-HR-2018-000-A/0擬 制： 年 月 日審 核： 年 月 日批 準： 年 月 日2018年月日發(fā)布 2018年月日實施XXXXXXXXX有限公司財務報銷管理辦法1、 主題內(nèi)容與適用范圍1.1 本辦法規(guī)定了本公司報銷流程、審批權(quán)限及具體報銷規(guī)定。1.2 本辦法適用于本公司的各類報銷。2、 職責2.1 公司領(lǐng)導按權(quán)限責任負責相關(guān)報銷的簽批。2.2 公司職能部門和生產(chǎn)單位負責人負責相關(guān)報銷單據(jù)的審核。2.3 資產(chǎn)財務部依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定完成各類財務報銷和報銷款項的支付工作。3、 報銷流程3.1 報銷人員在工作流中正確填寫并發(fā)送報銷申請，同時提交對應的票據(jù)至財務部報銷工作人員處審核。3.2 財務部將報銷單和票據(jù)審核完畢后，按審批規(guī)定的權(quán)限及級別，至所屬部門領(lǐng)導、公司主管領(lǐng)導或總經(jīng)理處審批。3.3 財務部將批準后的個人費用報銷金額在5個工作之內(nèi)日向報銷人發(fā)放現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入報銷人的工資卡中。4、 報銷審批規(guī)定4.1 XXX發(fā)生的費用支出由XXX簽字批準。4.2 各職能部門和各生產(chǎn)單位發(fā)生的費用支出由XXX簽字批準：報銷金額4000元（含）以下的一級審批，由XXX簽字。報銷金額4000元（不含）以上的兩級審批，由XXX簽字后報XXXX簽字。4.3 涉及職工薪酬方面的費用支出，需人力資源部負責人簽字審核后報公司領(lǐng)導審批并簽字。4.4 各類財務報銷需嚴格按報銷審批規(guī)定執(zhí)行，未經(jīng)授權(quán)不得越權(quán)審批。公司主管領(lǐng)導因其他原因不能履行報銷審批手續(xù)時，報銷人應及時與公司主管領(lǐng)導聯(lián)系，在取得公司主管領(lǐng)導同意后報總經(jīng)理批準，并將授權(quán)書或相關(guān)信息在資產(chǎn)財務部備案。公司總經(jīng)理因其他原因不能履行報銷審批手續(xù)時，可授權(quán)其他副總經(jīng)理審批，并將授權(quán)書在資產(chǎn)財務部備案。5、 具體報銷規(guī)定5.1 從外部取得的票據(jù)應當是稅務機關(guān)或財政機關(guān)認可的報銷憑證，填開正確，“客戶名稱應填寫公司全稱。5.1.1 向銷售方索取的增值稅專用發(fā)票，必須填寫所屬公司名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號，否則不予報銷。5.1.2 向銷售方索取的增值稅普通發(fā)票，必須同時填寫所屬公司名稱和納稅人識別號，否則不予報銷。5.1.3 向銷售方索取的增值稅普通、專用發(fā)票，采購物品為辦公用品，發(fā)票必須要有物品明細，否則不予報銷。5.2 除差旅費以外不同種類的費用不得合并填寫報銷單，應當按費用種類的不同分別填寫報銷單。5.3 差旅費用報銷需填寫差旅報銷單，報銷人只需填寫出差起止和實際發(fā)生的各項費用，差旅補助費用按公司規(guī)定標準發(fā)放，無需填寫。出差期間發(fā)生的往返交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、退票費、訂票費、行李托運費、車輛通行費等，雖屬于不同種類支出，但報銷時可合并填寫出差報銷單#出差期間發(fā)生的招待費、電話費不得與出差費用合并報銷，應按種類填寫報銷單單獨報銷。5.4 出差時開車出行需向公司主管領(lǐng)導報批。5.5 房屋租賃費及租賃房屋期間發(fā)生的水電費、煤氣費、電話費、物業(yè)費等，在報銷時應將房屋租賃合同報資產(chǎn)財務部備案。5.6 參加會議發(fā)生的會議費支出，在報銷時除提供發(fā)票外應提供由公司主管領(lǐng)導簽閱的會議通知。5.7 電話費單據(jù)的客戶名稱應是公司全稱或報銷人姓名，否則不予報。5.8 公司用于公共辦公的支出，如購買的辦公用品、公共固定電話費、公共網(wǎng)絡費需按月實報實銷。辦公用品由公司行政部門統(tǒng)一采購。除此以外用于研發(fā)、生產(chǎn)的物品采購，由公司采購部門統(tǒng)一采購。5.9 報銷類別分五類：定額費用(A)、日常費用(B)、經(jīng)營費( c)、差旅費（D）、房租費及所租房屋的相關(guān)費用。日常費用包含：電話費、市內(nèi)交通費。經(jīng)營費包含招待費、會議費。5.10 市內(nèi)交通費需填寫交通費報銷明細表，說明：日期、起始地、目的地、金額、事宜，與報銷票據(jù)一同交給財務部負責報銷的工作人員。 5.11 公派參加培訓產(chǎn)生的培訓費用，參訓前需提交書面申請至人事部門、部門領(lǐng)導及總經(jīng)理，經(jīng)審批通過后，此培訓費方可報銷。培訓費較高的培訓后兩年時間內(nèi)，員工因個人原因提出離職，需相應返還部分培訓費用。6、 報銷標準5.1 手機通訊費：每月報銷一次，在上限范圍內(nèi)以發(fā)票的實銷金額報銷，上限標準如下： 總監(jiān)以上級別員工每月500元； 總監(jiān)級別員工每月300元； 經(jīng)理級別員工每月200元； 特殊崗位員工每月100元（具體崗位另行通知頭） 普通員工無通訊補助。5.2 差旅住宿費：北上廣每人每天不超過400元，其他地區(qū)每人每天不超過200元，公司提供住宿條件的不再另行支付住宿費。5.3 差旅交通費：每人每天不超過70元，憑實際發(fā)生發(fā)票報銷。（此費用不包含機場火車站的通勤費用）。5.4 差旅補助：每人每天80元，此費用無需票據(jù)，月底隨工資一同發(fā)放。5.5 通勤：原則上不推薦長途汽車，請盡量選擇火車或者飛機前往出差目的地。因公司變故產(chǎn)生的變更退票費用均可憑發(fā)票報銷。 火車購買二等坐席，長途過夜火車可購買軟臥車票。 火車通勤時間超過4小時的可購買飛機經(jīng)濟艙。 飛行時間超過8小時的可購買商務艙。 市內(nèi)交通費實報實銷，如遇特殊情況私車公用，按照每公里0.6元標準報