HS-2211投資管理制度.doc

投資管理制度第一章 總 則第一條 按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，為了規(guī)范集團(tuán)公司及所屬各級(jí)全資、控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)所屬企業(yè)）的投資行為，實(shí)現(xiàn)投資決策的科學(xué)化和經(jīng)營(yíng)管理的規(guī)范化、制度化，保證投資資金的安全和有效增值，維護(hù)股東的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、公司章程，特制定本制度。第二條 本制度適用于集團(tuán)本部及所屬企業(yè)。第三條 本制度所稱(chēng)投資是指以現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券或無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)施的投資行為，包括土地儲(chǔ)備、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)等房地產(chǎn)項(xiàng)目投資，設(shè)立公司、收購(gòu)兼并、合資合作、對(duì)所出資企業(yè)追加投入等股權(quán)投資。 第四條 投資管理是指集團(tuán)對(duì)集團(tuán)本部及所屬企業(yè)的年度投資計(jì)劃、具體投資項(xiàng)目審批，項(xiàng)目實(shí)施與回顧分析進(jìn)行的全過(guò)程規(guī)范管理和控制。第五條 投資決策應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家和深圳市的有關(guān)法律、法規(guī)，遵循科學(xué)、民主的決策程序，規(guī)范開(kāi)展投資項(xiàng)目的可行性研究和審批工作，堅(jiān)持審慎原則，充分預(yù)計(jì)投資風(fēng)險(xiǎn)。第六條 集團(tuán)投資發(fā)展中心為集團(tuán)投資主管部門(mén)，分別負(fù)責(zé)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資項(xiàng)目和非房地產(chǎn)投資項(xiàng)目的管理。對(duì)于集團(tuán)本部的投資項(xiàng)目，由集團(tuán)投資主管部門(mén)進(jìn)行項(xiàng)目初選、可行性研究論證，負(fù)責(zé)推進(jìn)內(nèi)部決策程序。對(duì)于所屬企業(yè)的投資項(xiàng)目，由所屬企業(yè)在集團(tuán)投資主管部門(mén)的指導(dǎo)下進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究論證，按本制度要求履行審批程序。集團(tuán)投資主管部門(mén)組織投資項(xiàng)目實(shí)施，進(jìn)行項(xiàng)目監(jiān)控和回顧分析。第二章 年度投資計(jì)劃審批第七條 每年年末，集團(tuán)投資主管部門(mén)依據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)規(guī)劃，對(duì)集團(tuán)可進(jìn)入的行業(yè)或領(lǐng)域進(jìn)行分析，建議投資方向、重點(diǎn)和投資規(guī)模，制訂集團(tuán)的下年度投資計(jì)劃和集團(tuán)本部下年度投資計(jì)劃。第八條 所屬企業(yè)依據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度投資計(jì)劃制訂本公司下年度投資計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)投資主管部門(mén)審批、匯總后形成集團(tuán)年度投資計(jì)劃。第九條 年度投資計(jì)劃經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)后，由集團(tuán)投資主管部門(mén)或所屬企業(yè)組織實(shí)施。第三章 項(xiàng)目的初選與可行性研究論證 第十條 投資項(xiàng)目的選擇必須符合國(guó)家和深圳市的產(chǎn)業(yè)政策，必須符合集團(tuán)的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。投資項(xiàng)目應(yīng)立足于以房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)為核心，不從事高風(fēng)險(xiǎn)的投資活動(dòng)（包括進(jìn)行任何形式的委托理財(cái)，炒作股票、期貨等），原則上不從事非主業(yè)投資。第十一條 意向投資項(xiàng)目后，應(yīng)擬訂項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告,組織進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究論證。第十二條 投資項(xiàng)目決策必須經(jīng)過(guò)全面、充分、嚴(yán)密的前期可行性研究論證工作，并編制可行性研究報(bào)告?？尚行匝芯繄?bào)告應(yīng)當(dāng)以投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)可行性為主要內(nèi)容，是投資項(xiàng)目決策的基本和最主要的依據(jù)?？尚行匝芯繄?bào)告主要對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行分析論證：（一）投資的外部環(huán)境分析（PEST）；（二）市場(chǎng)狀況分析；（三）投資回報(bào)率；（四）投資回收期； （五）投資流動(dòng)性；（六）投資的預(yù)期成本；（七）投資項(xiàng)目的資金來(lái)源；（八）稅收優(yōu)惠條件；（九）投資風(fēng)險(xiǎn)（政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等）；（十）對(duì)實(shí)際資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的控制能力。第十三條 對(duì)應(yīng)當(dāng)上報(bào)集團(tuán)審批的投資項(xiàng)目，投資報(bào)批單位在集團(tuán)投資主管部門(mén)指導(dǎo)下開(kāi)展前期可行性研究論證工作。第四章 項(xiàng)目審批 第十四條 集團(tuán)對(duì)投資項(xiàng)目區(qū)別不同產(chǎn)業(yè)和規(guī)模實(shí)行分類(lèi)、分級(jí)審批管理，采取審批制和備案制兩種方式。第十五條 集團(tuán)本部直接投資的項(xiàng)目由集團(tuán)投資主管部門(mén)進(jìn)行可行性研究論證，報(bào)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子審議、集團(tuán)董事會(huì)審批。第十六條 所屬企業(yè)以下投資項(xiàng)目須報(bào)集團(tuán)審批： （一）境外投資項(xiàng)目； （二）超過(guò)以下限額之一的境內(nèi)投資項(xiàng)目： 1、投資總額超過(guò)本企業(yè)凈資產(chǎn)的2； 2、投資總額超過(guò)人民幣300萬(wàn)元（含300萬(wàn)元）。（三）集團(tuán)認(rèn)為需要審批的其它投資項(xiàng)目。 第十七條 除第十六條規(guī)定應(yīng)進(jìn)行審批以外的項(xiàng)目一律實(shí)行備案制。 所屬企業(yè)不得把一個(gè)投資項(xiàng)目分拆成多個(gè)項(xiàng)目報(bào)送，以避開(kāi)集團(tuán)的審查。 第十八條 集團(tuán)投資項(xiàng)目審批原則主要為： （一）符合國(guó)家、投資地的產(chǎn)業(yè)政策及集團(tuán)的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃； （二）市場(chǎng)潛力大，經(jīng)濟(jì)效益良好； （三）資金、技術(shù)、人才、原材料有保證； （四）法律手續(xù)完善； （五）上報(bào)資料齊全、真實(shí)、可靠；（六）與企業(yè)投資能力相適應(yīng)。 第十九條 按本規(guī)定必須經(jīng)集團(tuán)審批的投資項(xiàng)目，由報(bào)批單位在未簽訂任何具有法律效力的合同及未進(jìn)行任何實(shí)際投資之前，備齊以下資料按照項(xiàng)目類(lèi)別分別報(bào)送集團(tuán)投資主管部門(mén)： （一）申請(qǐng)報(bào)告或建議書(shū)； （二）可行性研究報(bào)告； （三）相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（四）有關(guān)合同（協(xié)議）草案； （五）有關(guān)合資、合作單位的情況介紹、工商登記資料和資信證明； （六）必要的政府有關(guān)部門(mén)批復(fù)文件、專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律顧問(wèn)意見(jiàn)書(shū)等 （七）項(xiàng)目實(shí)施小組負(fù)責(zé)人情況； （八）資金來(lái)源說(shuō)明； （九）項(xiàng)目設(shè)備引進(jìn)（采購(gòu)）方案； （十）按要求提供的其他資料。 第二十條 集團(tuán)投資主管部門(mén)在收到項(xiàng)目報(bào)批的全部資料后，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織有關(guān)部門(mén)組成項(xiàng)目審議小組對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行初審，并提出初審意見(jiàn)。 第二十一條 對(duì)初審予以否決的項(xiàng)目，由集團(tuán)投資主管部門(mén)將初審意見(jiàn)書(shū)面返回申報(bào)單位。申報(bào)單位對(duì)初審意見(jiàn)有異議的，應(yīng)在十五個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)復(fù)議一次。 第二十二條 經(jīng)項(xiàng)目審議小組初審認(rèn)定為可行的項(xiàng)目，由集團(tuán)投資主管部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)提出召開(kāi)投資審議會(huì)的建議。 第二十三條 投資審議會(huì)組成人員視情況可包括：集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子成員、投資主管部門(mén)、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、法律等業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人。投資審議會(huì)的內(nèi)容是：分析項(xiàng)目基本情況，比較選擇不同的投資方案；對(duì)項(xiàng)目的疑點(diǎn)、隱患提出質(zhì)詢(xún)和討論；評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施小組人的資格與能力；提出項(xiàng)目最終決策建議等。董事長(zhǎng)根據(jù)投資審議會(huì)對(duì)項(xiàng)目所做的決議，簽署最后審批意見(jiàn)。第二十四條 集團(tuán)投資主管部門(mén)根據(jù)董事長(zhǎng)的審批意見(jiàn)，下達(dá)書(shū)面批復(fù)文件。集團(tuán)對(duì)資料齊全、符合規(guī)定要求的投資項(xiàng)目申請(qǐng)，自收齊資料之日起三十個(gè)工作日內(nèi)完成項(xiàng)目的審批與批復(fù)。第五章 項(xiàng)目實(shí)施與監(jiān)控第二十五條 集團(tuán)投資項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目實(shí)施和項(xiàng)目監(jiān)控相結(jié)合的原則，做到責(zé)權(quán)利相對(duì)稱(chēng)，確保項(xiàng)目投資能獲得最大經(jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目實(shí)施由項(xiàng)目實(shí)施小組負(fù)責(zé)，集團(tuán)采取財(cái)務(wù)監(jiān)督、關(guān)鍵人員管控、進(jìn)度控制和業(yè)績(jī)考核的方式進(jìn)行管理。第二十六條 投資項(xiàng)目經(jīng)集團(tuán)審批同意后，由集團(tuán)根據(jù)項(xiàng)目的背景、特點(diǎn)和人員要求成立專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的實(shí)施小組。第二十七條 項(xiàng)目實(shí)施小組的主要職責(zé)是：制定項(xiàng)目戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)規(guī)劃和投資計(jì)劃實(shí)施方案，負(fù)責(zé)推進(jìn)投資項(xiàng)目的實(shí)施，管理和分配投資資金的使用，定期向集團(tuán)投資主管部門(mén)匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況。第二十八條 項(xiàng)目實(shí)施小組負(fù)責(zé)人應(yīng)簽訂項(xiàng)目責(zé)任合同書(shū)，對(duì)該投資項(xiàng)目負(fù)直接責(zé)任。第二十九條 項(xiàng)目實(shí)施小組在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)每月定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)部上報(bào)財(cái)務(wù)快報(bào)，每季度定期將項(xiàng)目的實(shí)施情況書(shū)面報(bào)告集團(tuán)投資主管部門(mén)。當(dāng)項(xiàng)目實(shí)施發(fā)生重大偏差時(shí)，應(yīng)立即向集團(tuán)投資主管部門(mén)報(bào)告。第三十條 集團(tuán)投資主管部門(mén)應(yīng)獨(dú)立于項(xiàng)目實(shí)施小組負(fù)責(zé)人，對(duì)集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)所有的投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤檢查，建立投資項(xiàng)目分類(lèi)檔案，歸納總結(jié)各項(xiàng)目的投資、收益及具體進(jìn)展過(guò)程，作為以后審議和規(guī)劃其它投資項(xiàng)目的參考。第三十一條 投資項(xiàng)目在完成工商注冊(cè)登記及辦理完相關(guān)法定手續(xù)成為獨(dú)立法人進(jìn)入正常運(yùn)作后，集團(tuán)按照投資企業(yè)管理制度對(duì)其進(jìn)行管理。第六章 項(xiàng)目的變更與結(jié)束第三十二條 投資項(xiàng)目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動(dòng)使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等。第三十三條 投資項(xiàng)目變更的，應(yīng)參照投資項(xiàng)目審批規(guī)定，由項(xiàng)目實(shí)施小組負(fù)責(zé)人書(shū)面報(bào)告變更理由，按報(bào)批程序及權(quán)限報(bào)送集團(tuán)投資主管部門(mén)進(jìn)行審批。第三十四條 投資項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中發(fā)生重大情況變化，投資額超出預(yù)算20以上的，必須重新按規(guī)定進(jìn)行報(bào)批或備案。第三十五條 投資項(xiàng)目的中止或結(jié)束，項(xiàng)目實(shí)施小組負(fù)責(zé)人及相關(guān)單位應(yīng)及時(shí)書(shū)面報(bào)告集團(tuán)。經(jīng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子統(tǒng)一審定后責(zé)成有關(guān)部門(mén)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)。第七章 項(xiàng)目的回顧分析第三十六條 投資項(xiàng)目實(shí)施后應(yīng)定期進(jìn)行項(xiàng)目的回顧分析，其目的在于：（一）將投資項(xiàng)目取得的經(jīng)濟(jì)效益與年度投資計(jì)劃和可行性研究報(bào)告進(jìn)行對(duì)比，檢查投資項(xiàng)目是否取得原定經(jīng)濟(jì)效益；（二）發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)測(cè)與估計(jì)分析中的不足，改善投資預(yù)算與資源分配；（三）考評(píng)項(xiàng)目實(shí)施小組的績(jī)效，作出激勵(lì)或懲罰決策；（四）總結(jié)項(xiàng)目投資、實(shí)施、管理的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，為未來(lái)的投資提供數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)參照。第三十七條 項(xiàng)目實(shí)施小組負(fù)責(zé)人應(yīng)每半年分析項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展和收益情況，并向集團(tuán)投資主管部門(mén)報(bào)送以下材料：（一）財(cái)務(wù)報(bào)表；（二）投資項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度；（三）項(xiàng)目累計(jì)投資額；（四）投資回收情況；（五）項(xiàng)目市場(chǎng)前景分析；（六）對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的重新評(píng)估；（七）未來(lái)的改善措施。集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子依據(jù)項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際進(jìn)展情況與可行性研究論證、實(shí)施方案進(jìn)行對(duì)比，分析差異原因并據(jù)此對(duì)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃作出調(diào)整決策。第三十八條 投資項(xiàng)目結(jié)束后，項(xiàng)目實(shí)施小組負(fù)責(zé)人應(yīng)與集團(tuán)投資主管部門(mén)進(jìn)行項(xiàng)目的總結(jié)分析，總結(jié)項(xiàng)目取得的總體業(yè)績(jī)，找出項(xiàng)目實(shí)施中存在的不足，為集團(tuán)以后的投資管理提供借鑒。第八章 獎(jiǎng)勵(lì)及懲罰第三十九條 為了規(guī)范管理，明確責(zé)任，降低風(fēng)險(xiǎn)，杜絕失誤，集團(tuán)對(duì)項(xiàng)目投資管理工作實(shí)行嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲規(guī)定。第四十條 集團(tuán)依據(jù)項(xiàng)目投資額及相應(yīng)的投資收益率，投資回收期等因素綜合考評(píng)項(xiàng)目的投資效益，并據(jù)此實(shí)施獎(jiǎng)懲，獎(jiǎng)懲辦法依據(jù)項(xiàng)目責(zé)任合同書(shū)執(zhí)行。 第四十一條 集團(tuán)直接投資的項(xiàng)目，投資項(xiàng)目實(shí)施小組負(fù)責(zé)人應(yīng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了之日后十五日內(nèi)分別向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)做出書(shū)面匯報(bào)，并提出當(dāng)年應(yīng)給予有關(guān)人員獎(jiǎng)懲的具體建議。 第四十二條 項(xiàng)目實(shí)施小組負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的投資額度和投資規(guī)劃來(lái)實(shí)施項(xiàng)目；在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中若遇到重大突發(fā)事件致使原投資計(jì)劃受到影響、不能順利實(shí)施時(shí)，項(xiàng)目實(shí)施小組負(fù)責(zé)人應(yīng)立即向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)相關(guān)情況，由集團(tuán)決定是否更改、終止原投資計(jì)劃；在此之前，項(xiàng)目實(shí)施小組負(fù)責(zé)人不得自行更改、尤其是不得擅自擴(kuò)大投資規(guī)模。 集團(tuán)所屬企業(yè)不得擅自投資，所有的項(xiàng)目都必須經(jīng)集團(tuán)審批同意或備案后方可進(jìn)行投資，嚴(yán)禁延期申報(bào)和隱瞞不報(bào)。任何違背本制度的情況一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，集團(tuán)將追究投資企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，若因違規(guī)行為導(dǎo)致重大損失的，集團(tuán)將追究直接責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至法律責(zé)任。第四十三條 對(duì)投資項(xiàng)目因管