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支付結(jié)算法律制度第一節(jié)支付結(jié)算概述一、辦理支付結(jié)算的原則1.恪守信用，履約付款原則。2.誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配原則。3.銀行不墊款原則。二、辦理支付結(jié)算的基本要求1.票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?。?）所謂“偽造”是指無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)他人名義簽章的行為，例如偽造出票簽章、背書簽章、承兌簽章和保證簽章等。（2）所謂“變?cè)臁笔侵笩o權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變的行為。（3）出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（4）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。單位、銀行在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章（至少2個(gè)章）：為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章（1個(gè)章）：為個(gè)人本名的簽名或蓋章。2.填寫各種票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范。（1）關(guān)于收款人名稱。單位和銀行的名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱。（2）關(guān)于出票日期。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫；在填寫月、日時(shí)，月為“壹”、“貳”和“壹拾”的，日為“壹”至“玖”和“壹拾”、“貳拾”和“叁拾”的，應(yīng)當(dāng)在其前加“零”；日為“拾壹”至“拾玖”的，應(yīng)當(dāng)在其前加“壹”。實(shí)際日期票據(jù)日期月為“壹”、“貳”和“壹拾”的前加“零”日為“壹”至“玖”和“壹拾”、“貳拾”和“叁拾”日為“拾壹”至“拾玖”前加“壹”【舉例】10月20日：零壹拾月零貳拾日；1月15日：零壹月壹拾伍日。（3）關(guān)于金額。票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效；二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。 第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶管理一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付的活期存款賬戶。銀行結(jié)算賬戶按存款人不同分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。提示：?jiǎn)挝汇y行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷（一）銀行結(jié)算賬戶的開立1.需要人民銀行核準(zhǔn)的賬戶包括（核準(zhǔn)制）：（1）基本存款賬戶；（2）臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外）；（3）預(yù)算單位專用存款賬戶；（4）合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶（簡(jiǎn)稱“QFII專用存款賬戶”）。提示：中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)開戶銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)，頒發(fā)基本（或臨時(shí)或?qū)Ｓ茫┐婵钯~戶開戶許可證。2.備案類賬戶包括（備案制）：（1）一般存款賬戶；（2）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶；（3）其他專用存款賬戶提示：當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?.存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。（二）銀行結(jié)算賬戶的變更1.存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。2.單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。（三）銀行結(jié)算賬戶的撤銷1.有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；（2）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（3）因遷址需要變更開戶銀行的；（4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。2.撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。3.存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷該賬戶。4.列于按照賬戶管理規(guī)定應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶，銀行通知該單位銀行結(jié)算賬戶的存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。三、各類具體銀行結(jié)算賬戶的開立和使用（一）基本存款賬戶基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶，一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶。1.存款人的“工資、獎(jiǎng)金”的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。2.基本存款賬戶的存款人包括但不限于：企業(yè)法人、非法人企業(yè)（個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)）、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)（食堂、招待所、幼兒園）。（二）一般存款賬戶一般存款賬戶，是指存款人因借款或者其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。1.存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同或者其他有關(guān)證明。2.一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（三）專用存款賬戶1.專用存款賬戶的使用（1）單位銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。（2）財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。（3）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。（4）糧、棉、油收購資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。2.預(yù)算單位零余額賬戶預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)，可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財(cái)政部批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金。（四）臨時(shí)存款賬戶1.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)（增）資，可以開立臨時(shí)存款賬戶。提示：因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶不需核準(zhǔn)，設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)開立的臨時(shí)存款賬戶需要核準(zhǔn)。2.臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過2年（單選題）。3.臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)按國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。4.注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。（五）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶1.下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：工資、獎(jiǎng)金收入；稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入；債券、期貨、信托等投資的本金和收益；個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存；證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)；保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)；納稅退還；農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。2.從單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)，每筆超過5萬元（不包含5萬元）的，付款單位在付款用途欄或者備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位必須對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。（六）異地銀行結(jié)算賬戶適用范圍1.營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的；2.辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；3.存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的；4.異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的；5.自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。總結(jié)：銀行結(jié)算賬戶的開立與使用賬戶開立是否需經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)能否存入現(xiàn)金能否支取現(xiàn)金基本存款賬戶核準(zhǔn)可以可以一般存款賬戶備案可以不能專用存款賬戶（1）預(yù)算單位專用存款賬戶、QFII專用存款賬戶：核準(zhǔn)（2）其他：備案不同賬戶規(guī)定不同不同賬戶規(guī)定不同臨時(shí)存款賬戶核準(zhǔn)（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資的除外）可以可以個(gè)人銀行賬戶備案可以可以四、銀行結(jié)算賬戶的實(shí)名制管理1.存款人應(yīng)以實(shí)名開立銀行結(jié)算賬戶，并對(duì)其出具的開戶（變更、撤銷）申請(qǐng)資料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。2.存款人應(yīng)按照賬戶管理規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用或進(jìn)行洗錢活動(dòng)。第三節(jié)銀行卡一、銀行卡的分類（一）銀行卡的分類1.按是否具有透支功能分為信用卡和借記卡信用卡（可以透支）貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡。準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。借記卡（不能透支）轉(zhuǎn)賬卡是實(shí)時(shí)扣賬的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費(fèi)功能。專用卡是具有專門用途、在特定區(qū)域使用的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能。儲(chǔ)值卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲(chǔ)存，交易時(shí)直接從卡內(nèi)扣款的預(yù)付錢包式借記卡。2.按照幣種不同分為人民幣卡、外幣卡。3.按發(fā)行對(duì)象不同分為單位卡（商務(wù)卡）、個(gè)人卡。4.按信息載體不同分為磁條卡、芯片（IC）卡。二、銀行卡賬戶和交易（一）銀行卡申領(lǐng)、注銷和喪失1.單位人民幣卡賬戶（1）單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。（2）單位人民幣卡可以辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支。單位卡不得支取現(xiàn)金。（3）銷戶時(shí)，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶。（4）嚴(yán)禁將單位的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人卡賬戶存儲(chǔ)。（5）發(fā)卡銀行可根據(jù)申請(qǐng)人的資信程度，要求其提供擔(dān)保。擔(dān)保的方式可采用保證、抵押或質(zhì)押。2.單位外幣卡賬戶（1）單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。（2）銷戶時(shí)，單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回其相應(yīng)的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。（二）銀行卡交易的基本規(guī)定1.發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)持卡人在自動(dòng)柜員機(jī)取款設(shè)定：每卡每日累計(jì)提款不得超過2000元人民幣。2.準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為60天。貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。3.追償透支款項(xiàng)和詐騙款項(xiàng)的途徑：（1）扣減持卡人保證金；（2）依法處理抵押物和質(zhì)物；（3）向保證人追索透支款項(xiàng)；（4）訴訟。三、銀行卡計(jì)息和收費(fèi)（一）計(jì)息準(zhǔn)貸記卡及借記卡（不含儲(chǔ)值卡）賬戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計(jì)息辦法計(jì)付利息。發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡賬戶的存款、儲(chǔ)值卡（含IC卡的電子錢包）內(nèi)的幣值不計(jì)付利息。1.免息還款期待遇。免息還款期最長(zhǎng)為60天。2.貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇；貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期待遇和最低還款額待遇。3.貸記卡透支按月記收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利，透支利率為日利率萬分之五。（二）收費(fèi)1.商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)：賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%，其他行業(yè)不得低于交易金額的1%。2.持卡人在他行自動(dòng)取款機(jī)取款應(yīng)向發(fā)卡行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)繳納手續(xù)費(fèi)：（1）持卡人在其領(lǐng)卡城市內(nèi)取款，每筆交易手續(xù)費(fèi)不超過2元人民幣；（2）持卡人在其領(lǐng)卡城市以外取款，每筆交易手續(xù)費(fèi)為2元加取款金額的0.5%1%（由發(fā)卡銀行確定）。第四節(jié)結(jié)算方式我國傳統(tǒng)的結(jié)算方式包括匯兌、托收承付和委托收款三種，此外還包括國內(nèi)信用證結(jié)算方式等。一、匯兌匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式，包括信匯、電匯。1.單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。2.匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。收賬通知是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。3.匯兌的撤銷和退匯（1）匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷。（2）匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯。匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個(gè)月無法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。二、托收承付托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。1.托收承付結(jié)算款項(xiàng)的每筆金額起點(diǎn)為10000元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為1000元。2.托收承付的適用范圍（1）辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)；代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)不得辦理托收承付結(jié)算。（2）使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。提示：托收承付、商業(yè)匯票、國內(nèi)信用證僅限于單位使用（個(gè)體工商戶和個(gè)人不得使用）；匯兌、委托收款、銀行匯票、銀行本票、支票：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人均可使用。3.收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì)3次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人對(duì)該付款人辦理托收；付款人累計(jì)3次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。4.承付期（1）驗(yàn)單付款的承付期為3天，自付款人開戶銀行發(fā)出承付通知次日起計(jì)算；（2）驗(yàn)貨付款的承付期為10天，自運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日起計(jì)算。提示：付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款的，銀行即視為承付，并在承付期滿的次日（遇法定休假日順延）上午銀行開始營業(yè)時(shí)，將款項(xiàng)劃給收款人。不論驗(yàn)單付款還是驗(yàn)貨付款，付款人都可以在承付期內(nèi)提前向銀行表示承付，并通知銀行提前付款，銀行應(yīng)當(dāng)立即辦理劃款。5.付款人拒絕付款的理由（1）沒有簽訂購銷合同或者購銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項(xiàng)；（2）未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨付款人不再需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng)；（3）未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng)；（4）代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)；（5）驗(yàn)單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格與合同規(guī)定不符；或者貨物已到，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)；（6）驗(yàn)貨付款，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)；（7）貨款已經(jīng)支付或計(jì)算錯(cuò)誤的款項(xiàng)。三、委托收款委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。1.委托收款在同城、異地均可以使用。2.簽發(fā)委托收款憑證的格式（1）表明“委托收款”的字樣；（2）確定的金額；（3）付款人名稱；（4）收款人名稱；（5）委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證名稱；（6）委托日期；（7）收款人簽章。3.辦理委托收款的程序（1）付款人應(yīng)當(dāng)于接到通知的當(dāng)日書面通知銀行付款，如果付款人未在接到通知的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的，視為同意付款。（2）根據(jù)委托收款的有關(guān)規(guī)定，銀行在辦理劃款時(shí)，發(fā)現(xiàn)付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通過被委托銀行向收款人發(fā)出未付款通知書。四、國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證是指開證銀行依照申請(qǐng)人（購貨方）的申請(qǐng)向受益人（銷貨方）開出一定金額、并在一定期限內(nèi)憑信用證規(guī)定的單據(jù)支付款項(xiàng)的書面承諾。1.只適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易產(chǎn)生的貨款結(jié)算。2.只能用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。3.我國信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。（1）不可撤銷信用證，是指信用證開具后在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人（開證銀行、開證申請(qǐng)人和受益人）的同意，開證銀行不得修改或者撤銷的信用證。（2）不可轉(zhuǎn)讓信用證，是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。4.開證行在決定受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向申請(qǐng)人收取不低于開證金額20%的保證金。并可根據(jù)申請(qǐng)人資信情況要求其提供抵押、質(zhì)押或由其他金融機(jī)構(gòu)出具保函。5.信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。6.申請(qǐng)人交存的保證金和其存款賬戶余額不足支付的，開證行仍應(yīng)在規(guī)定的付款時(shí)間內(nèi)進(jìn)行付款。對(duì)不足支付的部分作逾期貸款處理。第五節(jié)票據(jù)的一般規(guī)定一、票據(jù)的概念（一）票據(jù)的種類我國票據(jù)法中規(guī)定的“票據(jù)”，包括匯票、銀行本票和支票。（二）票據(jù)當(dāng)事人1.基本當(dāng)事人票據(jù)基本當(dāng)事人，是指在票據(jù)作成和交付時(shí)就已經(jīng)存在的當(dāng)事人，包括出票人、付款人和收款人三種。匯票和支票的基本當(dāng)事人有出票人、付款人與收款人；本票的基本當(dāng)事人有出票人與收款人。（1）出票人。是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人。（2）收款人。是指票據(jù)正面記載的到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人。（3）付款人。是指由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人。2.非基本當(dāng)事人（1）承兌人。是指接受匯票出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人，是匯票主債務(wù)人。（2）背書人與被背書人。背書人是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章，并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人。（3）保證人。是指為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)當(dāng)。（三）票據(jù)的特征和功能1.票據(jù)特征（1）票據(jù)是完全有價(jià)證券；（2）票據(jù)是文義證券；（3）票據(jù)是無因證券；（4）票據(jù)是金錢債權(quán)證券；（5）票據(jù)是要式證券；（6）票據(jù)是流通證券。2.票據(jù)功能（1）支付功能；（2）匯兌功能；（3）信用功能；（4）結(jié)算功能；（5）融資功能。二、票據(jù)權(quán)利與責(zé)任（一）票據(jù)權(quán)利的概念和分類1.票據(jù)權(quán)利的概念持票人的票據(jù)權(quán)利包括付款請(qǐng)求權(quán)（第一次權(quán)利）和追索權(quán)（第二次權(quán)利）。（1）付款請(qǐng)求權(quán)，是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利。（2）行使付款請(qǐng)求權(quán)的當(dāng)事人可以是票據(jù)記載的收款人和最后被背書人。（3）行使追索權(quán)的當(dāng)事人除票據(jù)記載的收款人和最后被背書人之外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人。（二）票據(jù)權(quán)利的取得1.基本規(guī)定（1）票據(jù)的取得，必須給付對(duì)價(jià)；但也有例外的情形，即如果是因?yàn)槎愂?、繼承、贈(zèng)與可以依法無償取得票據(jù)的，則不受給付對(duì)價(jià)的限制，但是所享有的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利。如果前手是善意的、已付對(duì)價(jià)的當(dāng)事人，享有完整有效的票據(jù)權(quán)利，無償取得之人也享有同樣的票據(jù)權(quán)利。如果前手是因欺詐等取得票據(jù)的，不享有票據(jù)權(quán)利，無償取得之人也不享有票據(jù)權(quán)利。如果前手因善意取得票據(jù)但未付對(duì)價(jià)或者對(duì)價(jià)不相當(dāng)，該前手的權(quán)利應(yīng)受其再前手權(quán)利的影響，無償取得之人也受前手的影響。2.取得票據(jù)享有票據(jù)權(quán)利的情形（1）依法接受出票人簽發(fā)的票據(jù)；（2）依法接受背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)；（3）因稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無償取得票據(jù)。3.取得票據(jù)不享有票據(jù)權(quán)利的情形（1）以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)的；（2）持票人因重大過失取得不符合票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)的。（三）票據(jù)權(quán)利的行使與保全票據(jù)權(quán)利行使與保全的方法通常包括“按期提示”和“依法證明”兩種。1.按期提示（1）匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。（2）本票的持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，喪失對(duì)出票人以外的前手的追索權(quán)。2.依法證明持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。（四）票據(jù)權(quán)利喪失補(bǔ)救票據(jù)喪失是指票據(jù)因滅失（如不慎被燒毀）、遺失（如不慎丟失）、被盜等原因而使票據(jù)權(quán)利人脫離其對(duì)票據(jù)的占有。票據(jù)喪失后，可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進(jìn)行補(bǔ)救。1.掛失止付（1）只有確定付款人或代理付款人的票據(jù)喪失時(shí)才可進(jìn)行掛失止付，具體包括：已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票四種。（2）掛失止付并不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，而只是一種暫時(shí)的預(yù)防措施，最終要通過申請(qǐng)公示催告或提起普通訴訟來補(bǔ)救票據(jù)權(quán)利。付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書，應(yīng)當(dāng)立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，掛失止付通知書失效。（3）付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知書之前，已經(jīng)向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。但是，付款人或者代理付款人以惡意或者重大過失付款的除外。2.公示催告票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請(qǐng)，請(qǐng)求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則權(quán)利失效，而由法院通過除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無效的制度或程序。（1）失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后的3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向票據(jù)支付地人民法院申請(qǐng)公示催告。（2）申請(qǐng)公示催告的主體必須是可以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)的最后持票人。（3）人民法院決定受理公示催告申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)通知付款人及代理付款人停止支付，并自立案之日起3日內(nèi)發(fā)布公告，催促利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利。付款人或者代理付款人收到人民法院的止付通知后，應(yīng)當(dāng)立即停止支付，直至公示催告程序終結(jié)。非經(jīng)發(fā)出止付通知的人民法院許可，擅自解付的，不得免除票據(jù)責(zé)任。（4）公示催告的期間，國內(nèi)票據(jù)自公告發(fā)布之日起60日，涉外票據(jù)可以根據(jù)具體情況適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過90日。提示：在公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為無效；以公示催告的票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押，因貼現(xiàn)、質(zhì)押而接受該票據(jù)的持票人主張票據(jù)權(quán)利的，人民法院不予支持，但公示催告期間屆滿以后人民法院作出除權(quán)判決以前取得該票據(jù)的除外。（5）公示催告期間屆滿以及在判決作出前，沒有利害關(guān)系人申報(bào)權(quán)利的，公示催告申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)自申報(bào)權(quán)利期間屆滿的次日起1個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)法院作出判決。3.普通訴訟普通訴訟是指以失票人為原告，以“承兌人或者出票人”為被告，請(qǐng)求人民法院判決其向失票人付款。（五）票據(jù)權(quán)利時(shí)效1.票據(jù)權(quán)利時(shí)效是指票據(jù)權(quán)利在時(shí)效期間內(nèi)不行使，即引起票據(jù)權(quán)利喪失。票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：（1）持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利自票據(jù)到期日起2年。見票即付的匯票、本票自出票日起2年。（2）持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月。（3）持票人對(duì)前手的追索權(quán)，在被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月。（4）持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。總結(jié)表格行使對(duì)象起算日時(shí)效商業(yè)匯票出票人、承兌人到期日2年銀行匯票、本票出票人出票日2年支票出票人出票日6個(gè)月追索權(quán)前手被拒絕承兌或者被拒絕付款之日6個(gè)月再追索權(quán)前手清償日或者被提起訴訟之日3個(gè)月2.如果持票人因超過票據(jù)權(quán)利時(shí)效或者因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，票據(jù)法為了保護(hù)持票人的合法權(quán)益，規(guī)定其仍享有民事權(quán)利，可以請(qǐng)求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)款金額相當(dāng)?shù)睦妗＃┢睋?jù)責(zé)任1.票據(jù)債務(wù)人承擔(dān)票據(jù)義務(wù)一般有四種情況（1）匯票承兌人因承兌而應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)；（2）本票出票人因出票而承擔(dān)自己付款的義務(wù)；（3）支票付款人在與出票人有資金關(guān)系時(shí)承擔(dān)付款義務(wù)；（4）匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時(shí)的付款清償義務(wù)。2.提示付款（1）見票即付的票據(jù)，自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款；（2）定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的票據(jù)，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款；（3）持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。提示：商業(yè)匯票的持票人對(duì)出票人和承兌人的權(quán)利（包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)），自到期日起2年。3.付款人的審查義務(wù)付款人及其代理付款人付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查票據(jù)背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。如果存在“背書不連續(xù)”等事由，付款人可以對(duì)持票人拒絕付款。提示：付款人及其代理付款人以惡意或者重大過失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任。4.拒絕付款如果存在背書不連續(xù)等合理事由，票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)，這就是所謂的票據(jù)“抗辯”。（1）票據(jù)債務(wù)人可以對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人，進(jìn)行抗辯。（2）票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由，對(duì)抗（善意）持票人。當(dāng)然，若持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外。三、票據(jù)行為票據(jù)行為包括出票、承兌、背書和保證。（一）出票1.出票的概念出票，是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。出票包括兩個(gè)行為：（1）出票人依照票據(jù)法的規(guī)定作成票據(jù)，即在原始票據(jù)上記載法定事項(xiàng)并簽章；（2）交付票據(jù)，即將作成的票據(jù)交付給他人占有。這兩者缺一不可。2.票據(jù)的記載事項(xiàng)必須記載事項(xiàng)如不記載，票據(jù)行為即為無效（各類票據(jù)有具體的必須記載事項(xiàng)）：（1）出票人在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法等規(guī)定的，票據(jù)無效；（2）承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法等規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力；（3）背書人在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法等規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。相對(duì)記載事項(xiàng)如果未記載，由法律另作相應(yīng)規(guī)定予以明確，并不影響票據(jù)的效力（未約定，按法定）；例如：背書日期、承兌日期、保證日期等。任意記載事項(xiàng)不記載時(shí)不影響票據(jù)效力，記載時(shí)則產(chǎn)生票據(jù)效力；如：“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。不發(fā)生票據(jù)法上效力的事項(xiàng)不具有票據(jù)效力，銀行不負(fù)審查責(zé)任提示：出票人簽發(fā)票據(jù)后，應(yīng)承擔(dān)該票據(jù)承兌和付款的責(zé)任。在票據(jù)得不到承兌或者付款時(shí)，持票人有權(quán)向出票人行使追索權(quán)。（二）背書1.概念和種類（1）背書是在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。（2）轉(zhuǎn)讓背書是指以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書；非轉(zhuǎn)讓背書是指以授予他人行使一定的票據(jù)權(quán)利為目的的背書。（3）非轉(zhuǎn)讓背書包括委托收款背書和質(zhì)押背書。委托收款背書是背書人委托被背書人行使票據(jù)權(quán)利的背書。委托收款背書的被背書人有權(quán)代背書人行使被委托的票據(jù)權(quán)利。但是，被背書人不得再以背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利?！九e例】A轉(zhuǎn)讓一張100萬的匯票，委托B收款，B為代理收款人，不享有票據(jù)權(quán)利。真正的票據(jù)權(quán)利人為A，B無權(quán)將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓。質(zhì)押背書是以擔(dān)保債務(wù)而在票據(jù)上設(shè)定質(zhì)權(quán)為目的的背書。被背書人依法實(shí)現(xiàn)其質(zhì)權(quán)時(shí)，可以行使票據(jù)權(quán)利。2.背書記載事項(xiàng)（1）背書由背書人簽章并記載背書日期。背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。（2）背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。（3）委托收款背書應(yīng)記載“委托收款”字樣、被背書人和背書人簽章。質(zhì)押背書應(yīng)記載“質(zhì)押”字樣、質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人簽章。（4）票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項(xiàng)的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。3.背書連續(xù)及其效力以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。4.不得進(jìn)行的背書（1）“條件背書”是指背書不得附有條件，背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。（2）“部分背書”是指將票據(jù)金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書，部分背書屬于無效背書。（3）“限制背書”是指記載了“不得轉(zhuǎn)讓”，此時(shí)票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓，例如出票人記載“不得轉(zhuǎn)讓”的，票據(jù)不得背書轉(zhuǎn)讓；背書人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對(duì)后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。（4）“期后背書”是指票據(jù)被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓；背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。（三）承兌1.提示承兌期限（1）定日付款或者出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。（2）見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。（3）如果持票人超過法定期限提示承兌的，即喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。2.付款人對(duì)向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。3.付款人承兌匯票的，應(yīng)當(dāng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。見票后定期付款的匯票，應(yīng)當(dāng)在承兌時(shí)記載付款日期。匯票上未記載承兌日期的，應(yīng)當(dāng)以收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)的最后一日為承兌日期。4.付款人承兌匯票，不能附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。（四）保證1.概念保證是指票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的行為。提示：國家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門作為票據(jù)保證人的，票據(jù)保證無效，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸，國家機(jī)關(guān)提供票據(jù)保證的，以及企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)在法人書面授權(quán)范圍內(nèi)提供票據(jù)保證的除外。2.保證的記載事項(xiàng)（1）保證人必須在票據(jù)或者粘單上記載下列事項(xiàng)：表明“保證”的字樣；保證人名稱和住所；被保證人的名稱；保證日期；保證人簽章。（2）保證人在票據(jù)或者粘單上未記載“被保證人名稱”的：已承兌的票據(jù)，承兌人為被保證人；未承兌的票據(jù)，出票人為被保證人。（3）保證人在票據(jù)或者粘單上未記載“保證日期”的，出票日期為保證日期。（4）保證人未在票據(jù)或者粘單上記載“保證”字樣而另行簽訂保證合同或者保證條款的，不屬于票據(jù)保證。3.保證效力（1）保證人對(duì)合法取得票據(jù)的持票人所享有的票據(jù)權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而無效的除外。（2）保證不得附有條件；附有條件的，不影響對(duì)票據(jù)的保證責(zé)任。（3）保證人清償票據(jù)債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。提示：附條件總結(jié)：（1）背書：背書附條件時(shí)條件本身無效，背書是有效的；（2）保證：票據(jù)保證時(shí)不能附條件，如果保證附條件，條件無效，保證有效；（3）承兌：承兌不得附條件，如果承兌附條件的，視為拒絕承兌。四、票據(jù)追索（一）票據(jù)追索適用的情形1.到期后追索，是指票據(jù)到期被拒絕付款的，持票人對(duì)背書人、出票人以及票據(jù)的其他債務(wù)人行使的追索。2.到期前追索，是指票據(jù)到期日前，持票人對(duì)下列情形之一行使的追索：（1）匯票被拒絕承兌的；（2）承兌人或者付款人死亡、逃匿的；（3）承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)；（4）承兌人或者付款人因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的。（二）被追索人的確定1.票據(jù)的出票人、背書人、承兌人和保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。持票人行使追索權(quán)，可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。2.持票人對(duì)票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進(jìn)行追索的，對(duì)其他票據(jù)債務(wù)人仍可以行使追索權(quán)。（三）追索的內(nèi)容1.最初追索權(quán)的客體。持票人行使追索權(quán)，可以請(qǐng)求被追索人支付下列金額和費(fèi)用：被拒絕付款的匯票金額；匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的流動(dòng)資金貸款利率計(jì)算的利息；取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用。2.再追索權(quán)的客體。被追索人清償債務(wù)后，即可從持票人處取得票據(jù)、有關(guān)拒絕證明和利息、費(fèi)用的收據(jù)，并可據(jù)此向其他票據(jù)債務(wù)人行使再追索權(quán)。票據(jù)法規(guī)定，被追索人行使再追索權(quán)，可以請(qǐng)求其他匯票債務(wù)人支付下列金額和費(fèi)用：已清償?shù)娜拷痤~及其自清償日起至再追索清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息；發(fā)出通知書的費(fèi)用。（四）追索權(quán)的行使持票人未按照規(guī)定期限（3日）發(fā)出追索通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由其承擔(dān)該損失的賠償責(zé)任，但所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。第六節(jié)匯票、銀行本票和支票一、銀行匯票銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。1.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金2.單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行匯票。3.申請(qǐng)人或者收款人為單位的，不得在“銀行匯票申請(qǐng)書”上填明“現(xiàn)金”字樣。4.銀行匯票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)：表明“銀行匯票”的字樣、無條件支付的承諾、出票金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。5.實(shí)際結(jié)算金額（1）未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或者實(shí)際結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。（2）實(shí)際結(jié)算金額一經(jīng)填寫不得更改，更改實(shí)際結(jié)算金額的銀行匯票無效。（3）銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn)。未填寫實(shí)際結(jié)算金額或者實(shí)際結(jié)算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉(zhuǎn)讓。6.銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月，持票人超過付款期限提示付款的，代理付款銀行不予受理。提示：持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。7.收款人可以將銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓。8.提示付款（1）銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月，持票人超過付款期限提示付款的，代理付款銀行不予受理。（2）持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。（3）持票人超過付款期限向代理付款銀行提示付款被拒絕付款的，必須在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或者單位證明，持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請(qǐng)求付款。二、商業(yè)匯票商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。1.商業(yè)匯票種類，按照承兌人可分為：商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌；銀行承兌匯票由銀行承兌；商業(yè)匯票的最終付款人為承兌人。2.商業(yè)匯票適用范圍：只是單位（法人及組織）之間使用，自然人不適用；同城、異地均可使用。3.簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項(xiàng)：表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。4.商業(yè)匯票中的幾個(gè)期限：（1）提示付款期限：自匯票到期日起10日內(nèi)。提示：持票人未按規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。（2）付款期限：商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。（3）付款人在接到開戶銀行的通知日的次日起3日內(nèi)（遇法定假日順延）未通知銀行付款的，視同付款人承諾付款。5.銀行承兌匯票的兩個(gè)“萬分之五”（1）銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出票人收取“萬分之五”的手續(xù)費(fèi)。（2）銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額繳存票款的，承兌銀行仍應(yīng)向持票人無條件付款，但對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天“萬分之五”計(jì)收利息。6.商業(yè)匯票貼現(xiàn)（1）貼現(xiàn)條件：是在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織；與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；提供與其直接前手之間進(jìn)行商品交易的發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。（2）貼現(xiàn)利息的計(jì)算。貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計(jì)算。承兌人在異地的，貼現(xiàn)的期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款日期。（3）貼現(xiàn)的收款。貼現(xiàn)到期，貼現(xiàn)銀行應(yīng)向付款人收取票款。不獲付款的，貼現(xiàn)銀行應(yīng)向其前手追索票款。貼現(xiàn)銀行追索票款時(shí)可從貼現(xiàn)申請(qǐng)人的存款賬戶直接收取票款。三、銀行本票銀行本票是“銀行”簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。1.單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用銀行本票。2.簽發(fā)銀行本票必須記載下列事項(xiàng)：表明“銀行本票”的字樣、無條件支付的承諾、確定的金額、收款人名稱、出票日期、出票人簽章。3.銀行本票可以用于轉(zhuǎn)賬，注明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票可以用于支取現(xiàn)金。提示：“現(xiàn)金”字樣的銀行本票，票據(jù)喪失后，可以采取 “掛失止付”形式補(bǔ)救。4.申請(qǐng)人或者收款人為單位的，銀行不得為其簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票。5.銀行本票可以交付收款人，也可以背書轉(zhuǎn)讓。6.銀行本票的提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過2個(gè)月。提示：（1）銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個(gè)月；（2）商業(yè)匯票的提示付款期限，自到期日起10日內(nèi)；（3）支票的提示付款期限自出票日起l0日。7.持票人超過提示付款期限不獲付款的，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)（自出票之日起2年）向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，可持銀行本票向出票銀行請(qǐng)求付款。8.銀行本票限于見票即付，在持票人提示見票時(shí)，出票人（銀行）必須承擔(dān)付款的責(zé)任。四、支票支票，是指出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。1.單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可以使用支票。提示：（1）匯兌、委托收款、銀行匯票、銀行本票、支票：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人均可使用；（2）國內(nèi)信用證、托收承付、商業(yè)匯票：個(gè)人不能使用。2.記載事項(xiàng)：（1）必須記載下列事項(xiàng)：表明“支票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、出票日期、出票人簽章。（2）授權(quán)補(bǔ)記：支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。未補(bǔ)記前，不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。（3）更改：票據(jù)上的金額、出票日期（或者簽發(fā)日期）、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。3.支票種類：分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票三種（目前只有前兩種）。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。4.出票人可以在支票上記載自己為收款人。5.支票出票人的簽章（1）出票人為單位的，為與該單位在銀行預(yù)留簽章一致的財(cái)務(wù)專用章或者公章，加