SAP自學(xué)系列-現(xiàn)金管理和預(yù)算控制.doc

現(xiàn)金管理和預(yù)算控制SAP的TR包括現(xiàn)金管理(Cash Management)/基金管理(Funds Management)/現(xiàn)金預(yù)算管理(Cash Budget Management)三個模塊,在接下來將一一剖析，本篇主要介紹其中的現(xiàn)金模塊?！艾F(xiàn)金為王”，在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的當(dāng)今時(shí)代，資金是涉及到企業(yè)成敗的關(guān)鍵因素之一?，F(xiàn)金管理模塊用來監(jiān)控企業(yè)的支付流程和保證資金流動性安全,各個企業(yè)都會制定其現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)在來看看ERP是如何實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理的，以前掛在TR模塊的現(xiàn)金管理子模塊在新總帳中被安排成為財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理的一個子模塊，現(xiàn)金管理子模塊的主要功能和特點(diǎn)有:1. 現(xiàn)金管理和FI/MM/SD高度集成,從這些模塊中收集相關(guān)數(shù)據(jù)。2. 提供電子銀行自動支付和銀行對帳單功能,電子銀行解決方案和自動付款在本書另有詳解。3. 現(xiàn)金頭寸和流動性預(yù)測業(yè)務(wù)分析。 現(xiàn)金頭寸：指幾天內(nèi)銀行帳戶的余額狀況.通過現(xiàn)金頭寸報(bào)表，對影響銀行帳戶余額的經(jīng)濟(jì)活動重新組織,從而反映當(dāng)前的現(xiàn)金頭寸?，F(xiàn)金頭寸報(bào)表是以銀行總帳帳戶和銀行清理帳戶為基礎(chǔ)的分析報(bào)表。流動性預(yù)測：是以應(yīng)收/應(yīng)付模塊中的客戶/供應(yīng)商帳戶為基礎(chǔ)，一般反映的是在相對較長期間的資金流入和支付交易情況?，F(xiàn)金流動性管理是現(xiàn)金管理的核心，流動性管理是指集團(tuán)內(nèi)現(xiàn)金頭寸及其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成集團(tuán)可即時(shí)支配使用的現(xiàn)金，并且不造成資源損失的能力。對集團(tuán)現(xiàn)金和流動性作細(xì)致衡量和持續(xù)監(jiān)控，可確保企業(yè)有足夠的資金來源支付短期債務(wù)，并且利用不可預(yù)見的投 資機(jī)會獲得更大收益。4. 資金集中和現(xiàn)金池功能幫助實(shí)現(xiàn)集團(tuán)跨地區(qū)的自動化的資金集中管理。5. 支付監(jiān)控功能，防止企業(yè)支付危機(jī)等等。有一天,俺問一個做TR介紹下現(xiàn)金管理等模塊的功能,好家伙,刷地列舉了這模塊數(shù)十條功能,一個勁拼命夸這東西好使,最后俺受不住了,對他說:兄弟,你可以夸TR好使,可也用不著往死里夸呀;你可以忽悠俺,可不能抱著”讓我一次忽個夠”的想法非要把俺忽悠昏不可,忽悠俺這種ERP界少有的老實(shí)結(jié)巴的好人兒您心里過意得去嗎?現(xiàn)金頭寸和流動性預(yù)測區(qū)別 ,如下表:現(xiàn)金頭寸(Cash Position)流動性預(yù)測(Liquidity Forecast)短期的現(xiàn)金管理和預(yù)測中長期的現(xiàn)金管理和預(yù)測現(xiàn)金/各種銀行存款/銀行結(jié)算科目客戶/供應(yīng)商的各種應(yīng)收應(yīng)付支付建議現(xiàn)金存款過帳銀行結(jié)算 現(xiàn)金管理其他業(yè)務(wù)交易手工備亡錄采購訂單/銷售訂單Vendor Invoice&Customer billing現(xiàn)金管理其他業(yè)務(wù)交易預(yù)測時(shí)間0-5天，可每天監(jiān)控通常是1周或更長下面簡單分析一下現(xiàn)金管理模塊的相應(yīng)配置。第一節(jié) 現(xiàn)金管理配置首先明白一個組織單位概念：財(cái)務(wù)管理區(qū)域。財(cái)務(wù)管理區(qū)域是現(xiàn)金管理，現(xiàn)金預(yù)算管理和預(yù)算控制的一個重要的最高層次的組織架構(gòu)，是計(jì)劃、控制、監(jiān)控基金及承諾預(yù)算的組織單位，在一個財(cái)務(wù)管理范圍內(nèi)，可以進(jìn)行統(tǒng)一的現(xiàn)金管理、現(xiàn)金預(yù)算管理以及預(yù)算控制。圖1是一個合成圖。圖1-1：定義財(cái)務(wù)管理區(qū)域，IMG Path:企業(yè)結(jié)構(gòu)-定義-財(cái)務(wù)會計(jì)-維護(hù)財(cái)務(wù)管理區(qū)(SE16:V_FM01_A)，假設(shè)定義一個財(cái)務(wù)管理區(qū)域叫 2800。圖1-2：分配公司代碼，IMG Path:企業(yè)結(jié)構(gòu)-分配-財(cái)務(wù)會計(jì)-給財(cái)務(wù)管理區(qū)分配公司代碼(SE16:V_T001_FM)，將公司代碼2800/2801/2802分配給財(cái)務(wù)管理區(qū)域2800 。 一個公司代碼只能分配給一個財(cái)務(wù)管理區(qū)域,多個公司代碼可以分配給同一個財(cái)務(wù)管理區(qū)域，財(cái)務(wù)管理區(qū)域的貨幣最好和分配的各公司代碼的本位幣相同，對一個在世界各地都有業(yè)務(wù)的跨國集團(tuán)，各公司代碼本位幣一致基本是不可能的，新版本提供了一個功能可以讓使用不同本位幣的公司代碼分配給同一個財(cái)務(wù)管理區(qū)域，那就是讓財(cái)務(wù)控制范圍再使用各公司代碼的附加本位幣比如集團(tuán)貨幣，我們知道一個公司代碼最多可使用包括兩個附加本位幣共3個本位幣，現(xiàn)在假設(shè)Tcode：OB22檢查公司代碼2800/2801/2802的附加本位幣如下表：公司代碼第一本位幣（10）第二本位幣（30）第三本位幣（40）2800CNY無任何附加本位幣2801USDCNYUSD2802CNYCNYUSD圖2中，公司代碼2800/2801/2802的控制范圍貨幣也是30，貨幣類型30在Tcode：OY01中設(shè)置，集團(tuán)貨幣正是SCC4定義的Client 標(biāo)準(zhǔn)貨幣，關(guān)于ERP的貨幣本書相關(guān)章節(jié)已有相當(dāng)詳細(xì)描述，在此Review一下。注：舊版本中，需要將控制范圍分配到財(cái)務(wù)管理區(qū)域（SE16：V_TKA01_FM），并且控制范圍和財(cái)務(wù)控制范圍需要包含相同的公司代碼，在新版本不再需要如此，舊版本的Link成本中心/利潤中心/內(nèi)部訂單/WBS元素的FRC1-FRC9已經(jīng)推出歷史舞臺，被Tcode：FMDERIVE替代，實(shí)際上這是一個基金對象的派生規(guī)則，類似CO-PA的Tcode：KEDR ，在后面將有更詳細(xì)描述。圖1-34：使用Tcode：OFUP定義財(cái)務(wù)管理區(qū)域的集團(tuán)貨幣,貨幣類型為30,則可將本位幣不同的公司代碼2800/2801/2802分配給同一財(cái)務(wù)控制范圍2800 .Tcode：OF32定義財(cái)務(wù)管理區(qū)域的會計(jì)年度變式，理論上講,也可采用和公司代碼不一樣的期間變式?；仡櫍簣D1中，可將本位幣不同的幾個公司分配到使用集團(tuán)貨幣30的財(cái)務(wù)管理區(qū)域，這很有必要,假設(shè)國內(nèi)某集團(tuán)在美國有公司代碼2801，有兩種處理方法，一是專門為該公司建立一個使用USD的財(cái)務(wù)管理區(qū)域，以前的版本好象需要這樣做; 二是使用集團(tuán)貨幣30 CNY做財(cái)務(wù)管理區(qū)域附加貨幣，這樣整個集團(tuán)可使用同一個財(cái)務(wù)管理區(qū)域。分析下圖3的幾個基本配置，在新總帳中，現(xiàn)金管理是財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管理下的一個子模塊。圖3-1：定義默認(rèn)起息日（Value Date），指出當(dāng)輸入行項(xiàng)目的時(shí)候當(dāng)前日期作為起息日的缺省值使用，通常在銀行帳戶和銀行子帳戶中使用該起息日，可用于利息計(jì)算和現(xiàn)金頭寸分析（這是別人告訴我的，如果你家不是使用起息日去自動計(jì)算利息，可以問他去）。F-28/F-53收付款初始界面就可以當(dāng)前日期做缺省的默認(rèn)值,這種小東西也搞一個配置，服了。圖3-2：定義源符號，源符號是自定義的一個任意標(biāo)志，用來標(biāo)識現(xiàn)金頭寸和流動預(yù)測，源符號還可用來進(jìn)一步細(xì)分計(jì)劃級別，如圖4，定義了BNK/PLN等幾個源符號，BNK將對應(yīng)到各種現(xiàn)金和銀行存款科目，PLN則對應(yīng)到集團(tuán)資金計(jì)劃。圖4-12的源符號BNK和PLN選上了“現(xiàn)金頭寸CM”標(biāo)志表示和現(xiàn)金頭寸分析相關(guān)，源符號PSK將對應(yīng)各種收付款和流動預(yù)測相關(guān)。圖3-34：定義計(jì)劃級別，計(jì)劃級別在源符號的基礎(chǔ)上（兩者結(jié)合）可更加細(xì)分現(xiàn)金狀態(tài)和流動預(yù)測的分析層次，計(jì)劃級別將被分配到現(xiàn)金科目，應(yīng)收應(yīng)付科目，可在建立會計(jì)科目（Tcode：FS00）為這些科目輸入計(jì)劃級別，除了這些會計(jì)科目外，計(jì)劃級別也可分配到特別總帳交易，收付款請求，采購訂單，采購申請，銷售訂單和銷售開票計(jì)劃等業(yè)務(wù)交易。定義的級別應(yīng)該是唯一的 ，不要為多于一個的應(yīng)用或者活動定義相同的計(jì)劃級別,這將影響現(xiàn)金狀態(tài)和流動預(yù)測分析的清楚性。定義計(jì)劃級別如下表：在上表中，可以看到源符號BNK和計(jì)劃級別（計(jì)劃層次）B1-B7將現(xiàn)金和銀行存款科目分成7個級別，PSK和K1-K8則將流動預(yù)測收付款細(xì)分。圖3-5：定義計(jì)劃組，計(jì)劃組通常被分配到供應(yīng)商和客戶主數(shù)據(jù)中，計(jì)劃組用來細(xì)分收付款業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)關(guān)系，比如可以設(shè)置這樣的計(jì)劃組：國外供應(yīng)商|客戶，國內(nèi)再分集團(tuán)內(nèi)集團(tuán)外供應(yīng)商|客戶，風(fēng)險(xiǎn)客戶等等。圖5是一個定義計(jì)劃組（現(xiàn)金管理組）的畫面，將客戶和供應(yīng)商進(jìn)行了歸類，你也針對客戶/供應(yīng)商的信譽(yù)程度分組比如這是危險(xiǎn)客戶組等，注意計(jì)劃組對應(yīng)的計(jì)劃級別（層次）。圖6-1：在客戶主數(shù)據(jù)加入現(xiàn)金管理組（即計(jì)劃組）ZD01，對應(yīng)計(jì)劃級別K2(Tcode:XD01)。圖6-2：在供應(yīng)商主數(shù)據(jù)加入現(xiàn)金管理組（即計(jì)劃組）ZK01,對應(yīng)計(jì)劃級別K6(Tcode:XK01)。圖6-3：在外幣存款科目中加入計(jì)劃層次(即計(jì)劃級別)B4(Tcode:FS00)。 注：現(xiàn)金和銀行存款會計(jì)科目中只能選擇“現(xiàn)金頭寸”類的計(jì)劃級別?；仡櫍海?）.現(xiàn)金管理和流動性計(jì)劃分三個主要層次的，第一層次是計(jì)劃源（源符號），分BNK（現(xiàn)金和銀行存款），PSK（應(yīng)收應(yīng)付），PLN（資金計(jì)劃），MMF（采購訂單和合同），SDF（銷售合同預(yù)測）；第二層次是使用計(jì)劃級別比如將PSK細(xì)分為K1-K8包括應(yīng)收應(yīng)付/定金/定金請求/其他應(yīng)收應(yīng)付/應(yīng)收應(yīng)付匯票等；對于各類應(yīng)收應(yīng)付，在第三個層次上還可對客戶和供應(yīng)商劃分計(jì)劃組。(2).現(xiàn)金和存款類科目只到計(jì)劃級別層次，計(jì)劃級別維護(hù)在科目主數(shù)據(jù)，各種應(yīng)收應(yīng)付類科目不在科目主數(shù)據(jù)中維護(hù)“流動預(yù)測“類計(jì)劃級別，而是通過維護(hù)供應(yīng)商和客戶主數(shù)據(jù)的現(xiàn)金管理組(Tcode:XK01|XD01,比如應(yīng)收應(yīng)付)和特殊總帳標(biāo)志(Tcode:OBXR|OBYR|OBXT,比如其他應(yīng)收應(yīng)付預(yù)收預(yù)付等)定義計(jì)劃級別(層次)。記住3個名詞：計(jì)劃源（源符號）|計(jì)劃級別|計(jì)劃組 。來分析圖7的13項(xiàng)配置。圖7-1:定義現(xiàn)金管理科目名，如圖8，現(xiàn)金管理帳戶（CM帳戶）是現(xiàn)金管理的一個東東,它和財(cái)務(wù)模塊的會計(jì)科目一一對應(yīng),比如你需要使用現(xiàn)金集中FF73就需要指定一個目標(biāo)帳戶的 現(xiàn)金管理帳戶,ERP設(shè)計(jì)者比較喜歡玩這種游戲,有這么些東西:(1).集團(tuán)科目/合并項(xiàng)目是報(bào)表合并”科目”,它被填寫在會計(jì)科目主數(shù)據(jù)中。(2).國家指定備選科目，被填寫在會計(jì)科目主數(shù)據(jù)，用來出指定國家財(cái)務(wù)報(bào)表。(3).承諾項(xiàng)目(類似國內(nèi)財(cái)務(wù)軟件預(yù)算模塊的預(yù)算項(xiàng)目) 被填寫在會計(jì)科目主數(shù)據(jù)，是預(yù)算模塊的“科目”。(4).初級成本要素直接對應(yīng)到損益科目，是CO模塊的“科目”。(5).現(xiàn)金管理帳戶在此和現(xiàn)金銀行存款類科目聯(lián)接上，是現(xiàn)金模塊的“科目”。 這些“科目”和會計(jì)科目互相聯(lián)系，卻又在各自模塊中記錄交易數(shù)據(jù)。圖8-23定義銀行存款類總帳科目和CM帳戶的對應(yīng)關(guān)系，CM帳戶實(shí)際上只是一個標(biāo)識而已，注意在此定義了一個叫“CASHCC”的CM帳戶，在第二節(jié)的業(yè)務(wù)分析中將使用該帳戶做現(xiàn)金集中用?，F(xiàn)金集中：可以根據(jù)預(yù)先設(shè)定的帳戶額度系統(tǒng)自動為企業(yè)提出銀行轉(zhuǎn)帳建議，將各地銀行帳戶中的閑散資金集中到統(tǒng)一的銀行帳戶，以便進(jìn)行大規(guī)模的資金調(diào)度。圖7-2 3: 分組和建立層次顯示結(jié)構(gòu)，定義分組和維護(hù)結(jié)構(gòu)不過是用來做現(xiàn)金頭寸和流動預(yù)測分析而已（比如Tcode：FF7A/FF7B顯示），如圖9。圖9-134：定義分組ZST0100，每個分組都需設(shè)置兩種顯示行類型，E-等級，即計(jì)劃級別，所以是兩位，所以+則表示顯示所有的計(jì)劃等級，G則表示顯示計(jì)劃組或科目，如圖9-4的ZD+/ZK+的匯總條款（標(biāo)題）是應(yīng)收/應(yīng)付款項(xiàng)，在本節(jié)上表中定義的計(jì)劃組正是以為ZD/ZK開頭的四位字符，也就是說，在Tcode：FF7A/FF7B如果選擇分組ZST0100，則供應(yīng)商/客戶的應(yīng)付/應(yīng)收將分別匯總顯示在匯總條款“應(yīng)付款項(xiàng)”/“應(yīng)收款項(xiàng)”下。注：分組ZST0100并非一個實(shí)際的完全的分組，你可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)定義更詳細(xì)的“匯總條款“。圖9-25：定義一個現(xiàn)金集中玩玩的分組ZST0300，在第二節(jié)的業(yè)務(wù)操作將用到。圖7-45: 在現(xiàn)金頭寸和流動預(yù)測分析中，對于不確定項(xiàng)可以分開顯示，比如將一個尚未經(jīng)老總批準(zhǔn)確定的付款建議金額100000元（老板有80%可能不核準(zhǔn)這個建議）在期望批準(zhǔn)日顯示80%即8萬，在接下來的兩周每周顯示10%，可以在此設(shè)置一下。圖7-7: 手工計(jì)劃,在此定義手工計(jì)劃的編號和憑證類型,比如使用Tcode:FF63建立收付備往錄就可以選擇次手工計(jì)劃憑證類型。如圖10。圖10是設(shè)置手工計(jì)劃類型和建立支付備忘錄的一個合成圖。圖10-12：在此建立計(jì)劃類型CC對應(yīng)“流動預(yù)測“類計(jì)劃級別K9，計(jì)劃類型CD則對應(yīng)”現(xiàn)金頭寸“計(jì)劃級別B1。圖10-34：如果選擇計(jì)劃類型CD，帶出源符號BNK，計(jì)劃層次B1，在計(jì)劃細(xì)節(jié)中填寫科目名稱，注意這里的科目名稱指現(xiàn)金管理科目CM帳戶。圖10-56：如果計(jì)劃類型選擇CC，帶出流動預(yù)測源符號PSK，計(jì)劃級別K9，此時(shí)在計(jì)劃細(xì)節(jié)中出現(xiàn)的則是計(jì)劃組。圖7-8:定義后勤計(jì)劃層次，如圖11。對于后勤模塊，如何實(shí)現(xiàn)流動預(yù)測呢？ERP系統(tǒng)內(nèi)置了5種內(nèi)部碼：1-采購申請|2-采購訂單|3-計(jì)劃協(xié)議|101-銷售訂單|201-銷售代理,內(nèi)部碼是系統(tǒng)寫死的, ID 2就表示采購訂單,ID 101就表示銷售訂單,在此配置想對應(yīng)的計(jì)劃層次。銷售訂單采購訂單將給企業(yè)帶來未來資金流入流出，是周期更長的“流動預(yù)測“。圖7-10:定義客戶/供應(yīng)商預(yù)付款|匯票/其它帳款（Tcode：OBXR|OBYN|OBXY/OBYR|OBYM|OBXT）等特殊總帳標(biāo)志時(shí)選擇計(jì)劃層次（計(jì)劃級別），在前面已經(jīng)講過，通常對于應(yīng)收應(yīng)付科目是填寫在客戶/供應(yīng)商主數(shù)據(jù)中，其計(jì)劃級別通過客戶/供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的現(xiàn)金管理組（計(jì)劃組）得出，可以返回看本節(jié)圖5，對于特殊總帳科目則在此直接和計(jì)劃級別聯(lián)系上。資(現(xiàn))金集中相關(guān)配置，如圖12。資金集中是通過一定的規(guī)則，把不同銀行帳戶的資金集中到特定銀行帳戶，系統(tǒng)提供Tcode：FF73做現(xiàn)金集中動作并自動產(chǎn)生憑證，目前，部分企業(yè)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了通過銀企直聯(lián)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金集中，各分公司每天定期將資金匯總到總部帳號，總部再根據(jù)分公司的資金預(yù)算劃回資金，實(shí)現(xiàn)收支兩條線，這在第三章 銀行會計(jì)有詳細(xì)描述，圖12-2的清帳科目類似Tcode：OBYA的跨公司清帳科目。最后是激活現(xiàn)金管理模塊,Tcode：FDFD|OT29，如圖13。如圖13，使用Tcode：FDFD按公司代碼激活現(xiàn)金管理，選擇“更新銷售數(shù)據(jù)“和”更新購買數(shù)據(jù)“表示采購數(shù)據(jù)和銷售數(shù)據(jù)按”流動預(yù)測“計(jì)劃級別顯示在流動分析中，在本節(jié)圖11已有說明，如果不選擇，采購單銷售單可能帶來的資金流入流出將不在“流動預(yù)測”分析報(bào)表中?？梢允褂肨code：OT48重組現(xiàn)金管理模塊數(shù)據(jù)。第二節(jié) 現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)操作Tcode：FF7A|FF7B|FF70| FF73|FF63老屠：俺剛學(xué)會一點(diǎn)忽悠技巧，下面就由俺這個忽界新秀來忽悠一下現(xiàn)金頭寸/流動預(yù)測分析。小庖：別開玩笑了，就你還能忽悠個啥？你能忽悠誰呀？老屠：小庖同學(xué)這就是你的不是了，你可以不聽我忽悠，可你無權(quán)剝奪俺學(xué)習(xí)忽悠的滿腔熱情和上進(jìn)心，難道你就不能假裝被俺忽悠了，滿足一下俺脆弱的自尊心，撫慰一下俺受傷的心靈。一.現(xiàn)金頭寸和流動預(yù)測分析（Tcode：FF7A|FF7B|FF70）圖1-12:輸入FF7A或FF7B,選上現(xiàn)金頭寸(Cash Position被翻譯成現(xiàn)金狀態(tài))或流動預(yù)測, 為了節(jié)省篇幅同時(shí)選擇，分組選擇本章第一節(jié)現(xiàn)金管理配置中圖9定義的 ZST0100。圖1-34:增量選擇1 T表示預(yù)測將按每天遞增，時(shí)間單位還可選擇W-周,M-月。 輸出控制的按比例如果選擇3則表示按照“千元“顯示，不選擇則按原始數(shù)顯示， 還可選擇顯示的小數(shù)位數(shù)。進(jìn)入后出現(xiàn)按貨幣顯示的圖2，顯示每天各種貨幣的現(xiàn)金頭寸和流動預(yù)測之和，2007/06/07CNY金額36093。雙擊CNY進(jìn)入圖3，此時(shí)顯示的“匯總條款“正是第一節(jié)現(xiàn)金管理配置中圖9為分組ZST0100定義的”匯總條款”。圖3中3個匯總條款合計(jì)36093，其中“現(xiàn)金“65468，”應(yīng)付款項(xiàng)“為-37585。選擇匯總條款“現(xiàn)金“，看到圖4-12現(xiàn)金計(jì)劃層次B1/B2/B3的合計(jì)值正是65468。選擇匯總條款”應(yīng)付款項(xiàng)“，看到圖4-34計(jì)劃層次K6/K8/M2合計(jì)為為-37585。選擇圖4-12的計(jì)劃層次B1，可看到圖5-12的最終現(xiàn)金帳戶的各項(xiàng)明細(xì)。選擇圖4-3的計(jì)劃層次K6/K8，可看到圖5-3456對應(yīng)的計(jì)劃組ZK01/ZK92。選擇圖4-4的計(jì)劃層次M2，可看到圖5-78對應(yīng)計(jì)劃組ZK01，表示該使用該主數(shù)據(jù)中現(xiàn)金管理組的供應(yīng)商，再雙擊進(jìn)去能看到這些供應(yīng)商開的采購訂單列表。雙擊圖5各項(xiàng)可看到的明細(xì)，雙擊圖5-1可看到科目113100的明細(xì)，即FBL3N，雙擊圖5-8可以看到現(xiàn)金管理組是ZK01的各供應(yīng)商開的PO。再來看一個計(jì)劃層次SD的，其對應(yīng)到銷售訂單，如圖6。圖6是一個合成圖，流動預(yù)測顯示出計(jì)劃層次SD,雙擊可看到對應(yīng)的計(jì)