貨幣銀行學(xué)論文

農(nóng)村信用合作社的改革與發(fā)展農(nóng)村信用合作社的改革與發(fā)展 摘摘 要要 自從農(nóng)村信用社開(kāi)展改革試點(diǎn)工作以來(lái) 農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)狀況明顯好轉(zhuǎn) 支農(nóng)資 金實(shí)力明顯增強(qiáng) 產(chǎn)權(quán)制度也進(jìn)一步得到完善 但是 我們必須清醒地看到 農(nóng)村信用社在產(chǎn) 權(quán)關(guān)系 法人治理 經(jīng)營(yíng)機(jī)制 管理體制等方面仍然存在著一些問(wèn)題 這些問(wèn)題嚴(yán)重制約著農(nóng) 村信用社改革發(fā)展 未來(lái)農(nóng)村信用社改革的基本趨勢(shì) 是鼓勵(lì)各地區(qū)農(nóng)信社尋找符合本地區(qū)發(fā) 展特點(diǎn)的產(chǎn)權(quán)模式和組織形式 堅(jiān)持產(chǎn)權(quán)制度改革模式的多元化和組織形式的多樣性 關(guān)鍵詞關(guān)鍵詞 深化改革 產(chǎn)權(quán)合理 發(fā)展穩(wěn)健 一 農(nóng)村信用合作社的現(xiàn)狀一 農(nóng)村信用合作社的現(xiàn)狀 大刀闊斧的農(nóng)信社改革 得到了中央政策的大力扶持 在中央政府政策的推動(dòng)下 地方政 府也加大了對(duì)農(nóng)信社改革的支持力度 盡管如此 農(nóng)信社開(kāi)展 三農(nóng) 服務(wù)融資能力依然較弱 因?yàn)樵诟母锏倪^(guò)程中出現(xiàn)了不少問(wèn)題 一 產(chǎn)權(quán)制度不科學(xué) 法人地位不明確 一 產(chǎn)權(quán)制度不科學(xué) 法人地位不明確 國(guó)務(wù)院明確農(nóng)村信用社交給省級(jí)人民政府管理 而省級(jí)人民政府在農(nóng)信社中沒(méi)有股份 多 半采取省聯(lián)社代位行使管理職責(zé) 作為現(xiàn)有不完善的法人治理結(jié)構(gòu)的補(bǔ)充 這種行業(yè)管理模式 三會(huì)一層 形同虛設(shè) 強(qiáng)化了行政治理 而淡化了法人治理 同時(shí)引發(fā)農(nóng)信社 行 管理層與 股東的矛盾 影響正常的經(jīng)營(yíng) 管理 長(zhǎng)期以來(lái) 農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)在表面上是明確的 但法 人產(chǎn)權(quán)是一個(gè)模糊的概念 農(nóng)村信用社作為金融企業(yè) 究竟誰(shuí)是所有者不明確 所有者和經(jīng)營(yíng) 者的關(guān)系不明確 出了問(wèn)題究竟由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)經(jīng)營(yíng)管理的責(zé)任不明確 從而使得農(nóng)村信用社管理 體制改革 金融風(fēng)險(xiǎn)化解 經(jīng)營(yíng)管理改善以及相應(yīng)扶持政策等 缺乏堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ) 由于農(nóng) 村信用社缺乏一個(gè)真正意義上的產(chǎn)權(quán)所有人 其經(jīng)營(yíng)過(guò)程也缺少來(lái)自于財(cái)產(chǎn)所有者的監(jiān)督 相 當(dāng)多的經(jīng)營(yíng)者把農(nóng)村信用社看作自己的企業(yè) 隨意經(jīng)營(yíng) 甚至假公濟(jì)私 即使有一些外部管理 者的監(jiān)督 也由于農(nóng)村信用社缺乏內(nèi)在機(jī)制 達(dá)不到預(yù)期效果 有些管理者甚至與經(jīng)營(yíng)者 合 謀 損害農(nóng)村信用社的利益 二 二 經(jīng)營(yíng)機(jī)制經(jīng)營(yíng)機(jī)制不完善不完善和內(nèi)控和內(nèi)控意識(shí)薄弱意識(shí)薄弱 由于長(zhǎng)期受 官辦 思想和國(guó)有商業(yè)銀行管理模式的影響 農(nóng)村信用社在管理上形成了 鐵工資 鐵飯碗 鐵交椅 的痼疾 難以實(shí)行有效的正向激勵(lì)制度 相當(dāng)一部分農(nóng) 村信用社處于粗放經(jīng)營(yíng)狀態(tài) 員工素質(zhì)普遍偏低 與其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)相比存在著較大的差 距 在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì) 在內(nèi)控管理上存在著制度不健全 制度執(zhí)行力差 風(fēng)險(xiǎn)控制力弱 等問(wèn)題 實(shí)際上 多數(shù)農(nóng)村信用社的管理權(quán)落在社主任 聯(lián)社經(jīng)營(yíng)班子的身上 很明顯 這些 人既是農(nóng)村信用社的管理者 又是經(jīng)營(yíng)者 既是裁判 又是運(yùn)動(dòng)員 體制上的管理者農(nóng)行 央 行卻成了觀眾 真正的管理者 缺位 經(jīng)營(yíng)者卻 越位 管理 從某種意義上講 多年來(lái)不 斷出現(xiàn)的農(nóng)村信用社貪污 挪用等腐敗現(xiàn)象 不完善的管理體制難辭其咎 三 三 管理體制不順 管理體制落后管理體制不順 管理體制落后 經(jīng)過(guò)改革 農(nóng)村信用社管理體制發(fā)生了重大變化 按照國(guó)務(wù)院關(guān)于 農(nóng)村信用社的管理交 由地方政府負(fù)責(zé) 的要求 由省級(jí)人民政府全面承擔(dān)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任 形成了 國(guó)家宏觀調(diào)控 加強(qiáng)監(jiān)管 省級(jí)政府依法管理 落實(shí)責(zé)任 信用社自我約束 自擔(dān)風(fēng) 險(xiǎn) 的農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制 但是這一新的監(jiān)督管理框架在實(shí)際操作中還存在著一些問(wèn)題 主要表現(xiàn)在 省級(jí)政府依法管理的職責(zé)范圍沒(méi)有具體劃分 造成職責(zé)定位模糊 職責(zé)邊界不清 政企難以分開(kāi) 省級(jí)聯(lián)社受省級(jí)人民政府和基層聯(lián)社雙重授權(quán)管理缺乏法律依據(jù) 且多重授權(quán) 管理對(duì)基層聯(lián)社違規(guī)違制行為缺乏約束力 多級(jí)法人體制在一定程度上造成分散決策 低層次 決策 同時(shí) 金融監(jiān)管與行業(yè)管理 行業(yè)管理與自主經(jīng)營(yíng) 依法管理與自律管理等方面的具體 內(nèi)涵還不清晰 各自的職權(quán)和責(zé)任還有待明確 職能交叉 責(zé)任不清的現(xiàn)象還在一定范圍內(nèi)存 在 二 造成這些現(xiàn)狀的原因二 造成這些現(xiàn)狀的原因 農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)關(guān)系 法人治理 經(jīng)營(yíng)機(jī)制 歷史包袱 管理體制等方面的問(wèn)題的產(chǎn)生有 各方面的原因 一 一 股權(quán)分散和經(jīng)營(yíng)虧損股權(quán)分散和經(jīng)營(yíng)虧損 按照2003年和2004年的農(nóng)村信用社改革方案 構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系 按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化 投 資主體多元化原則 因地制宜進(jìn)行股份制 股份合作制和進(jìn)一步完善合作制的產(chǎn)權(quán)改革 構(gòu)建 法人機(jī)構(gòu)新的產(chǎn)權(quán)形式和組織模式 1 重新認(rèn)定股東和吸收新的股東后 信用社的股東人數(shù)有所下降 人均股本有所提高 企業(yè) 股東數(shù)量少 但所持股份很多 但總的來(lái)說(shuō) 股權(quán)結(jié)構(gòu)仍較為分散 股東對(duì)信用社的監(jiān)督成本 過(guò)于昂貴 分散的小股東往往缺乏關(guān)心和監(jiān)督農(nóng)村信用社的激勵(lì) 2 政策制定者在引進(jìn)大股東后 希望大股東能夠?qū)r(nóng)村信用社切實(shí)起到監(jiān)督制約的作用 但 在信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)制未轉(zhuǎn)換 又存在大量虧損的情況下 農(nóng)戶和個(gè)體工商戶是不愿意投資入股的 如果入了股 其目的也只可能有兩個(gè) 獲得貸款服務(wù)和獲得比存款更高的利率回報(bào) 在大量虧 損情況下 股東又要獲得更高的利潤(rùn)回報(bào) 這只能說(shuō)他們關(guān)注的是信用社短期利益 而不是信 用社的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益 更不會(huì)對(duì)管理層有什么監(jiān)督了 3 由于農(nóng)戶和個(gè)體工商戶不愿意加入虧損的信用社 而虧損信用社為達(dá)到專項(xiàng)央行票據(jù)發(fā)行 及兌付條件 采取分配任務(wù) 存款股金化等辦法募集股金 造成虧損信用社存款化股金較多 因此 其股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化未必會(huì)引起法人治理結(jié)構(gòu)的實(shí)質(zhì)變化 二 二 治理結(jié)構(gòu)不完善治理結(jié)構(gòu)不完善 法人治理結(jié)構(gòu)不完善 使得農(nóng)村信用社不能按照 自主經(jīng)營(yíng) 自我約束 自我發(fā)展 自擔(dān) 風(fēng)險(xiǎn) 原則來(lái)建立健全激勵(lì)和約束機(jī)制 在這種情況下 勞動(dòng)用工 干部任用 績(jī)效考核和薪 酬確定等制度僵化 不能與現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制相適應(yīng) 影響了農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展 三 三 傳統(tǒng)體制傳統(tǒng)體制的缺陷性的缺陷性 首先 表現(xiàn)在決策權(quán) 執(zhí)行權(quán) 監(jiān)督權(quán)相互制衡 有效分離的法人治理結(jié)構(gòu)尚未真正建立 有其 形 而無(wú)其 神 其次 表現(xiàn)在制度建設(shè)步伐落后 自1996年行社脫鉤以后 信用社 內(nèi)控制度沒(méi)有象商業(yè)銀行一樣自成體系 在人事政工 勞動(dòng)工資 審計(jì)監(jiān)察等方面的內(nèi)控建設(shè) 上還存有盲點(diǎn) 有些甚至仍在沿用原農(nóng)業(yè)銀行有關(guān)規(guī)章制度和管理模式 導(dǎo)致一些制度與信用 社的管理實(shí)際脫節(jié) 一些新業(yè)務(wù)的管理制度跟不上 無(wú)法適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要 第三 內(nèi)控制 度執(zhí)行不力 對(duì)已出臺(tái)的制度真正落實(shí)的少 這些問(wèn)題的成因主要是傳統(tǒng)的 不適應(yīng)發(fā)展形勢(shì) 的習(xí)慣方式在農(nóng)村信用社從業(yè)人員的思想上 行動(dòng)上還未根除 新的思維方式 行為方式還未 真正建立和完善 三 三 對(duì)進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的對(duì)策建議對(duì)進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村信用社改革與發(fā)展的對(duì)策建議 繼續(xù)深化農(nóng)村信用社改革應(yīng)該按照國(guó)務(wù)院制定的改革方案 結(jié)合目前農(nóng)村信用社的具體實(shí)際 采取有效措施 同時(shí)通過(guò)立法有效引導(dǎo)真正的農(nóng)村合作金融有序發(fā)展 一 深化產(chǎn)權(quán)制度改革 明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系 一 深化產(chǎn)權(quán)制度改革 明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系 由于股份制在促進(jìn)產(chǎn)權(quán)明晰 強(qiáng)化約束機(jī)制 完善法人治理結(jié)構(gòu) 提高資本聚集能力等方 面具有其他產(chǎn)權(quán)形式所不具備的優(yōu)越性 只有進(jìn)行徹底的產(chǎn)權(quán)制度改革 才能促進(jìn)管理體制與 經(jīng)營(yíng)機(jī)制徹底轉(zhuǎn)變 從而為提高農(nóng)村信用社資本質(zhì)量提供穩(wěn)定有效的基礎(chǔ) 1 是要培養(yǎng)市場(chǎng)機(jī)制 由于目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期 還不具備完善的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)體系 因此 要使 農(nóng)村信用社改革取得成功 就要求各級(jí)政府大力培育和發(fā)展與市場(chǎng)有關(guān)的機(jī)制 如制定經(jīng)濟(jì)金 融法規(guī) 促進(jìn)生產(chǎn)要素的市場(chǎng)化組合等 對(duì)農(nóng)村信用社而言 就是要不斷深化市場(chǎng)機(jī)制的利用 減少政府干預(yù) 在生產(chǎn)要素市場(chǎng)化組合的基礎(chǔ)上 建立明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系 2 合理設(shè)置農(nóng)村信用社的組織層級(jí) 針對(duì)我國(guó)大部分農(nóng)村地區(qū) 尤其是經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高 金融交易規(guī)模較小 客戶分散 信息 難以標(biāo)準(zhǔn)化的地區(qū) 以縣級(jí)為單位 統(tǒng)一為單家縣級(jí)法人 并確?？h級(jí)法人地位的獨(dú)立性 針 對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和城鄉(xiāng)一體化程度高 金融交易規(guī)模較大且信息標(biāo)準(zhǔn)化程度較高的地區(qū) 可適 當(dāng)提升農(nóng)村信用社法人層級(jí) 以發(fā)揮組織規(guī)模效益優(yōu)勢(shì) 3 積極引進(jìn)戰(zhàn)略投資者 在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá) 信用社實(shí)力較強(qiáng)的地區(qū) 可將當(dāng)?shù)氐膬?yōu)質(zhì)民營(yíng)企業(yè) 合格的國(guó)內(nèi)投資機(jī)構(gòu) 合格的境外金融機(jī)構(gòu)引進(jìn)為農(nóng)村信用社的戰(zhàn)略投資者 這樣不僅可以有效解決增資擴(kuò)股的難題 規(guī)范增資擴(kuò)股行為 而且可以改善農(nóng)村信用社資本結(jié)構(gòu) 解決 內(nèi)部人 控制問(wèn)題 加速農(nóng)村 信用社改革進(jìn)程 二 完善法人機(jī)制 鞏固法人地位 二 完善法人機(jī)制 鞏固法人地位 1 合理設(shè)置董 理 事會(huì)組成 重視董事對(duì)股東的代表性 逐步改變現(xiàn)行省聯(lián)社對(duì)董事會(huì)的委派機(jī)制 農(nóng)村信用社董事會(huì)由 股東按規(guī)定推薦董事人選 由股東大會(huì)投票選舉產(chǎn)生 中小股東可通過(guò)累積投票制度等方式聯(lián) 合推薦董事 董事會(huì)成員的人選應(yīng)具備任職所需的專業(yè)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn) 為與現(xiàn)有體制適當(dāng)銜 接 現(xiàn)階段董事長(zhǎng)人選可由各大股東 如持股10 以上的 和省聯(lián)社分別提名 通過(guò)股東大會(huì) 差額選舉產(chǎn)生 2 農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的成立已是潮流所致 大勢(shì)所趨 然而面對(duì)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng) 和激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行要本著審慎經(jīng)營(yíng)和穩(wěn)健發(fā)展的理念逐步完善 內(nèi)控制度 風(fēng)險(xiǎn)管理制度 監(jiān)察審計(jì)制度 并建立與銀行發(fā)展策略和價(jià)值理念相一致的薪酬機(jī) 制 考核機(jī)制 晉升機(jī)制 崗位流動(dòng)制度等一系列激勵(lì)約束機(jī)制 三 三 管理體制及監(jiān)管模式的確立管理體制及監(jiān)管模式的確立 1 是樹(shù)立正確的內(nèi)控觀念和健全內(nèi)控制度 要加強(qiáng) 合規(guī)文化 建設(shè) 使全體員工在思想上 行動(dòng)上摒棄傳統(tǒng)體制慣性 樹(shù)立理性 穩(wěn) 健 審慎的管理理念 要堅(jiān)持 制度先行 的原則 在全體員工中推行誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守 和價(jià)值觀念 統(tǒng)一思想 形成合力 更要通過(guò)深化改革建立健全農(nóng)村信用社的機(jī)構(gòu)控制 崗位 控制 程序控制和業(yè)務(wù)操作程序與授權(quán)授信的規(guī)章制度 制定風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制和防范措施 2 地方政府承擔(dān)的責(zé)任 承擔(dān)地方金融機(jī)構(gòu)的管理和監(jiān)管職責(zé)應(yīng)以儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)體系或金融風(fēng)險(xiǎn)防范基金的建立為前提 與地方金融管理體系建設(shè)相配合的一條重要措施是 應(yīng)盡快建立多層次存款保險(xiǎn)制度和金融風(fēng) 險(xiǎn)防范基金 以降低和分散中央銀行 其實(shí)是中央財(cái)政 所擔(dān)負(fù)的銀行機(jī)構(gòu)的全部風(fēng)險(xiǎn) 3 建立具有獨(dú)立性和權(quán)威性的內(nèi)審部門(mén) 加大稽核力度 內(nèi)部審計(jì)是對(duì)內(nèi)控制度的稽核與監(jiān)督 因此要從體制 職權(quán)上樹(shù)立內(nèi)審工作的獨(dú)立性和權(quán) 威性 減少行政手段和人為因素的影響 建議從二個(gè)方面努力 一是改革內(nèi)審工作的組織體系 各級(jí)內(nèi)審部門(mén)最好作為上一級(jí)稽核部門(mén)的派出機(jī)構(gòu) 接受上一級(jí)稽核部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和管理 其人員 任命 調(diào)整 撤換及工作待遇 考核和獎(jiǎng)懲也直接由上級(jí)稽核部門(mén)進(jìn)行管理 這樣可大大減少 稽核工作各種干擾 形成一套垂直 獨(dú)立 權(quán)威和高效的內(nèi)審工作體系 二是建立對(duì)內(nèi)審稽核 部門(mén)的監(jiān)督考核制度 建立審計(jì)人員工作責(zé)任制 稽核要有記錄 有報(bào)告 有反饋 雖經(jīng)檢查 但對(duì)問(wèn)題處理不力或有意隱瞞的 要追究?jī)?nèi)審人員的責(zé)任 參