HS-2211投資管理制度.doc

投資管理制度第一章 總 則第一條 按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，為了規(guī)范集團公司及所屬各級全資、控股企業(yè)（以下簡稱所屬企業(yè)）的投資行為，實現(xiàn)投資決策的科學化和經(jīng)營管理的規(guī)范化、制度化，保證投資資金的安全和有效增值，維護股東的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、公司章程，特制定本制度。第二條 本制度適用于集團本部及所屬企業(yè)。第三條 本制度所稱投資是指以現(xiàn)金、實物、有價證券或無形資產(chǎn)等實施的投資行為，包括土地儲備、項目開發(fā)等房地產(chǎn)項目投資，設(shè)立公司、收購兼并、合資合作、對所出資企業(yè)追加投入等股權(quán)投資。 第四條 投資管理是指集團對集團本部及所屬企業(yè)的年度投資計劃、具體投資項目審批，項目實施與回顧分析進行的全過程規(guī)范管理和控制。第五條 投資決策應(yīng)當嚴格遵守國家和深圳市的有關(guān)法律、法規(guī)，遵循科學、民主的決策程序，規(guī)范開展投資項目的可行性研究和審批工作，堅持審慎原則，充分預(yù)計投資風險。第六條 集團投資發(fā)展中心為集團投資主管部門，分別負責房地產(chǎn)開發(fā)投資項目和非房地產(chǎn)投資項目的管理。對于集團本部的投資項目，由集團投資主管部門進行項目初選、可行性研究論證，負責推進內(nèi)部決策程序。對于所屬企業(yè)的投資項目，由所屬企業(yè)在集團投資主管部門的指導(dǎo)下進行項目可行性研究論證，按本制度要求履行審批程序。集團投資主管部門組織投資項目實施，進行項目監(jiān)控和回顧分析。第二章 年度投資計劃審批第七條 每年年末，集團投資主管部門依據(jù)集團戰(zhàn)略和財務(wù)規(guī)劃，對集團可進入的行業(yè)或領(lǐng)域進行分析，建議投資方向、重點和投資規(guī)模，制訂集團的下年度投資計劃和集團本部下年度投資計劃。第八條 所屬企業(yè)依據(jù)集團戰(zhàn)略規(guī)劃和年度投資計劃制訂本公司下年度投資計劃，報集團投資主管部門審批、匯總后形成集團年度投資計劃。第九條 年度投資計劃經(jīng)集團董事會批準后，由集團投資主管部門或所屬企業(yè)組織實施。第三章 項目的初選與可行性研究論證 第十條 投資項目的選擇必須符合國家和深圳市的產(chǎn)業(yè)政策，必須符合集團的中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。投資項目應(yīng)立足于以房地產(chǎn)開發(fā)為核心，不從事高風險的投資活動（包括進行任何形式的委托理財，炒作股票、期貨等），原則上不從事非主業(yè)投資。第十一條 意向投資項目后，應(yīng)擬訂項目立項報告,組織進行項目可行性研究論證。第十二條 投資項目決策必須經(jīng)過全面、充分、嚴密的前期可行性研究論證工作，并編制可行性研究報告?？尚行匝芯繄蟾鎽?yīng)當以投資項目實施的必要性、技術(shù)和經(jīng)濟可行性為主要內(nèi)容，是投資項目決策的基本和最主要的依據(jù)。可行性研究報告主要對以下內(nèi)容進行分析論證：（一）投資的外部環(huán)境分析（PEST）；（二）市場狀況分析；（三）投資回報率；（四）投資回收期； （五）投資流動性；（六）投資的預(yù)期成本；（七）投資項目的資金來源；（八）稅收優(yōu)惠條件；（九）投資風險（政治風險、法律風險、市場風險、經(jīng)營風險等）；（十）對實際資產(chǎn)和經(jīng)營的控制能力。第十三條 對應(yīng)當上報集團審批的投資項目，投資報批單位在集團投資主管部門指導(dǎo)下開展前期可行性研究論證工作。第四章 項目審批 第十四條 集團對投資項目區(qū)別不同產(chǎn)業(yè)和規(guī)模實行分類、分級審批管理，采取審批制和備案制兩種方式。第十五條 集團本部直接投資的項目由集團投資主管部門進行可行性研究論證，報集團經(jīng)營班子審議、集團董事會審批。第十六條 所屬企業(yè)以下投資項目須報集團審批： （一）境外投資項目； （二）超過以下限額之一的境內(nèi)投資項目： 1、投資總額超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的2； 2、投資總額超過人民幣300萬元（含300萬元）。（三）集團認為需要審批的其它投資項目。 第十七條 除第十六條規(guī)定應(yīng)進行審批以外的項目一律實行備案制。 所屬企業(yè)不得把一個投資項目分拆成多個項目報送，以避開集團的審查。 第十八條 集團投資項目審批原則主要為： （一）符合國家、投資地的產(chǎn)業(yè)政策及集團的中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃； （二）市場潛力大，經(jīng)濟效益良好； （三）資金、技術(shù)、人才、原材料有保證； （四）法律手續(xù)完善； （五）上報資料齊全、真實、可靠；（六）與企業(yè)投資能力相適應(yīng)。 第十九條 按本規(guī)定必須經(jīng)集團審批的投資項目，由報批單位在未簽訂任何具有法律效力的合同及未進行任何實際投資之前，備齊以下資料按照項目類別分別報送集團投資主管部門： （一）申請報告或建議書； （二）可行性研究報告； （三）相關(guān)資產(chǎn)評估報告（四）有關(guān)合同（協(xié)議）草案； （五）有關(guān)合資、合作單位的情況介紹、工商登記資料和資信證明； （六）必要的政府有關(guān)部門批復(fù)文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律顧問意見書等 （七）項目實施小組負責人情況； （八）資金來源說明； （九）項目設(shè)備引進（采購）方案； （十）按要求提供的其他資料。 第二十條 集團投資主管部門在收到項目報批的全部資料后，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織有關(guān)部門組成項目審議小組對該項目進行初審，并提出初審意見。 第二十一條 對初審予以否決的項目，由集團投資主管部門將初審意見書面返回申報單位。申報單位對初審意見有異議的，應(yīng)在十五個工作日內(nèi)申請復(fù)議一次。 第二十二條 經(jīng)項目審議小組初審認定為可行的項目，由集團投資主管部門會同有關(guān)部門提出召開投資審議會的建議。 第二十三條 投資審議會組成人員視情況可包括：集團經(jīng)營班子成員、投資主管部門、財務(wù)、經(jīng)營計劃、法律等業(yè)務(wù)部門負責人。投資審議會的內(nèi)容是：分析項目基本情況，比較選擇不同的投資方案；對項目的疑點、隱患提出質(zhì)詢和討論；評價項目實施小組人的資格與能力；提出項目最終決策建議等。董事長根據(jù)投資審議會對項目所做的決議，簽署最后審批意見。第二十四條 集團投資主管部門根據(jù)董事長的審批意見，下達書面批復(fù)文件。集團對資料齊全、符合規(guī)定要求的投資項目申請，自收齊資料之日起三十個工作日內(nèi)完成項目的審批與批復(fù)。第五章 項目實施與監(jiān)控第二十五條 集團投資項目實行項目實施和項目監(jiān)控相結(jié)合的原則，做到責權(quán)利相對稱，確保項目投資能獲得最大經(jīng)濟效益。項目實施由項目實施小組負責，集團采取財務(wù)監(jiān)督、關(guān)鍵人員管控、進度控制和業(yè)績考核的方式進行管理。第二十六條 投資項目經(jīng)集團審批同意后，由集團根據(jù)項目的背景、特點和人員要求成立專門負責該項目的實施小組。第二十七條 項目實施小組的主要職責是：制定項目戰(zhàn)略、財務(wù)規(guī)劃和投資計劃實施方案，負責推進投資項目的實施，管理和分配投資資金的使用，定期向集團投資主管部門匯報項目進展情況。第二十八條 項目實施小組負責人應(yīng)簽訂項目責任合同書，對該投資項目負直接責任。第二十九條 項目實施小組在項目實施過程中，應(yīng)每月定期向集團財務(wù)部上報財務(wù)快報，每季度定期將項目的實施情況書面報告集團投資主管部門。當項目實施發(fā)生重大偏差時，應(yīng)立即向集團投資主管部門報告。第三十條 集團投資主管部門應(yīng)獨立于項目實施小組負責人，對集團系統(tǒng)內(nèi)所有的投資項目進行跟蹤檢查，建立投資項目分類檔案，歸納總結(jié)各項目的投資、收益及具體進展過程，作為以后審議和規(guī)劃其它投資項目的參考。第三十一條 投資項目在完成工商注冊登記及辦理完相關(guān)法定手續(xù)成為獨立法人進入正常運作后，集團按照投資企業(yè)管理制度對其進行管理。第六章 項目的變更與結(jié)束第三十二條 投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴大或縮小、轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等。第三十三條 投資項目變更的，應(yīng)參照投資項目審批規(guī)定，由項目實施小組負責人書面報告變更理由，按報批程序及權(quán)限報送集團投資主管部門進行審批。第三十四條 投資項目在實施過程中發(fā)生重大情況變化，投資額超出預(yù)算20以上的，必須重新按規(guī)定進行報批或備案。第三十五條 投資項目的中止或結(jié)束，項目實施小組負責人及相關(guān)單位應(yīng)及時書面報告集團。經(jīng)集團經(jīng)營班子統(tǒng)一審定后責成有關(guān)部門辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)。第七章 項目的回顧分析第三十六條 投資項目實施后應(yīng)定期進行項目的回顧分析，其目的在于：（一）將投資項目取得的經(jīng)濟效益與年度投資計劃和可行性研究報告進行對比，檢查投資項目是否取得原定經(jīng)濟效益；（二）發(fā)現(xiàn)項目預(yù)測與估計分析中的不足，改善投資預(yù)算與資源分配；（三）考評項目實施小組的績效，作出激勵或懲罰決策；（四）總結(jié)項目投資、實施、管理的經(jīng)驗和教訓(xùn)，為未來的投資提供數(shù)據(jù)和經(jīng)驗參照。第三十七條 項目實施小組負責人應(yīng)每半年分析項目實施進展和收益情況，并向集團投資主管部門報送以下材料：（一）財務(wù)報表；（二）投資項目實施進度；（三）項目累計投資額；（四）投資回收情況；（五）項目市場前景分析；（六）對投資風險的重新評估；（七）未來的改善措施。集團經(jīng)營班子依據(jù)項目實施的實際進展情況與可行性研究論證、實施方案進行對比，分析差異原因并據(jù)此對項目實施計劃作出調(diào)整決策。第三十八條 投資項目結(jié)束后，項目實施小組負責人應(yīng)與集團投資主管部門進行項目的總結(jié)分析，總結(jié)項目取得的總體業(yè)績，找出項目實施中存在的不足，為集團以后的投資管理提供借鑒。第八章 獎勵及懲罰第三十九條 為了規(guī)范管理，明確責任，降低風險，杜絕失誤，集團對項目投資管理工作實行嚴格的獎懲規(guī)定。第四十條 集團依據(jù)項目投資額及相應(yīng)的投資收益率，投資回收期等因素綜合考評項目的投資效益，并據(jù)此實施獎懲，獎懲辦法依據(jù)項目責任合同書執(zhí)行。 第四十一條 集團直接投資的項目，投資項目實施小組負責人應(yīng)于每個會計年度終了之日后十五日內(nèi)分別向集團領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門做出書面匯報，并提出當年應(yīng)給予有關(guān)人員獎懲的具體建議。 第四十二條 項目實施小組負責人應(yīng)嚴格按照集團領(lǐng)導(dǎo)批準的投資額度和投資規(guī)劃來實施項目；在項目實施過程中若遇到重大突發(fā)事件致使原投資計劃受到影響、不能順利實施時，項目實施小組負責人應(yīng)立即向集團領(lǐng)導(dǎo)匯報相關(guān)情況，由集團決定是否更改、終止原投資計劃；在此之前，項目實施小組負責人不得自行更改、尤其是不得擅自擴大投資規(guī)模。 集團所屬企業(yè)不得擅自投資，所有的項目都必須經(jīng)集團審批同意或備案后方可進行投資，嚴禁延期申報和隱瞞不報。任何違背本制度的情況一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，集團將追究投資企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表和直接責任人的行政責任，若因違規(guī)行為導(dǎo)致重大損失的，集團將追究直接責任人的經(jīng)濟責任乃至法律責任。第四十三條 對投資項目因管