內(nèi)部控制手冊(cè)-11 治理結(jié)構(gòu).doc

1.1治理結(jié)構(gòu)1.1 概述上海大眾房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)公司及其下屬各項(xiàng)目公司及物業(yè)公司（參股或控股）對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行審批、評(píng)價(jià)和監(jiān)督的流程。1.2 適用范圍適用于上海大眾房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)公司及其下屬各項(xiàng)目公司及物業(yè)公司。1.3 相關(guān)制度公司章程經(jīng)理例會(huì)會(huì)議制度1.4 職責(zé)分工經(jīng)理任免制：經(jīng)理由大眾交通（集團(tuán)）股份有限公司任命，經(jīng)理每屆任期三年?？偨?jīng)理辦公會(huì)議：按照議事規(guī)則召開經(jīng)理例會(huì)，在職責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行決策，任命中、高級(jí)管理人員。職工代表大會(huì)：按照公司章程任命專業(yè)委員會(huì)，在職責(zé)范圍內(nèi)進(jìn)行決策。中、高級(jí)管理人員：負(fù)責(zé)具體的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，行使管理職權(quán)專業(yè)委員會(huì)：在專業(yè)范圍內(nèi)行使決策、監(jiān)督職責(zé)。1.5流程圖21.5 控制目標(biāo)序號(hào)內(nèi)控手冊(cè)唯一具體控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)目標(biāo)類別11.1-CT1保證治理架構(gòu)的設(shè)置和運(yùn)行符合國(guó)家法律法規(guī)合法合規(guī)目標(biāo)21.1-CT2保證治理架構(gòu)科學(xué)合理經(jīng)營(yíng)效率目標(biāo)31.1-CT3保證治理架構(gòu)的良好運(yùn)行及有效執(zhí)行戰(zhàn)略目標(biāo)61.6 控制矩陣風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述控制措施編號(hào)控制類型控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對(duì)應(yīng)制度控制痕跡會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1存在和發(fā)行/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露123451.1-R1治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學(xué)決策、良性運(yùn)行機(jī)制和執(zhí)行力，可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗，難以實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略1.1-CT11.1-CA1公司按照相關(guān)法律法規(guī)和政策，依法納稅，接受國(guó)家計(jì)劃指導(dǎo)和監(jiān)督管理部門的監(jiān)督檢查。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍主營(yíng)：房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)，房地產(chǎn)咨詢、商務(wù)咨詢，房地產(chǎn)物業(yè)管理等，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式是服務(wù)、經(jīng)銷。按工商行政管理機(jī)關(guān)核定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。執(zhí)行型公司章程11-1第一章第四條，第四章第十條公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照財(cái)務(wù)納稅憑證1.1-CT11.1-CA2按國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，建立并健全黨、政、工、團(tuán)組織。通過職工代表大會(huì)，實(shí)行民主管理。職工代表大會(huì)行使職權(quán)：1、審定經(jīng)理關(guān)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方針、長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃、年度計(jì)劃、基本建設(shè)方案、職工培訓(xùn)計(jì)劃，留用資金分配和使用方案、承包和租賃經(jīng)營(yíng)責(zé)任制方案的報(bào)告。2、審定企業(yè)的工資調(diào)整方案，資金決策分配方案，勞動(dòng)保護(hù)措施，獎(jiǎng)懲辦法及其他重要的規(guī)章制度。3、審定職工福利基金使用方案和其他有關(guān)職工生活福的重大事項(xiàng)。4、評(píng)議、監(jiān)督企業(yè)各級(jí)行政領(lǐng)導(dǎo)干部，提出獎(jiǎng)懲和任免的建議。執(zhí)行型公司章程11-1第五章第十四條，第十五條檔案室存檔的各行政發(fā)文文件1.1-CT21.1-CA3實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制，經(jīng)理由大眾交通（集團(tuán)）股份有限公司任命報(bào)主管部門備案，經(jīng)理每屆任期三年。法定代表人職權(quán)：1、依照法律和國(guó)家的規(guī)定，擬定并申報(bào)企業(yè)的各項(xiàng)計(jì)劃。2、決定企業(yè)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置。3、按照規(guī)定的干部管理權(quán)限，任免或聘任、解職企業(yè)中層行政領(lǐng)導(dǎo)干部。4、擬定工資調(diào)整方案，資金分配方案和重大規(guī)章制度，提請(qǐng)職工大會(huì)審定。5、定期向職工代表報(bào)告工作，聽取職工代表意見。6、通過開展全面質(zhì)量管理，提高企企業(yè)的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。7、加強(qiáng)對(duì)職工思想、文化、業(yè)務(wù)教育，依法獎(jiǎng)?wù)髀毠じ刹?。?zhí)行型公司章程11-1第六章第十六條，第十七條申報(bào)計(jì)劃、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、工資調(diào)整方案、職工代表報(bào)告、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等文件1.1-R2工作程序不符合法律、法規(guī)和公司章程要求，可能會(huì)受到外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失1.1-CT21.1-CA4按國(guó)家的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算，健全財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)，配備專職財(cái)會(huì)人員，并制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度。企業(yè)的人員任免、變動(dòng)必須上報(bào)主管部門同意。本企業(yè)年終結(jié)算后，按國(guó)家規(guī)定繳納稅金，按規(guī)定上繳利潤(rùn)后所剩余額按國(guó)家規(guī)定的比例進(jìn)行分配。執(zhí)行型公司章程11-1第七章第十八、十九、二十條財(cái)務(wù)報(bào)表、任免文件、完稅憑證1.1-CT31.1-CA5企業(yè)按主管部門核定的編制和勞動(dòng)部門的規(guī)定，辦