研發(fā)項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告.doc

XX省科技項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告(參考樣式適用于分期撥款項(xiàng)目)審計(jì)編號(hào)XX省科學(xué)技術(shù)廳：受你廳委托，我們根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則、XX省科技項(xiàng)目合同書和省級(jí)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定，審計(jì)了單位 年月日至 年月日承擔(dān)的“ ”項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱本項(xiàng)目）的經(jīng)費(fèi)收支情況以及本項(xiàng)目合同規(guī)定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的執(zhí)行情況。單位的責(zé)任是提供本項(xiàng)目真實(shí)、合法、完整的會(huì)計(jì)資料，我們的責(zé)任是對(duì)本項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)投入情況及合同中規(guī)定的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見。在審計(jì)過程中，我們按照XX省省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收財(cái)務(wù)審計(jì)管理辦法（試行）的規(guī)定要求，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，查閱了會(huì)計(jì)賬簿、憑證、報(bào)表及相關(guān)資料，并察看了現(xiàn)場(chǎng)，核對(duì)賬物的一致性，實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、承擔(dān)單位和項(xiàng)目的基本情況（一）承擔(dān)單位基本情況表述項(xiàng)目承擔(dān)單位（企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)、高等學(xué)校和其他事業(yè)性研究機(jī)構(gòu)）的性質(zhì)、成立時(shí)間和地址，獲得的榮譽(yù)等基本情況（如：?jiǎn)挝唬ㄆ髽I(yè)）系經(jīng)工商行政管理局批準(zhǔn)，成立于 年月日。取得注冊(cè)號(hào)為的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，單位類型：有限責(zé)任/外商獨(dú)資企業(yè)/中外合資企業(yè)，注冊(cè)資本人民幣萬元，法定代表人：，地址：，經(jīng)營(yíng)范圍為）。（二）項(xiàng)目基本情況根據(jù)單位與XX省科技廳簽訂的XX省科技計(jì)劃項(xiàng)目合同書（或省科技廳下達(dá)的科技計(jì)劃項(xiàng)目任務(wù)書）：計(jì)劃編號(hào)：項(xiàng)目名稱： 項(xiàng)目計(jì)劃類別： 項(xiàng)目合同起止年月： 年月至 年月項(xiàng)目技術(shù)合作方：項(xiàng)目實(shí)施負(fù)責(zé)人：，職務(wù)（職稱）主要參加人員包括：，職稱；，職稱；，職稱；二、合同有關(guān)規(guī)定（一）項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算總經(jīng)費(fèi)萬元，其中：財(cái)政科技補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)萬元、市縣配套財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)萬元（項(xiàng)目合同預(yù)算有變更的，應(yīng)表述經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算變更情況）。各類投入相應(yīng)的到位時(shí)間，參見表一。表一 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況單位 萬元經(jīng)費(fèi)開支內(nèi)容預(yù)算經(jīng)費(fèi)總額(萬元)其中財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)（萬元）1.設(shè)備費(fèi)2.材料費(fèi)3.測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)4.燃料動(dòng)力費(fèi)5.差旅費(fèi)6.會(huì)議費(fèi)7.合作、協(xié)作研究與交流費(fèi)8.出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)9.工作人員勞務(wù)費(fèi)10.專家咨詢費(fèi)11.驗(yàn)收檢查費(fèi)12.管理費(fèi)13其他費(fèi)用（二）項(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：合同規(guī)定的實(shí)現(xiàn)年（實(shí)施期總）銷售收入，年（實(shí)施期總）利稅總額，相關(guān)的推廣和應(yīng)用（臨床、服務(wù)）要求，知識(shí)產(chǎn)權(quán)要求等。三、合同中各項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況經(jīng)審計(jì)，合同執(zhí)行情況如下：（一） 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)到位情況：根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行對(duì)賬單，確認(rèn)科研項(xiàng)目各類經(jīng)費(fèi)投入的到位情況（金額、時(shí)間）。（二） 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況：根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認(rèn)該科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況，并表述各科目經(jīng)費(fèi)支出中科技廳撥款使用及其和預(yù)算的差異，參見表二：表二 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算比較 單位 萬元經(jīng)費(fèi)開支內(nèi)容實(shí)際支出總額與預(yù)算的差異其中財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)支出與預(yù)算的差異1.設(shè)備費(fèi)2.材料費(fèi)3.測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)4.燃料動(dòng)力費(fèi)5.差旅費(fèi)6.會(huì)議費(fèi) 7.合作、協(xié)作研究與交流費(fèi)8.出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)9.人員勞務(wù)費(fèi)10.專家咨詢費(fèi)11.驗(yàn)收檢查費(fèi)12.管理費(fèi)13.其他合計(jì)/設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)、合作、協(xié)作研究與交流費(fèi)以及其他大額費(fèi)用的詳細(xì)清單見附件。（三）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況項(xiàng)目于 年月在 單位實(shí)施，實(shí)施期間取得 知識(shí)產(chǎn)權(quán)。該項(xiàng)目研發(fā)成果主要用于，目標(biāo)產(chǎn)品為，產(chǎn)品于 年月開始進(jìn)入市場(chǎng)發(fā)生銷售（或由于原因項(xiàng)目研發(fā)失敗、實(shí)施尚未產(chǎn)業(yè)化等）。根據(jù)公司提供的銷售收入明細(xì)帳及增值稅發(fā)票、銷售合同等資料，審計(jì)確認(rèn)本項(xiàng)目實(shí)施， 年月日至 年月日實(shí)現(xiàn)年銷售收入萬元、年增利潤(rùn)萬元、年增稅金萬元（對(duì)照合同規(guī)定選擇相關(guān)指標(biāo),可以分年度列出）。四、需要披露的主要事項(xiàng)（一）項(xiàng)目承擔(dān)單位財(cái)務(wù)管理情況，應(yīng)當(dāng)明確指出研發(fā)項(xiàng)目有無單獨(dú)建賬，獨(dú)立核算。（二）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算和實(shí)際支出的差異情況。（三）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)目標(biāo)與完成的差異情況。（四）其他需要披露的情況。如支出費(fèi)用科目歸類的說明，已取得發(fā)票尚未支付的情況及原因、預(yù)提費(fèi)用情況及原因，外撥經(jīng)費(fèi)及使用、其他審計(jì)報(bào)告引用等。五、審計(jì)結(jié)論就項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用情況（有無截留、挪用、浪費(fèi)和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律等行為）、經(jīng)費(fèi)管理（獨(dú)立核算、決算編制真實(shí)可靠性）等方面發(fā)表總體審計(jì)意見。附件： 1. 設(shè)備費(fèi)用清單2. 材料費(fèi)用清單3. 測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用清單4. 合作、協(xié)作研究與交流費(fèi) 5.其他經(jīng)費(fèi)支出決算清單本報(bào)告僅供“XX省科技計(jì)劃項(xiàng)目”驗(yàn)收時(shí)使用。會(huì)計(jì)師事務(wù)所（蓋章） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（簽字） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（簽字）二年月日5 附件1購(gòu)置設(shè)備費(fèi)用以及租賃外單位設(shè)備費(fèi)用清單填表說明：試制設(shè)備（包括樣機(jī)）所采購(gòu)的材料、零部件等費(fèi)用納入材料費(fèi)清單；購(gòu)置設(shè)備序號(hào)設(shè)備名稱購(gòu)置設(shè)備型號(hào)單價(jià) (元/臺(tái)件)數(shù)量（臺(tái)件）金額（萬元）憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)1234累計(jì)/租賃儀器、設(shè)備名稱設(shè)備型號(hào)租賃單位租賃費(fèi)用（萬元）憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)備注123累計(jì)/附件2材料費(fèi)用清單填表說明：在項(xiàng)目研究過程中消耗數(shù)量過多或單位價(jià)格較高、總費(fèi)用在5萬元及以上的材料，需作相應(yīng)說明。序號(hào)材料名稱計(jì)量單位單價(jià)（元/單位數(shù)量）購(gòu)置數(shù)量金額憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)123456789累計(jì)/附件3測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用清單填表說明：在項(xiàng)目研究過程中單位價(jià)格較高、總費(fèi)用在2萬元及以上的測(cè)試化驗(yàn)，需作相應(yīng)說明。序號(hào)測(cè)試化驗(yàn)加工的內(nèi)容測(cè)試化驗(yàn)加工單位計(jì)量單位單價(jià)（元/單位數(shù)量）數(shù)量金額憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)12345678累計(jì)/附件4合作、協(xié)作研究與交流費(fèi)清單填表說明：在項(xiàng)目研究過程中單位價(jià)格較高、總費(fèi)用在2萬元及以上的合作、協(xié)作研究與交流費(fèi)，需作相應(yīng)說明。序號(hào)協(xié)作合作交流的內(nèi)容協(xié)作合作交流的單位金額（萬元）憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)12345678累計(jì)/附件5其他經(jīng)費(fèi)支出決算清單 序號(hào)經(jīng)費(fèi)支出科目具體內(nèi)容金額（元）憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)備注（費(fèi)用如有分?jǐn)偅氄f明依據(jù)和方法）123456789101112XX省科技項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（參考樣式適用于事后補(bǔ)助項(xiàng)目 事后補(bǔ)助項(xiàng)目是指企業(yè)為主承擔(dān)，利用自有資金先行投入，開展處于準(zhǔn)備、啟動(dòng)或在研階段的研究開發(fā)、成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化活動(dòng)，在項(xiàng)目結(jié)束或完成后，按研究開發(fā)投入的一定比例給予補(bǔ)助的項(xiàng)目。）審計(jì)編號(hào)XX省科學(xué)技術(shù)廳：受你廳委托，我們根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則、XX省科技項(xiàng)目合同書和省級(jí)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定，審計(jì)了單位（公司） 年承擔(dān)的“ ”項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱本項(xiàng)目）（計(jì)劃編號(hào)：）的技術(shù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)投入情況以及本項(xiàng)目合同規(guī)定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的執(zhí)行情況。公司的責(zé)任是提供本項(xiàng)目真實(shí)、合法、完整的會(huì)計(jì)資料，我們的責(zé)任是對(duì)本項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)投入情況及合同中規(guī)定的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見。在審計(jì)過程中，我們按照XX省省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收財(cái)務(wù)審計(jì)管理辦法（試行）的規(guī)定要求，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，查閱了會(huì)計(jì)賬簿、憑證、報(bào)表及相關(guān)資料，并察看了現(xiàn)場(chǎng)，核對(duì)賬物的一致性，實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、承擔(dān)單位和項(xiàng)目基本情況（一）承擔(dān)單位基本情況表述項(xiàng)目承擔(dān)單位的性質(zhì)、成立時(shí)間和地址等基本情況（如企業(yè)：?jiǎn)挝幌到?jīng)工商行政管理局批準(zhǔn)，成立于 年月日。取得注冊(cè)號(hào)為的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，單位類型：有限責(zé)任/外商獨(dú)資企業(yè)/中外合資企業(yè)，注冊(cè)資本人民幣萬元，法定代表人：，地址：，經(jīng)營(yíng)范圍為）。（二）項(xiàng)目基本情況根據(jù)單位與XX省科技廳簽訂的XX省科技計(jì)劃項(xiàng)目合同書：計(jì)劃編號(hào)：項(xiàng)目名稱： 項(xiàng)目計(jì)劃類別：項(xiàng)目合同起止年月： 年月至 年月項(xiàng)目技術(shù)合作方：項(xiàng)目實(shí)施負(fù)責(zé)人：，職務(wù)（職稱）主要參加人員包括：，職稱；，職稱；，職稱；合同預(yù)算投入萬元，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：年增產(chǎn)值萬元、年增利潤(rùn)萬元、年增稅金萬元，獲得等知識(shí)產(chǎn)權(quán)。二、項(xiàng)目實(shí)施情況（一）技術(shù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)投入情況項(xiàng)目計(jì)劃技術(shù)開發(fā)預(yù)算總經(jīng)費(fèi)萬元（合同預(yù)算有變更的，按經(jīng)批準(zhǔn)的變更預(yù)算進(jìn)行審計(jì)）。根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿、原始憑證、報(bào)表及相關(guān)資料，對(duì)照公司填報(bào)的XX省科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算申報(bào)書，并根據(jù)國(guó)家和省有關(guān)企業(yè)技術(shù)開發(fā)費(fèi)用各科目?jī)?nèi)涵，審計(jì)確認(rèn)項(xiàng)目技術(shù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)投入萬元，見表一，明細(xì)費(fèi)用見附件14（事務(wù)所認(rèn)為有必要的其他費(fèi)用清單也可以列出）。表一 項(xiàng)目技術(shù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)投入 單位:萬元經(jīng)費(fèi)支出內(nèi)容決算申報(bào)額審計(jì)確認(rèn)額1.新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)2.工藝規(guī)程制定費(fèi)3.設(shè)備調(diào)整費(fèi)4.科研用原材料和半成品的試制費(fèi)5.技術(shù)圖書資料和信息費(fèi)6.實(shí)驗(yàn)試驗(yàn)、試制和中間（放大）試驗(yàn)費(fèi)7.參與研究開發(fā)人員的工資8.科研設(shè)備的折舊9.委托其他單位進(jìn)行或合作進(jìn)行研發(fā)試制的費(fèi)用10.申請(qǐng)和購(gòu)買國(guó)內(nèi)、國(guó)外專利和非專利技術(shù)、軟件著作權(quán)等所有權(quán)和使用權(quán)所發(fā)生的費(fèi)用11.項(xiàng)目實(shí)施所需的科研設(shè)備購(gòu)置、試制和租賃費(fèi)12.與該項(xiàng)目研究開發(fā)相關(guān)的其他費(fèi)用合計(jì)審計(jì)認(rèn)為該項(xiàng)目科技經(jīng)費(fèi)決算中, (具體支出)不符合企業(yè)技術(shù)開發(fā)費(fèi)科目規(guī)定的內(nèi)涵（或?qū)徲?jì)具體調(diào)整作相關(guān)說明）。（二）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：項(xiàng)目從 年月開始實(shí)施，到 年月完成中試（或基本完成技術(shù)開發(fā)任務(wù)），該研發(fā)成果主要用于，目標(biāo)產(chǎn)品為，產(chǎn)品于 年月開始進(jìn)入市場(chǎng)發(fā)生銷售（或由于原因失?。?。根據(jù)公司提供的銷售收入明細(xì)帳及增值稅發(fā)票、銷售合同等資料，審計(jì)確認(rèn)項(xiàng)目實(shí)施， 年月日至 年月日實(shí)現(xiàn)年銷售收入萬元、年增利潤(rùn)萬元、年增稅金萬元（可以分年度列出，根據(jù)合同選擇經(jīng)濟(jì)指標(biāo)）。三、需要披露的事項(xiàng)（一）項(xiàng)目承擔(dān)單位財(cái)務(wù)管理情況，應(yīng)當(dāng)明確指出研發(fā)項(xiàng)目有無單獨(dú)建賬，獨(dú)立核算。（二）該項(xiàng)目前期財(cái)政資助萬元，主要用于的支出。（三）合同規(guī)定經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與實(shí)際完成的差異。（四）其他需要說明的內(nèi)容。四、審計(jì)結(jié)論就企業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理、決算申報(bào)書編制情況、技術(shù)開發(fā)費(fèi)審計(jì)總額等方面發(fā)表總體審計(jì)意見。附件 1.購(gòu)置設(shè)備費(fèi)用以及租賃外單位設(shè)備費(fèi)用清單2. 材料費(fèi)用清單3. 測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用清單4. 委托合同中其他單位進(jìn)行或合作進(jìn)行研發(fā)試制的費(fèi)用本報(bào)告僅供“XX省科技計(jì)劃項(xiàng)目”驗(yàn)收時(shí)使用。會(huì)計(jì)師事務(wù)所（蓋章） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（簽字） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（簽字）二年月日21 附件1設(shè)備費(fèi)用清單填表說明：試制設(shè)備（包括樣機(jī)）所采購(gòu)的材料、零部件等費(fèi)用納入材料費(fèi)清單；序號(hào)設(shè)備名稱購(gòu)置設(shè)備型號(hào)單價(jià) (元/臺(tái)件)數(shù)量（臺(tái)件）金額（萬元） 憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)1234567合計(jì)/附件2材料費(fèi)用清單填表說明：在項(xiàng)目研究過程中消耗數(shù)量過多或單位價(jià)格較高、總費(fèi)用在5萬元及以上的材料，需作相應(yīng)說明。序號(hào)材料名稱計(jì)量單位單價(jià)（元/單位數(shù)量）購(gòu)置數(shù)量金額憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)123456789累計(jì)/附件3測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用清單填表說明：在項(xiàng)目研究過程中單位價(jià)格較高、總費(fèi)用在2萬元及以上的測(cè)試化驗(yàn)，需作相應(yīng)說明。序號(hào)測(cè)試化驗(yàn)加工的內(nèi)容測(cè)試化驗(yàn)加工單位計(jì)量單位單價(jià)（元/單位數(shù)量）數(shù)量金額憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)12345678累計(jì)/附件4委托合同中其他單位進(jìn)行或合作進(jìn)行研發(fā)試制的費(fèi)用填表說明：在項(xiàng)目研究過程中單位價(jià)格較高、總費(fèi)用在2萬元及以上的合作費(fèi)，需作相應(yīng)說明。序號(hào)研發(fā)試制的內(nèi)容研發(fā)試制單位金額（萬元）憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)備注12345678累計(jì)/XX省科技項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（參考樣式適用事后立項(xiàng)事后補(bǔ)助項(xiàng)目事后立項(xiàng)事后補(bǔ)助項(xiàng)目是指企業(yè)為主承擔(dān)，利用自有資金先行投入，申報(bào)立項(xiàng)時(shí)已經(jīng)基本完成研發(fā)目標(biāo)和產(chǎn)業(yè)化任務(wù)。）審計(jì)編號(hào)XX省科學(xué)技術(shù)廳：受你廳委托，我們根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則和省級(jí)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定，審計(jì)了單位（公司）研發(fā)完成的 “”項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱本項(xiàng)目）的技術(shù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)投入情況以及項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)經(jīng)濟(jì)效益情況。公司的責(zé)任是提供本項(xiàng)目真實(shí)、合法、完整的會(huì)計(jì)資料，我們的責(zé)任是對(duì)本項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)投入情況及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見。在審計(jì)過程中，我們按照XX省省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收財(cái)務(wù)審計(jì)管理辦法（試行）的規(guī)定要求，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，查閱了會(huì)計(jì)賬簿、憑證、報(bào)表及相關(guān)資料，并察看了現(xiàn)場(chǎng)，核對(duì)賬物的一致性，實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、承擔(dān)單位和項(xiàng)目基本情況（一）單位基本情況公司系經(jīng)工商行政管理局批準(zhǔn)，成立于 年月日。取得注冊(cè)號(hào)為的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公司類型：有限責(zé)任公司/外商獨(dú)資企業(yè)/中外合資企業(yè)，注冊(cè)資本人民幣萬元，法定代表人：，地址：。經(jīng)營(yíng)范圍為。（二）項(xiàng)目基本情況公司于 年月起，（與單位合作或引進(jìn)單位成果）對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化。項(xiàng)目研發(fā)單獨(dú)建賬，獨(dú)立核算（申請(qǐng)事后立項(xiàng)事后補(bǔ)助項(xiàng)目的財(cái)務(wù)要求）。到 年月基本完成設(shè)備安裝調(diào)試和中試試驗(yàn)，進(jìn)行批量產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)（以發(fā)生批量銷售收入為準(zhǔn)）。項(xiàng)目名稱： 項(xiàng)目技術(shù)合作（成果引進(jìn)）方：項(xiàng)目實(shí)施負(fù)責(zé)人：，職務(wù)（職稱）主要參加人員包括：，職稱；，職稱；，職稱；獲得的主要知識(shí)產(chǎn)權(quán)：專利（專利許可）、軟件等著作權(quán)等其他成果情況。二、項(xiàng)目實(shí)施財(cái)務(wù)情況（一）技術(shù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)投入情況根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿、原始憑證、報(bào)表及相關(guān)資料，對(duì)照公司填報(bào)的XX省科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算申報(bào)書，并根據(jù)國(guó)家和省有關(guān)企業(yè)技術(shù)開發(fā)費(fèi)用各科目?jī)?nèi)涵，審計(jì)確認(rèn)項(xiàng)目技術(shù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)投入萬元，見表一，明細(xì)費(fèi)用見附件14（事務(wù)所認(rèn)為有必要的其他費(fèi)用清單也可以列出）。表一 項(xiàng)目技術(shù)開發(fā)經(jīng)費(fèi)投入 單位:萬元經(jīng)費(fèi)支出內(nèi)容決算申報(bào)額審計(jì)確認(rèn)額1.新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)2.工藝規(guī)程制定費(fèi)3.設(shè)備調(diào)整費(fèi)4.科研用原材料和半成品的試制費(fèi)5.技術(shù)圖書資料和信息費(fèi)6.實(shí)驗(yàn)試驗(yàn)、試制和中間（放大）試驗(yàn)費(fèi)7.參與研究開發(fā)人員的工資8.科研設(shè)備的折舊9.委托其他單位進(jìn)行或合作進(jìn)行研發(fā)試制的費(fèi)用10.申請(qǐng)和購(gòu)買國(guó)內(nèi)、國(guó)外專利和非專利技術(shù)、軟件著作權(quán)等所有權(quán)和使用權(quán)所發(fā)生的費(fèi)用11.項(xiàng)目實(shí)施所需的科研設(shè)備購(gòu)置、試制和租賃費(fèi)12.與該項(xiàng)目研究開發(fā)相關(guān)的其他費(fèi)用合計(jì)（二）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)情況該研發(fā)成果主要用于，目標(biāo)產(chǎn)品為。產(chǎn)品于 年月開始進(jìn)入市場(chǎng)發(fā)生銷售（根據(jù)發(fā)生銷售收入時(shí)間確定）。根據(jù)公司提供的銷售收入明細(xì)帳及增值稅發(fā)票、銷售合同等資料，審計(jì)確認(rèn)由于本項(xiàng)目的實(shí)施， 年月日至 年月日實(shí)現(xiàn)年銷售收入萬元（可以分年度列出，在可能的情況下細(xì)化實(shí)現(xiàn)利稅情況）。三、需要披露的事項(xiàng)（一）項(xiàng)目承擔(dān)單位財(cái)務(wù)管理情況，應(yīng)當(dāng)明確指出研發(fā)項(xiàng)目有無單獨(dú)建賬，獨(dú)立核算。（二）該項(xiàng)目有無從其他途徑曾得到過財(cái)政經(jīng)費(fèi)的資助。（三）科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算存在的不合理之處。（四）其他需要說明的內(nèi)容。四、審計(jì)結(jié)論就企業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理、決算申報(bào)書編制情況、技術(shù)開發(fā)費(fèi)審計(jì)總額等方面發(fā)表總體審計(jì)意見。附件：1. 購(gòu)置設(shè)備費(fèi)用以及租賃外單位設(shè)備費(fèi)用清單2. 材料費(fèi)用清單3. 測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用清單4. 委托其他單位進(jìn)行或合作進(jìn)行研發(fā)試制的費(fèi)用本報(bào)告僅供“XX省科技計(jì)劃項(xiàng)目”驗(yàn)收時(shí)使用。會(huì)計(jì)師事務(wù)所（蓋章） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（簽字） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（簽字）二年月日20 附件1設(shè)備費(fèi)用清單填表說明：試制設(shè)備（包括樣機(jī)）所采購(gòu)的材料、零部件等費(fèi)用納入材料費(fèi)清單；序號(hào)設(shè)備名稱購(gòu)置設(shè)備型號(hào)單價(jià) (元/臺(tái)件)數(shù)量（臺(tái)件）金額（萬元） 憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)1234567合計(jì)/附件2材料費(fèi)用清單填表說明：在項(xiàng)目研究過程中消耗數(shù)量過多或單位價(jià)格較高、總費(fèi)用在5萬元及以上的材料，需作相應(yīng)說明。序號(hào)材料名稱計(jì)量單位單價(jià)（元/單位數(shù)量）購(gòu)置數(shù)量金額憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)123456789累計(jì)/附件3測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用清單填表說明：在項(xiàng)目研究過程中單位價(jià)格較高、總費(fèi)用在2萬元及以上的測(cè)試化驗(yàn)，需作相應(yīng)說明。序號(hào)測(cè)試化驗(yàn)加工的內(nèi)容測(cè)試化驗(yàn)加工單位計(jì)量單位單價(jià)（元/單位數(shù)量）數(shù)量金額憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)12345678累計(jì)/附件4委托其他單位進(jìn)行或合作進(jìn)行研發(fā)試制的費(fèi)用填表說明：在項(xiàng)目研究過程中單位價(jià)格較高、總費(fèi)用在2萬元及以上的合作費(fèi)，需作相應(yīng)說明。序號(hào)研發(fā)試制的內(nèi)容研發(fā)試制單位金額（萬元）憑證類型憑證時(shí)間憑證編號(hào)備注12345678累計(jì)/XX省科技項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（參考樣式適用于貸款貼息類項(xiàng)目 貸款貼息項(xiàng)目是指企業(yè)利用銀行信貸資金為主投入研發(fā)經(jīng)費(fèi)，開展成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化活動(dòng)，在借貸行為和利息支出實(shí)際發(fā)生后，經(jīng)省級(jí)科技計(jì)劃立項(xiàng)，給予補(bǔ)助的項(xiàng)目。）審計(jì)編號(hào)XX省科學(xué)技術(shù)廳：受你廳委托，我們根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則和省級(jí)科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定，審計(jì)了單位（公司）“”成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱本項(xiàng)目）的貸款和利息支付情況。公司的責(zé)任是提供本項(xiàng)目真實(shí)、合法、完整的會(huì)計(jì)資料，我們的責(zé)任是對(duì)本項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)投入情況及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見。在審計(jì)過程中，我們按照XX省省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目驗(yàn)收財(cái)務(wù)審計(jì)管理辦法（試行）的規(guī)定要求，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，查閱了會(huì)計(jì)賬簿、憑證、報(bào)表及相關(guān)資料，并察看了現(xiàn)場(chǎng)，核對(duì)賬物的一致性，實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、承擔(dān)單位和項(xiàng)目基本情況（一）單位基本情況公司系經(jīng)工商行政管理局批準(zhǔn)，成立于 年月日。取得注冊(cè)號(hào)為的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公司類型：有限責(zé)任公司/外商獨(dú)資企業(yè)/中外合資企業(yè)，注冊(cè)資本人民幣萬元，法定代表人：，地址：。經(jīng)營(yíng)范圍為。（二）項(xiàng)目基本情況公司于 年月起，（與單位合作或引進(jìn)單位成果）對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化。該項(xiàng)目在轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化過程中，在等銀行發(fā)生了借貸，利用金融資金進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化。到 年月基本完成設(shè)備安裝調(diào)試和中試試驗(yàn)，進(jìn)行批量產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)（以發(fā)生批量銷售收入為準(zhǔn)）。項(xiàng)目名稱： 項(xiàng)目技術(shù)合作（成果引進(jìn)）方：獲得的主要知識(shí)產(chǎn)權(quán)：項(xiàng)目實(shí)施負(fù)責(zé)人：，職務(wù)（職稱）主要參加人員包括：，職稱；，職稱；，職稱；二、項(xiàng)目貸款、利息支付和貸款資金情況（一）科技專項(xiàng)貸款和利息支付情況根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施總結(jié)報(bào)告，XX省科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算申報(bào)書、科技專項(xiàng)貸款合同、銀行實(shí)際貸款額度和相關(guān)的利息支付憑證，審計(jì)確認(rèn)科技專項(xiàng)合同貸款萬元，銀行實(shí)際貸款萬元，累計(jì)利息支付萬元（見下表）。表 科技專項(xiàng)貸款和利息支付情況貸款銀行貸款合同編號(hào)貸款期限貸款金額 年借字第 號(hào) 年 月 日- 年 月 日 萬元