農(nóng)戶貸款管理辦法.docx

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于就農(nóng)戶貸款管理辦法公開征求意見的公告為進(jìn)一步規(guī)范指導(dǎo)農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)，強(qiáng)化農(nóng)戶貸款內(nèi)部控制能力，提高農(nóng)戶貸款資產(chǎn)質(zhì)量和效益，近日，銀監(jiān)會(huì)起草了農(nóng)戶貸款管理辦法（以下簡(jiǎn)稱管理辦法，見附件）?，F(xiàn)向社會(huì)公開征求意見，請(qǐng)將有關(guān)意見和建議于2012年8月6日前以信函或電子郵件方式反饋中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部。電子郵箱：通訊地址：北京市西城區(qū)金融大街甲15號(hào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)合作部非現(xiàn)場(chǎng)一處（農(nóng)戶貸款）郵政編碼：100140二一二年七月六日農(nóng)戶貸款管理辦法（征求意見稿）第一章 總則第一條 （目的和依據(jù)）為提高金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)服務(wù)水平，規(guī)范農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)行為，加強(qiáng)農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)管控，促進(jìn)農(nóng)戶貸款穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 （農(nóng)戶貸款定義）本辦法所稱農(nóng)戶貸款，是指金融機(jī)構(gòu)向符合條件的農(nóng)戶發(fā)放的用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、生活消費(fèi)等用途的本外幣貸款。第三條 （農(nóng)戶范圍）本辦法所指農(nóng)戶范圍與中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)涉農(nóng)貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度一致。第四條 （適用范圍）本辦法適用于農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)。第五條 （監(jiān)管適用性）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依照本辦法對(duì)農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。第二章 管理架構(gòu)與政策第六條 （發(fā)展戰(zhàn)略）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位，本著“平等透明、規(guī)范高效、風(fēng)險(xiǎn)可控、互惠互利”的原則，積極發(fā)展農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)，制定農(nóng)戶貸款發(fā)展戰(zhàn)略，積極創(chuàng)新產(chǎn)品，建立專門風(fēng)險(xiǎn)管理與考核激勵(lì)機(jī)制，加大營(yíng)銷力度，不斷擴(kuò)大授信覆蓋面，提高農(nóng)戶貸款可得性、便利性、安全性。第七條 （主動(dòng)服務(wù)）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)增強(qiáng)主動(dòng)服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與市場(chǎng)研究，了解發(fā)掘農(nóng)戶信貸需求，創(chuàng)新抵押擔(dān)保方式，積極開發(fā)適合農(nóng)戶需求的信貸產(chǎn)品，廣泛向農(nóng)戶宣傳介紹，提高農(nóng)戶貸款覆蓋面。第八條 （管理架構(gòu)）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管控要求及農(nóng)戶服務(wù)需求，構(gòu)建有效服務(wù)流程，形成營(yíng)銷職能完善、管理控制嚴(yán)密、支持保障有力的農(nóng)戶貸款全流程管理架構(gòu)。具備條件的可實(shí)行條線管理或事業(yè)部制架構(gòu)。第九條 （業(yè)務(wù)流程）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立包括建檔、營(yíng)銷、受理、調(diào)查、評(píng)級(jí)、授信、審批、放款、貸后管理與動(dòng)態(tài)調(diào)整等內(nèi)容的農(nóng)戶貸款管理流程。針對(duì)不同的農(nóng)戶貸款產(chǎn)品，可采取差異化的管理流程。對(duì)于農(nóng)戶小額信用（擔(dān)保）貸款可簡(jiǎn)化流程，按照“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用、動(dòng)態(tài)調(diào)整”模式進(jìn)行管理，對(duì)其他農(nóng)戶貸款可按照“逐筆申請(qǐng)、逐筆審批發(fā)放”的模式進(jìn)行管理。第十條 （崗位設(shè)置）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)優(yōu)化崗位設(shè)計(jì)，圍繞受理、授信、用信、貸后管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，科學(xué)合理設(shè)置前、中、后臺(tái)崗位，確保前后臺(tái)分離，確保職責(zé)清晰、制約有效。第十一條 （陽(yáng)光信貸要求）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)提高辦貸效率，加大惠農(nóng)力度，公開貸款條件、貸款流程、貸款利率與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、辦結(jié)時(shí)限以及監(jiān)督方式等。第十二條 （農(nóng)戶權(quán)益保護(hù)）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)開展農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)應(yīng)維護(hù)借款人權(quán)益，嚴(yán)禁向借款人預(yù)收利息、收取賬戶管理費(fèi)用、搭售金融產(chǎn)品等不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。第十三條 （信息管理系統(tǒng)）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)提高農(nóng)戶貸款管理服務(wù)效率，研發(fā)完善農(nóng)戶貸款管理信息系統(tǒng)與自助服務(wù)系統(tǒng)，并與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)有效對(duì)接。第三章 貸款基本要素第十四條 貸款條件。農(nóng)戶申請(qǐng)貸款應(yīng)具備以下條件：（一）農(nóng)戶貸款以戶為單位申請(qǐng)發(fā)放，并明確一名家庭成員為借款人，借款人應(yīng)為具有完全民事行為能力的中華人民共和國(guó)公民；（二）戶籍所在地、固定住所或固定經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)服務(wù)轄區(qū)內(nèi)；（三）貸款用途明確合法；（四）貸款申請(qǐng)數(shù)額、期限和幣種合理；（五）借款人具備還款意愿和還款能力；（六）借款人無(wú)重大信用不良記錄；（七）在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)開立結(jié)算賬戶； （八）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要求的其他條件。第十五條 貸款用途。農(nóng)戶貸款用途應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定和國(guó)家有關(guān)政策，不得發(fā)放無(wú)指定用途的農(nóng)戶貸款。按照用途分類，農(nóng)戶貸款分為農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款和農(nóng)戶消費(fèi)貸款。（一）農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款是指農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)放給農(nóng)戶用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的貸款，包括農(nóng)戶農(nóng)、林、牧、漁業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款和農(nóng)戶其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款。（二）農(nóng)戶消費(fèi)貸款是指農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)放給農(nóng)戶用于自身及家庭生活消費(fèi)以及醫(yī)療、學(xué)習(xí)等需要的貸款。農(nóng)戶住房按揭貸款按照各機(jī)構(gòu)按揭貸款管理規(guī)定辦理。第十六條 貸款種類。按信用形式分類，農(nóng)戶貸款分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極創(chuàng)新抵質(zhì)押擔(dān)保方式，增強(qiáng)農(nóng)戶貸款增信能力，改善農(nóng)戶貸款風(fēng)險(xiǎn)水平。第十七條 貸款額度。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力、貸款真實(shí)需求、信用狀況、擔(dān)保方式、機(jī)構(gòu)自身資金狀況以及當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等因素，合理確定農(nóng)戶貸款額度。第十八條 貸款期限。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)貸款項(xiàng)目生產(chǎn)周期、銷售周期和綜合還款能力合理確定貸款期限。第十九條 貸款利率。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)綜合考慮農(nóng)戶貸款資金及管理成本、貸款方式、風(fēng)險(xiǎn)水平、合理回報(bào)等要素及支農(nóng)惠農(nóng)要求，確定利率水平。第二十條 還款方式。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立借款人合理的收入償債比例控制機(jī)制，合理確定農(nóng)戶貸款還款方式。農(nóng)戶貸款還款方式根據(jù)貸款種類、期限及借款人現(xiàn)金流情況，可采用分期還本付息、分期還息到期還本等方式。原則上一年期以上貸款不得采用到期利隨本清方式。第四章 受理與調(diào)查第二十一條 （農(nóng)戶建檔）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)全面建立農(nóng)戶信息檔案，主動(dòng)走訪轄內(nèi)農(nóng)戶，了解農(nóng)戶信貸需求。第二十二條 （貸款申請(qǐng)）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求農(nóng)戶以書面形式提出貸款申請(qǐng)，并提供能證明其符合貸款條件的相關(guān)資料。第二十三條 （貸前調(diào)查責(zé)任）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)受理借款人貸款申請(qǐng)后，應(yīng)履行盡職調(diào)查職責(zé)，對(duì)貸款申請(qǐng)內(nèi)容和相關(guān)情況的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，對(duì)信用狀況、風(fēng)險(xiǎn)、收益進(jìn)行評(píng)價(jià)，形成調(diào)查評(píng)價(jià)意見。第二十四條 （貸前調(diào)查內(nèi)容）貸前調(diào)查應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：（一）借款人（戶）基本情況；（二）借款戶收入支出與財(cái)產(chǎn)負(fù)債等情況；（三）借款人（戶）信用狀況；（四）借款用途及預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)收益情況；（五）借款人還款來(lái)源、還款能力及還款方式；（六）保證人擔(dān)保意愿、擔(dān)保能力或抵（質(zhì)）押物價(jià)值及變現(xiàn)能力；（七）借款人、保證人的個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)查詢情況。第二十五條 （貸前調(diào)查方式）貸前調(diào)查應(yīng)深入了解借款戶收支、經(jīng)營(yíng)與信用情況，嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)地調(diào)查制度，并與借款人及其家庭成員進(jìn)行面談，做好面談?dòng)涗洠嬲動(dòng)涗洶ㄎ淖?、圖片或影像等。有效借助村委員、德高望重村民、經(jīng)營(yíng)共同體帶頭人等社會(huì)力量，準(zhǔn)確了解借款人情況及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。第二十六條 （信用評(píng)級(jí)）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善信用等級(jí)及授信額度動(dòng)態(tài)評(píng)定制度，根據(jù)借款人實(shí)際情況對(duì)借款人進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，并結(jié)合貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)情況初步確定授信限額、授信期限及貸款利率等。第五章 審查與審批第二十七條 （審批授權(quán)制度）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循審慎性原則，建立完善獨(dú)立審批制度，完善農(nóng)戶信貸審批授權(quán)，根據(jù)業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平及風(fēng)險(xiǎn)控制能力等，實(shí)行逐級(jí)差別化授權(quán)。第二十八條 （審批效率）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)逐步推行專業(yè)化的農(nóng)戶貸款審貸機(jī)制，可根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)，采取批量授信、在線審批等方式，提高審批效率和服務(wù)質(zhì)量。第二十九條 （貸中審查內(nèi)容）貸款審查應(yīng)對(duì)貸款調(diào)查內(nèi)容的真實(shí)性、合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)關(guān)注貸前調(diào)查盡職情況、申請(qǐng)材料完備性和借款人的償還能力、誠(chéng)信狀況、擔(dān)保情況、抵（質(zhì)）押及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。依據(jù)貸款審查結(jié)果，確定授信額度，作出審批決定。第三十條 （告知義務(wù)）對(duì)審批未通過(guò)的農(nóng)戶貸款申請(qǐng)，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在辦結(jié)時(shí)限以前告知借款人。第三十一條 （審批政策與授權(quán)調(diào)整）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、違約率變化等情況，對(duì)貸款審批環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，及時(shí)、有針對(duì)性地調(diào)整審批政策和授權(quán)。第六章 發(fā)放與支付第三十二條 （合同簽訂方式）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求借款人當(dāng)面簽訂借款合同及其他相關(guān)文件，需擔(dān)保的應(yīng)當(dāng)面簽訂擔(dān)保合同。第三十三條 （合同內(nèi)容）借款合同應(yīng)符合中華人民共和國(guó)合同法以及個(gè)人貸款管理暫行辦法的規(guī)定，明確約定各方當(dāng)事人的誠(chéng)信承諾和貸款資金的用途、支付對(duì)象（范圍）、支付金額、支付條件、支付方式、還款方式等。借款合同應(yīng)設(shè)立相關(guān)條款，明確借款人不履行合同或怠于履行合同時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的違約責(zé)任。第三十四條 （放款管理）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循審貸與放貸分離的原則，加強(qiáng)對(duì)貸款的發(fā)放管理，設(shè)立獨(dú)立的放款管理部門或崗位，負(fù)責(zé)落實(shí)放款條件，對(duì)滿足約定條件的借款人發(fā)放貸款。第三十五條 （受托支付與自主支付）有下列情形之一的農(nóng)戶貸款，經(jīng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)同意可以采取借款人自主支付：（一）農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款且金額不超過(guò)50萬(wàn)元，或用于農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)等無(wú)法確定交易對(duì)象的；（二）農(nóng)戶消費(fèi)貸款且金額不超過(guò)30萬(wàn)元；（三）借款人交易對(duì)象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的；（四）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。鼓勵(lì)采用貸款人受托支付方式向借款人交易對(duì)象進(jìn)行支付。第三十六條 （自主支付約定與核查）采用借款人自主支付的，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)與借款人在借款合同中明確約定；農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)賬戶分析或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式，核查貸款支付是否符合約定用途。第三十七條 （放款管理）借款合同生效后，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按合同約定及時(shí)發(fā)放貸款。貸款采取自主支付方式發(fā)放時(shí)，應(yīng)采取密碼、指紋等身份確認(rèn)措施，確保資金發(fā)放給真實(shí)借款人，必須將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入指定的借款人結(jié)算賬戶，嚴(yán)禁以現(xiàn)金方式發(fā)放貸款。第七章 貸后管理第三十八條 （貸后管理制度）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立貸后定期或不定期檢查制度，采取實(shí)地檢查、電話訪談、檢查結(jié)算賬戶交易記錄等多種方式，對(duì)貸款資金使用、借款人信用及擔(dān)保情況變化等進(jìn)行跟蹤檢查和監(jiān)控分析，確保貸款資產(chǎn)安全。第三十九條 （頂冒名貸款防范）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)貸后管理中應(yīng)著重排查防范假名、冒名、借名貸款，包括建立貸款本息獨(dú)立對(duì)賬制度、不定期重點(diǎn)檢（抽）查制度以及至少兩年一次全面交叉核查制度。第四十條 （風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與評(píng)估）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，定期跟蹤分析評(píng)估借款人履行借款合同約定內(nèi)容的情況以及抵質(zhì)押擔(dān)保情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)借款人、擔(dān)保人的潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)提示，采取增加抵質(zhì)押擔(dān)保、調(diào)整授信額度、提前收回貸款等措施，并作為與其后續(xù)合作的信用評(píng)價(jià)基礎(chǔ)。第四十一條 （貸后檢查的監(jiān)督）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門應(yīng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)貸后管理情況進(jìn)行檢查。第四十二條 （貸款回收）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在貸款到期前預(yù)先提示借款人安排還款，并按照借款合同約定按期收回貸款本息。第四十三條 （逾期貸款管理）對(duì)逾期貸款應(yīng)及時(shí)催收，按逾期時(shí)間長(zhǎng)短逐級(jí)上報(bào)處理，掌握借款人動(dòng)態(tài)，及時(shí)采取措施保全信貸資產(chǎn)安全。第四十四條 （貸款展期）對(duì)于因自然災(zāi)害、農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)等客觀原因造成借款人無(wú)法按原定期限正常還款的，由借款人申請(qǐng)，經(jīng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)同意，可對(duì)還款意愿良好、預(yù)期現(xiàn)金流量充分、具備還款能力的農(nóng)戶貸款進(jìn)行合理展期，展期時(shí)間結(jié)合生產(chǎn)恢復(fù)時(shí)間確定。已展期貸款不得再次展期。展期貸款最高列入關(guān)注類進(jìn)行管理。第四十五條 （協(xié)議重組）對(duì)于未按照借款合同約定收回的貸款，應(yīng)采取措施進(jìn)行清收，或可在利息還清、本金部分償還、原有擔(dān)保措施不弱化等情況下協(xié)議重組。第四十六條 （貸款分類）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)分類的規(guī)定，對(duì)農(nóng)戶貸款進(jìn)行準(zhǔn)確分類及動(dòng)態(tài)調(diào)整，真實(shí)反映貸款形態(tài)。第四十七條 （貸款核銷）對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的農(nóng)戶貸款，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)可按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核銷，按照賬銷案存原則繼續(xù)向借款人追索或進(jìn)行市場(chǎng)化處置，并按責(zé)任制和容忍度規(guī)定，落實(shí)有關(guān)人員責(zé)任。第四十八條 （貸款檔案）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立貸款檔案管理制度，及時(shí)匯集更新客戶信息及貸款情況，確保農(nóng)戶貸款檔案資料的完整性、有效性和連續(xù)性。第四十九條 （動(dòng)態(tài)管理）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)與授信限額進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)信用情況、還本付息和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等情況進(jìn)行調(diào)整。第五十條 （守信激勵(lì)）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要建立優(yōu)質(zhì)農(nóng)戶與誠(chéng)信客戶正向激勵(lì)制度，對(duì)按期還款、信用良好的借款人采取優(yōu)惠利率、利息返還、信用累積獎(jiǎng)勵(lì)等方式，促進(jìn)信用環(huán)境不斷改善。第八章 激勵(lì)與約束第五十一條 （考核制度與指標(biāo)）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以支持農(nóng)戶貸款發(fā)展為基礎(chǔ)，建立科學(xué)合理的農(nóng)戶貸款定期考核制度，對(duì)農(nóng)戶貸款的服務(wù)、管理、質(zhì)量等情況進(jìn)行考核，并給予一定的容忍度。主要考核指標(biāo)包括但不限于：（一）農(nóng)戶貸款戶數(shù)、金額（累放、累收及新增）、工作量等服務(wù)指標(biāo)；（二）農(nóng)戶貸款到期本金回收率、利息回收率及增減變化等管理指標(biāo)；（三）農(nóng)戶貸款不良率、不良貸款遷徙率及增減變化等質(zhì)量指標(biāo)。第五十二條 （利潤(rùn)核算）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)收益相匹配的原則對(duì)農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)收支實(shí)施管理，具備條件的可實(shí)行財(cái)務(wù)單獨(dú)核算。第五十三條 （績(jī)效薪酬管理）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制訂鼓勵(lì)農(nóng)戶貸款長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展的績(jī)效薪酬管理制度。根據(jù)以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益為基礎(chǔ)的模擬利潤(rùn)建立績(jī)效薪酬考核機(jī)制，績(jī)效薪酬權(quán)重應(yīng)對(duì)農(nóng)戶貸款業(yè)務(wù)予以傾斜，體現(xiàn)多勞多得、效益與風(fēng)險(xiǎn)