固定資產(chǎn)調劑與調撥管理規(guī)定.doc

固定資產(chǎn)調劑與調撥管理規(guī)定 頁碼：6 / 11 1 目的為規(guī)范公司固定資產(chǎn)調劑與調撥管理工作，加大閑置資產(chǎn)盤活力度，提高資產(chǎn)創(chuàng)效能力和使用效益，制定本規(guī)定。2 范圍本規(guī)定適用于公司機關各部門、所屬各單位固定資產(chǎn)調劑與調撥管理工作。3 術語和定義3.1 固定資產(chǎn)調劑本規(guī)定所稱的固定資產(chǎn)調劑是指為提高固定資產(chǎn)使用效率、避免閑置浪費而在公司所屬各單位間或各單位內(nèi)部進行固定資產(chǎn)余缺調整的行為。3.2 固定資產(chǎn)調撥本規(guī)定所稱的固定資產(chǎn)調撥是指在公司所屬各單位間或各單位內(nèi)部辦理固定資產(chǎn)調入、調出手續(xù)的行為。3.3 閑置資產(chǎn)本規(guī)定所稱閑置資產(chǎn)是指連續(xù)停用1年以上或新購進已不能投產(chǎn)以及變更計劃后暫不需用但仍有使用價值的固定資產(chǎn)。4 職責4.1 財務處4.1.1 負責定期發(fā)布閑置資產(chǎn)信息；4.1.2 負責組織公司閑置資產(chǎn)內(nèi)部調劑工作；4.1.3 參與業(yè)務整合涉及的資產(chǎn)調撥方案論證；4.1.4 負責辦理資產(chǎn)調劑與調撥有關手續(xù)；4.1.5 將公司范圍內(nèi)無法調劑的閑置資產(chǎn)信息上報股份公司。4.2 生產(chǎn)運行處負責機動車輛(不含消防專用車輛)、辦公用設備、輸油（氣）站場及維修隊內(nèi)設備、設施（含消防專用設備、設施）固定資產(chǎn)調劑調撥審查；4.3 管道處負責對站外管線及其附屬設施以及維搶修隊（中心）設備、設施及相關房屋、建筑物固定資產(chǎn)調劑調撥審查。4.4 質量安全環(huán)保處負責消防隊專用設備、設施、房屋及建筑物、消防專用車輛調劑調撥審查。4.5 規(guī)劃計劃處負責物資供應專用設備、設施、房屋及建筑物調劑調撥審查。4.6 辦公室(黨委辦公室)（以下簡稱辦公室）負責機關實物資產(chǎn)的調劑與調撥工作。4.7 所屬各單位財務部門4.7.1 負責本單位閑置資產(chǎn)調劑與調撥管理工作；4.7.2 負責組織閑置資產(chǎn)的清查、統(tǒng)計及上報。5 管理內(nèi)容5.1 調劑與調撥原則a) 符合公司整體發(fā)展規(guī)劃；b) 有利于公司整體資產(chǎn)效益最大化；c) 有利于提高資產(chǎn)創(chuàng)效能力和使用效率。5.2 調劑與調撥范圍及程序5.2.1 調劑與調撥范圍5.2.1.1 資產(chǎn)調劑與調撥的范圍指股份公司范圍內(nèi)公司與其他地區(qū)公司之間、公司內(nèi)部各單位之間或各單位內(nèi)部部門之間；5.2.1.2資產(chǎn)調劑與調撥的對象包括閑置資產(chǎn)及內(nèi)部業(yè)務整合、機構調整、建設與運營單位不一致等涉及的需調撥資產(chǎn)，但不包括以下資產(chǎn)： a) 國家明文淘汰、不許轉讓和擴散的資產(chǎn)；b) 處于涉訟、抵押狀態(tài)的資產(chǎn)；c) 權屬不清或與其他單位存在爭議的資產(chǎn)；d) 與生產(chǎn)事故或特殊事件責任追究直接相關的資產(chǎn)。5.2.1.3 下列資產(chǎn)不得作為閑置資產(chǎn)參與調劑：a) 在用和備用資產(chǎn)；b) 建設項目中待用資產(chǎn)；c) 正在維修或改造的資產(chǎn)；d) 待報廢和已報廢資產(chǎn)。5.2.2 所屬各單位內(nèi)部資產(chǎn)調劑與調撥應按以下程序執(zhí)行：5.2.2.1 所屬各單位財務部門應對在固定資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)登記造冊，同時在本單位范圍內(nèi)發(fā)布資產(chǎn)閑置信息。5.2.2.2 對閑置資產(chǎn)有使用需求的生產(chǎn)站隊及業(yè)務部門向本單位財務部門提出需求申請，由財務部門協(xié)調有關部門按固定資產(chǎn)調撥業(yè)務流程辦理相關手續(xù)，并建立臺帳備案。5.2.3 公司所屬各單位之間資產(chǎn)調劑與調撥應按以下程序進行：5.2.3.1 所屬各單位財務部門對內(nèi)部無法調劑的閑置資產(chǎn)定期匯總，填報閑置資產(chǎn)統(tǒng)計表，上報公司財務處；5.2.3.2 財務處匯總所屬各單位上報的閑置資產(chǎn)信息，在公司范圍內(nèi)發(fā)布；5.2.3.3 所屬各單位財務部門根據(jù)財務處發(fā)布的信息，結合本單位實際需要，有調劑需求的，可直接和資產(chǎn)所在單位聯(lián)系，雙方達成一致意見后，由資產(chǎn)調出單位財務部門提出調撥申請并編制固定資產(chǎn)移交清冊（一式3份）上報財務處，財務處審批后，簽署固定資產(chǎn)調撥令；5.2.3.4 資產(chǎn)調出單位、調入單位財務部門根據(jù)固定資產(chǎn)調撥令辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，雙方在固定資產(chǎn)移交清冊上簽字確認。由財務處統(tǒng)一在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中進行相應的調撥處理，資產(chǎn)調出、調入單位財務部門按公司會計核算有關規(guī)定進行相關賬務處理。5.2.4 因公司所屬各單位重組、分立以及由于項目建設單位與運營單位不一致而發(fā)生的固定資產(chǎn)劃轉，由財務處根據(jù)相關文件直接簽發(fā)固定資產(chǎn)調撥令，組織雙方辦理固定資產(chǎn)調撥手續(xù)。5.2.5 閑置資產(chǎn)在公司內(nèi)部3個月內(nèi)沒有調劑成功的，由公司財務處統(tǒng)一向股份公司提出調劑申請。如自公司向股份公司申請調劑之日起超過1年仍不能調劑成功的，由相關單位財務部門按照公司固定資產(chǎn)報廢與處置管理規(guī)定，履行相應的審批手續(xù)后進行處置。5.2.6 公司員工跨所屬各單位正式調動，個人保管的辦公設備原則上應當交回；確因工作需要帶至新單位使用的，由原單位與新單位財務部門協(xié)商一致后，由資產(chǎn)調出單位提出調撥申請并編制固定資產(chǎn)移交清冊（一式3份）上報財務處，財務處審批后，簽署固定資產(chǎn)調撥令。5.2.7 公司機關固定資產(chǎn)調劑與調撥由辦公室參照所屬各單位程序執(zhí)行，相關賬務處理由機關財務科負責。5.3 資產(chǎn)調劑與調撥管理5.3.1 公司所屬各單位之間的資產(chǎn)調劑與調撥，采取無償劃轉方式。5.3.2 資產(chǎn)調劑或調撥單位財務部門，應在調撥令簽發(fā)的會計月份內(nèi)完成相關的賬務處理，同時盡快完成相關資產(chǎn)的實物移交。5.4 檢查與考核5.4.1 檢查的內(nèi)容主要包括：a) 閑置資產(chǎn)臺帳的建立、更新情況；b) 閑置資產(chǎn)的內(nèi)部調劑利用情況；c) 閑置資產(chǎn)信息上報的及時性、準確性情況；d) 所屬各單位之間調劑閑置資產(chǎn)的真實性、合規(guī)性情況；e) 閑置資產(chǎn)實物管理情況等。5.4.2 固定資產(chǎn)應當辦理調撥手續(xù)而未辦理的，管理責任由原賬列使用單位和保管責任人承擔。5.4.3 公司鼓勵各單位進行固定資產(chǎn)更新改造時在確保工程質量、安全生產(chǎn)的前提下申請調劑使用其它單位的閑置固定資產(chǎn)。5.4.4 財務處每年將結合公司固定資產(chǎn)清查，定期或不定期組織有關職能部門對各單位固定資產(chǎn)調劑與調撥工作進行檢查，相關考核執(zhí)行固定資產(chǎn)管理程序。6 流程暫無7 相關文件7.1 相關的公司體系文件 7.1.1 固定資產(chǎn)管理程序7.1.2 固定資產(chǎn)報廢與處置管理規(guī)定7.2 相關的法律法規(guī)、標準、規(guī)范和依據(jù)性文件7.2.1 石油財字2005362號 中國石油天然氣股份有限公司資產(chǎn)調劑與調撥管理辦法8 記錄8.1 XNGD/ZY.cw.0505/JL-01 閑置資產(chǎn)統(tǒng)計表8.2 XNGD/ZY.cw.0505/JL-02 固定資產(chǎn)移交清冊8.3 XNGD/ZY.cw.0505/JL-03 固定資產(chǎn)調撥令XNGD/ZY.cw.0505/JL-01閑置資產(chǎn)統(tǒng)計表填制單位： 填制時間：單位：元資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱規(guī)格型號生產(chǎn)廠家車牌井號計量單位投產(chǎn)日期停用日期效用年限已用年限技術狀況價 值閑置原因備注 原值凈值減值準備主管領導：審核：制表人：XNGD/ZY.cw.0505/JL-02 固定資產(chǎn)移交清冊 填制時間：單位：元資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱規(guī)格型號車牌井號投產(chǎn)日期技術狀況價 值備注 原值凈值減值準備交出方：接收方：主管領導：主管領導：審核：審核：制表人：制表人：XNGD/ZY.cw.0505/JL-03固定資產(chǎn)調撥令：字第 號茲將你單位下列固定資產(chǎn)調撥給使用請立即