會計規(guī)范題庫

1 會計規(guī)范題庫會計規(guī)范題庫 填空填空 一 填空一 填空 1 賬務(wù)組織包括明細(xì)核算和綜合核算 P2 2 明細(xì)核算主要包括分戶賬 登記簿 余額表 P3 3 綜合核算主要包括科目日結(jié)匯總表 總賬 日計表 P4 4 會計科目分為一級科目 二級科目 三級科目 P4 5 會計科目按照資金性質(zhì) 業(yè)務(wù)特點 經(jīng)營管理和核算要求設(shè)置 劃分為表內(nèi)科目 表外 科目 P5 6 表內(nèi)科目是指列入資產(chǎn)負(fù)債和損益表內(nèi)的 用來控制和反映資產(chǎn) 負(fù)債 資產(chǎn)負(fù)債共同 類 所有者權(quán)益類和損益類數(shù)字資料的會計科目 P5 7 會計憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任 按照一定格式編制的具以登記會計賬簿的書 面證明 是核對賬務(wù)和事后查考的重要根據(jù) P6 8 受理會計憑證 必須根據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)的具體要求 認(rèn)真審查 做到合規(guī)合法 內(nèi)容完整 真實清楚 手續(xù)齊全 P7 9 賬簿上的一切記載 不許涂改 挖補 刀刮 皮擦 藥水銷蝕 P9 10 除國務(wù)院決定外 任何單位和個人無權(quán)決定停息 減息 緩息和免息 P12 11 各營業(yè)機構(gòu)對內(nèi)部賬戶要進(jìn)行每日核對和定期核對 確保賬實 賬款 賬賬 賬表 賬 簿 賬證核對相符 P20 12 內(nèi)部賬號生成規(guī)則 由賬本別 3 位 網(wǎng)點號 9 位 科目代號 8 位 內(nèi)部賬序號 6 位構(gòu)成 共 26 位 P20 13 批量打印的記賬憑證 遵循誰打印 誰簽章的原則 在記賬處加蓋個人名章 P8 14 各營業(yè)機構(gòu)必須嚴(yán)格按照實際核算內(nèi)容正確使用內(nèi)部賬戶 不得亂用 混用 P20 15 科目結(jié)轉(zhuǎn)必須在年終決算之前定義 由系統(tǒng)批量自動進(jìn)行新舊科目結(jié)轉(zhuǎn) P24 16 會計報表分表內(nèi)科目報表和表外科目報表兩類 P29 17 報表按生成時機分為連線報表 日結(jié)報表 日終批量報表 P29 18 按照報表的產(chǎn)生機制又可分為聯(lián)機報表和批量報表 P29 19 會計檔案保管期限 分為永久保管和定期保管兩類 P30 20 會計檔案的保管期限自檔案所屬年終了的次年 1 月 1 日起計算 如認(rèn)為有必要 可以適 當(dāng)延長 但不能縮短 P31 21 利潤分配 在次年第一季度進(jìn)行 不再在決算日進(jìn)行分配 各法人機構(gòu)按規(guī)定進(jìn)行分配 利潤 P28 22 按月 季 年定期裝訂的會計檔案 應(yīng)分別在次月 次季 次年 10 個工作日內(nèi)辦理歸 檔手續(xù) P33 23 會計檔案入庫時 移交人員與檔案管理員要當(dāng)面進(jìn)行清點 并登記會計檔案保管記簿 P33 24 按規(guī)定需雙備份的會計檔案應(yīng)異地分別存放 P33 25 柜員在營業(yè)結(jié)束完成當(dāng)日賬務(wù)核對后 需做日結(jié) 簽退 柜員日結(jié)有兩種方式 試結(jié)賬 和正式結(jié)賬 P44 26 柜員按存在形式的不同分為實體柜員和虛擬柜員 P46 27 為保證營業(yè)機構(gòu)的正常營業(yè) 在營業(yè)期間 級柜員和現(xiàn)金柜員必須同時在崗 P47 28 為了保證會計工作的合規(guī)有效性 柜員崗位的配置要遵行互斥的原則 同時 崗位設(shè)置 必須遵循 相互監(jiān)督 相互制約 前臺與后臺分離 內(nèi)勤與外勤分離的原則 P51 29 會計人員應(yīng)在保持基本穩(wěn)定的前提下進(jìn)行崗位輪換 崗位輪換分為定期輪換和不定期輪 2 換 P52 30 手工鎖定是對營業(yè)過程中無故離崗和休班未辦理交接的柜員由 A 級柜員進(jìn)行鎖定 P55 31 柜員在登錄系統(tǒng)時連續(xù)三次密碼輸入錯誤系統(tǒng)會自動將柜員鎖定 需按 柜員密碼維護(hù) 流程進(jìn)行密碼重置來解除柜員鎖定狀態(tài) P55 32 柜員交接必須堅持面對面進(jìn)行的原則 在交接手續(xù)未辦妥前不準(zhǔn)離崗 交接只能在同機 構(gòu)的柜員間單向進(jìn)行 交接雙方需是一對一的關(guān)系 P56 33 柜員交接是移交柜員將所擁有的現(xiàn)金 憑證及權(quán)限全部移交給接收柜員的過程 是現(xiàn)金 交接 憑證交接與權(quán)限交接的交集 P56 34 信用社 A 級柜員的離職交接 由主任會同管轄聯(lián)社會計主管或指定人員監(jiān)交 A 級柜員 的正常休班交接 由其他柜員監(jiān)交 其他柜員的交接 由 A 級柜員監(jiān)交 P58 35 資金清算遵循統(tǒng)一管理 集中對賬 分級負(fù)責(zé) 逐級清算的基本原則 P59 36 各級清算 營業(yè)機構(gòu)必須按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)核對 未達(dá)賬項要于 7 個工作日內(nèi)查清處理 P59 60 37 柜員對于當(dāng)日錄入的業(yè)務(wù)在未復(fù)核提交主機入賬前發(fā)現(xiàn)錄入錯誤的 可進(jìn)行修改 刪除 P68 38 農(nóng)信銀通存通兌差錯調(diào)整遵循以交易行狀態(tài)為準(zhǔn)的原則 P71 39 資金匯劃業(yè)務(wù)錯賬調(diào)整包括非實時匯劃業(yè)務(wù)和實時匯劃業(yè)務(wù)錯賬調(diào)整 P82 40 銀聯(lián)差錯處理平臺發(fā)起應(yīng)付調(diào)整業(yè)務(wù) 必須遵循先上劃資金 后提交業(yè)務(wù)的原則 依據(jù) 營業(yè)網(wǎng)點上報的申請 核實情況后立即提交 P91 41 資金清算具體包括內(nèi)部清算 外部清算 P60 42 資金清算內(nèi)部清算全部采用通存通兌方式進(jìn)行 P60 43 資金清算模式按幣種分人民幣清算和外幣清算模式 按清算層級分逐級清算模式和一級 清算模式 人民幣清算采取逐級清算模式 P60 44 銀行卡跨行業(yè)務(wù)采用省中心集中清算的方式 P65 45 為防范風(fēng)險 便于統(tǒng)計和管理 在途現(xiàn)金最遲必須在 次日上午處理完畢 月底必須確 保 無余額 P103 46 所有的上解下?lián)芸铐椌柙谟行ПO(jiān)控下進(jìn)行 由雙人 共同清點 開箱 落鎖 P103 47 柜員現(xiàn)金收付必須堅持 先收款后記賬 先記賬后付款 的原則 P103 48 小額業(yè)務(wù)柜員應(yīng)做到筆筆自核 現(xiàn)金存入 10 萬元 含 以上 現(xiàn)金支取 5 萬元 含 以上必須換人卡把復(fù)核 P103 49 柜員休班交接管理 柜員次日休班時 當(dāng)日營業(yè)終了應(yīng)將庫存現(xiàn)金上繳現(xiàn)金管理員 柜 員可保留尾數(shù) 但不超過 1 萬元 并需由 會計主管 核實 P103 50 現(xiàn)金管理員短期離崗或長期強制休假時 需與接交柜員 辦理現(xiàn)金的交接 P104 51 營業(yè)中發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金差錯 不論金額大小 必須堅持 登記和差錯報告制度 P104 52 日終時 柜員尾箱封包后集中入上解專用的箱 包 由會計主管和現(xiàn)金柜員 雙人雙鎖 后與押運人員辦理交接 P105 53 中心庫的現(xiàn)金管理應(yīng)堅持 錢賬分管 原則 P106 54 庫房管理應(yīng)達(dá)到 六無 的要求 即無火災(zāi) 無霉?fàn)€ 無蟲蛀 無鼠咬 無盜竊 無差 錯事故 P106 55 柜員現(xiàn)金尾箱要嚴(yán)格實行 限額管理 營業(yè)日間超限額未調(diào)撥的 需會計主管查明原因 P108 56 入庫保管的有價證券按照 現(xiàn)金 的管理要求保管 P107 57 柜員間現(xiàn)金調(diào)撥交易代號為 0041 機構(gòu)間現(xiàn)金調(diào)撥的交易代號為 00470 P116 58 現(xiàn)金整點要按不同幣別 面額分別整點 做點準(zhǔn) 挑凈 墩齊 捆緊 蓋章清楚 P118 59 縣級聯(lián)社主任或分管主任每季對聯(lián)社業(yè)務(wù)庫查庫一次 對轄屬網(wǎng)點每 季 至少進(jìn)行一 3 次全面查庫 縣級聯(lián)社會計部門對對轄屬網(wǎng)點每季至少進(jìn)行一次全面查庫 P128 60 信用社主任每 月 至少全面查庫一次 P129 61 假幣的保管應(yīng)做到 賬賬 賬款 賬實 相符 P130 62 凡是沒收的假幣必須入庫 登記保管 P127 63 假幣是指變造 偽造的貨幣 P125 64 收入現(xiàn)金必須進(jìn)行整點 挑殘 識偽 P118 65 票幣兌換 堅持先收款后兌換的原則 P120 66 系統(tǒng)內(nèi)資金主要包括 系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥和系統(tǒng)內(nèi)資金借款業(yè)務(wù) P131 67 存款準(zhǔn)備金是為保證客戶提取存款和資金清算需要 根據(jù)人民銀行規(guī)定的繳存范圍和比 例繳存人民銀行的法定準(zhǔn)備金 P131 68 根據(jù)人民銀行規(guī)定的繳存范圍和比例繳存人民銀行的法定準(zhǔn)備金 于旬后五日內(nèi)進(jìn)行調(diào) 整繳存 P132 69 存放中央銀行特種存款實行按季付息 到期結(jié)計剩余利息的方式計算利息 P136 70 信用借款是指人民銀行根據(jù)信用社的資金頭寸 以信用社的信用為保證發(fā)放的貸款 P136 71 存款準(zhǔn)備金帳戶每季收到人民銀行的利息回單 柜員核對一致后使用 7022 傳票錄入 交易記賬 記賬成功后打印內(nèi)部戶記賬憑證 人行傳來的利息通知單作記賬憑證的附件 P134 72 存放同業(yè)款項包括存放境內(nèi)同業(yè)款項和存放境外同業(yè)款項 P138 73 存放同業(yè)賬戶的預(yù)留印鑒和重要空白憑證的管理 堅持證印分管 印鑒分持的原則 P138 74 同業(yè)存放款項的利率實行雙方議價利率 P145 75 縣級聯(lián)社上存市資金活期款項中 市資金中心柜員收到人行或同業(yè)機構(gòu)收繳回單后 通 過 7792 系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)撥查詢 交易 查詢該筆資金 并通過 7794 資金實匯發(fā)送 接收交 易 經(jīng)主管授權(quán) 接收資金 P154 76 市資金中心上存省資金中心活期資金轉(zhuǎn)定期資金業(yè)務(wù)時 如果市資金中心在省資金中心 頭寸充足時 需要把頭寸戶的資金上存為省資金中心定期款項 由省資金中心將活期款項劃 回市資金中心 市資金中心在將需上存的定期款項匯入省資金中心 P154 77 縣聯(lián)社向市資金中心申請支取活期資金 市資金清算中心接收到縣聯(lián)社資金調(diào)撥的書面 申請后 經(jīng)有效審批后應(yīng)填制電匯憑證 送交人民銀行或其他同業(yè)機構(gòu)辦理自己匯劃 P156 78 縣級聯(lián)社收到人行或同業(yè)機構(gòu)的收款回單后 首先使用 7797 資金業(yè)務(wù)利息計算器 交易計算利息 P157 79 同業(yè)拆借是由中國人民銀行統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理 組織 監(jiān)督和督核 P148 80 同業(yè)拆借交易應(yīng)遵循公平自愿 誠信自律 風(fēng)險自擔(dān)原則 P148 81 為防范風(fēng)險 系統(tǒng)內(nèi)資金頭寸調(diào)撥時 必須通過在他行開立的賬戶進(jìn)行資金匯劃 對于 市資金中心未在他行開戶只在縣級聯(lián)社開戶的除外 P153 82 系統(tǒng)內(nèi)定期存款的利率是由省聯(lián)社統(tǒng)一規(guī)定 實行利隨本清的方式手工入賬 計息規(guī)則 同單位定期存款不能部分提前支取 跨年度到期時 按規(guī)定計提應(yīng)付利息 P153 83 同業(yè)拆借拆出款項時 聯(lián)行錄入員使用 6861 同業(yè)拆借錄入交易 經(jīng)復(fù)核員復(fù)核后匯出 P149 84 同業(yè)拆借拆入款項時 錄入員核對來帳正確后將資金轉(zhuǎn)入應(yīng)解匯款科目 P151 85 居住在境內(nèi)的 16 周歲以下的中國公民 應(yīng)由 監(jiān)護(hù)人代理開立銀行賬戶 出具監(jiān)護(hù)人 的有效身份證件以及 賬戶使用人的居民身份證或戶口簿 P162 86 活期存款轉(zhuǎn)賬存定期存款 必須是同一客戶編號下的賬戶之間 由存入方發(fā)起 使 用個人定期一本通續(xù)存 個人定期存款開戶或單位定期一本通存入交易 P165 4 87 儲蓄存款賬戶辦理第一筆轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)時 需先向客戶履行告知義務(wù) 將賬戶性質(zhì)更改 為結(jié)算賬戶 簡化手續(xù) 無需提供相關(guān)申請材料 由客戶在通用憑證上簽字確認(rèn) P165 88 冊號是指用于區(qū)分定期一本通同一賬號多本存折和活期類存折補換發(fā)新存折的編號 當(dāng) 一本存折打滿以后繼續(xù)存入時 柜員需啟用補發(fā)存折交易換發(fā)存折 新存折筆號從 1 開始 個人活期一本通 齊魯惠農(nóng)一本通 活期儲蓄存折 單位結(jié)算存折等活期類存折在補換發(fā)新 存折時 存折冊號在原存折冊號的基礎(chǔ)上加 1 定活一本通存折冊號始終是 001 不發(fā)生變 化 P166 89 個人存款現(xiàn)金通兌上限限額為 30 萬 不含 轉(zhuǎn)賬通兌上限限額為 200 萬 不含 單 位活期存款轉(zhuǎn)賬通兌無上限 P165 90 個人活期賬戶允許市轄內(nèi)跨網(wǎng)點結(jié)清銷戶 P167 91 印鑒卡片的核對有兩種方式 一是誰保管誰核對 二是保管人核對人分離 P191 92 存款單位支取單位定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶 一般戶 專用 存款賬戶 上述賬戶不限于在本網(wǎng)點開立的賬戶 P200 93 單位通知存款是指存款單位在存入款項時不約定存期 支取時需提前通知開戶行 約定 支取日期和金額后方能支取的一種存款 按客戶提前通知的期限長短劃分為 1 天單位通知存 款和 7 天單位通知存款 P204 94 臨時存款賬戶的有效期最長不得超過 2 年 含展期 期限 P189 95 信通卡主卡辦理掛失止付后 附屬卡只能做 查詢 交易 附屬卡辦理掛失止付后 主卡 仍然可以繼續(xù)使用 主卡掛失前附屬卡已掛失 附屬卡仍可按原期限做補發(fā)處理 P253 96 持卡人既遺失信通卡又遺忘密碼時 信通卡 掛失和密碼掛失 可同步進(jìn)行 到期后應(yīng) 先辦理重置密碼 P253 97 信通卡損壞 或信通卡未損壞 但磁條信息被破壞 持卡人應(yīng)憑信通卡及本人有效身份 證件到發(fā)卡網(wǎng)點辦理換領(lǐng)新卡業(yè)務(wù) 并收取工本費 P253 98 辦理理財卡凍結(jié) 解凍時 需要對各分賬戶分別進(jìn)行凍結(jié) 解凍 不能對整個理財卡賬 戶進(jìn)凍結(jié)解凍 如某一個賬戶金額不能達(dá)到有權(quán)機關(guān)凍結(jié)金額的要求時 柜員可以逐個賬戶 進(jìn)行凍結(jié) P254 99 保證金存款包括活期保證金存款 和定期保證金存款 P216 100 保證金的支付只能 轉(zhuǎn)賬 不能將保證金賬戶用于結(jié)算或從保證金賬戶中支取現(xiàn)金 P217 101 客戶可在省轄內(nèi)任一網(wǎng)點辦理口頭掛失業(yè)務(wù) 但書面掛失和撤消掛失業(yè)務(wù)必須在開戶 社辦理 P220 102 在口頭掛失狀態(tài)下可直接辦理書面掛失密碼掛失 在書面掛失狀態(tài)下可辦理密碼掛失 在密碼狀態(tài)下可辦理書面掛失 在所有狀態(tài)下可辦理凍結(jié)解并扣劃解凍扣劃后賬戶仍保持掛 失狀態(tài) P222 103 活期存款的凍結(jié)方式分為全部凍結(jié) 部分凍結(jié) 單向凍結(jié) P229 104 有權(quán)機關(guān)要求協(xié)助扣劃存款時 必須 兩人以上 并出示本人工作證或執(zhí)行公務(wù)證 出具縣級或縣級以上簽發(fā)有協(xié)助扣劃存款通知書并附有關(guān)生效法律文書或行政機關(guān)的決定書 P231 105 齊魯鄉(xiāng)情卡 是面向農(nóng)民工發(fā)行的信通卡 辦理省轄現(xiàn)金取款 轉(zhuǎn)賬取款業(yè)務(wù)每卡每日 單筆 累計最高限額均為人民幣 10000 含 省轄柜臺取款手續(xù)費優(yōu)惠 按照交易金額 的 3 收取 最低 1 元 現(xiàn)金存款 轉(zhuǎn)賬存款 轉(zhuǎn)賬取款 最高 10 元 現(xiàn)金取款 最高 30 元 系統(tǒng)內(nèi) ATM 存取款 轉(zhuǎn)賬不收取手續(xù)費 掛失費及補卡工本費分別減半收取 P241 106 單位卡不允許單開戶 起存金額 1000 元 卡內(nèi)賬戶資金一律從其基本賬戶轉(zhuǎn)賬存 入 申領(lǐng)單位最多可申請 三 張單位卡 P242 107 ATM 轉(zhuǎn)賬限額分行內(nèi)轉(zhuǎn)賬限額和跨行轉(zhuǎn)賬限額 客戶可以根據(jù)自身的需要選擇簽訂一 5 種或兩種限額服務(wù) ATM 電話銀行轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)出單筆和當(dāng)日累計的最高限額都不能超過人民幣 5 萬元 P249 108 定存掛入掛出業(yè)務(wù)只能在理財卡的 開戶網(wǎng)點 辦理 掛入掛出交易應(yīng)為同一客戶編 號 由理財卡持卡人本人辦理 不得代辦 P251 109 信通卡密碼錯誤累計 3 次賬戶將被鎖定 該卡僅可以辦理存款業(yè)務(wù) 含自助設(shè)備 不允許辦理取款業(yè)務(wù) 含自助設(shè)備 持卡人應(yīng)持本人有效身份證件到 開戶網(wǎng)點 柜 臺申請密碼解除鎖定后 才能重新啟用賬戶 P254 110 有權(quán)單位對卡賬戶資金進(jìn)行扣劃時 辦理業(yè)務(wù)柜員應(yīng)將扣劃款項由客戶賬戶轉(zhuǎn)入 其 它應(yīng)付款 科目對應(yīng)的賬戶 后由其轉(zhuǎn)入應(yīng)解付匯劃款科目對應(yīng)的賬戶進(jìn)行電匯處理 P258 111 操作員要及時對 ATM 加鈔 至少每 5 日清鈔一次 在加鈔 取鈔過程中 應(yīng)堅持 雙人操作 每次裝鈔后要進(jìn)行實際取款測試 檢查錢箱有無串位 測試無誤后方可對外使用 測試取款金額應(yīng)為 250 元 P263 112 為未在信用社開立帳戶代發(fā)工資時 申請單位的轉(zhuǎn)帳支票等支付憑證的收款人應(yīng)為 信用社 魯費農(nóng)合行函 2010 88 號文 P2 113 ATM 取款 每卡單筆現(xiàn)金取款限額為 3000 元 當(dāng)日累計限額為 20000 元 當(dāng)日累計次數(shù)不限制 P263 114 ATM 同城跨系統(tǒng)取現(xiàn)手續(xù)費為 2 元 筆 ATM 異地跨系統(tǒng)取現(xiàn) 2 元 筆 交易金額 的 1 最低 1 元 最高 20 元 P539 115 貸款額度的建立分為 自上而下 和 自下而上 兩種建立模式 票據(jù)業(yè)務(wù)和需要嚴(yán)格控 制的業(yè)務(wù)必須通過 自上而下 的模式建立額度 P271 116 貸款人 借款人應(yīng)當(dāng)按借款合同和中國人民銀行有關(guān)計息規(guī)定按期計收 交付利息 貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時 從 展期 之日起 貸款利息按新的期 限檔次利率計收 P272 117 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 信用社于 每月月末 計提應(yīng)計收貸款利息 計入當(dāng)期貸款利息 收入 非應(yīng)計貸款產(chǎn)生的利息于 結(jié)息 日直接計入表外應(yīng)收未收利息科目 月末不計提應(yīng)計 收貸款利息 P273 118 貸款計息天數(shù)按 算頭不算尾 計算 即在一個計息區(qū)間內(nèi) 計息 起始 日期計息 計息 截止 日期不計利息 P273 119 貸款還款順序用于指定系統(tǒng)自動扣還貸款時貸款本金 利息的償還順序 包括 先息后 本 和 先本后息 兩種還款順序 非應(yīng)計貸款的自動扣款順序為 先本后息 應(yīng)計貸款的自 動扣款順序為 先息后本 P276 120 普通貸款包括 對私 普通貸款和 對公 普通貸款兩種 P276 121 收回借款人為個人的貸款時 使用 3003 貸款收回 交易進(jìn)行歸還 貸款全額結(jié)清時 選擇 放款結(jié)清 選項 歸還應(yīng)還未還的本息時選擇 當(dāng)期償還 選項 對不存在拖欠本息 貸 款尚未到期且只是歸還部分本金的選擇 提前還本 選項 P281 122 抵押貸款是指按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的 財產(chǎn) 作為抵押物發(fā)放的貸款 質(zhì)押貸款是指按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的 動產(chǎn)或權(quán)利 作為質(zhì)物發(fā)放的貸款 P287 123 系統(tǒng)內(nèi)小額質(zhì)押貸款發(fā)放金額不得超過質(zhì)押物本金之和的 90 且最高貸款額不得超 過 100 萬元 P289 124 信貸管理系統(tǒng)通過 客戶信息 管理系統(tǒng)建立 修改和同步更新客戶基本信息 接受 客 戶信息 管理系統(tǒng)對客戶額度的管理和控制 P270 125 個人消費貸款主要包個人住房貸款和 汽車消費貸款 P295 126 生源地國家助學(xué)貸款實行 一次核定 總額控制 定期發(fā)放和定向使用的原則 P299 127 助學(xué)貸款的期限最長不超過借款人畢業(yè)后 6 年 P300 6 128 保函在有效期內(nèi) 受益人提出索款要求時 擔(dān)保人應(yīng)先從委托人保證金存款帳戶支付 不足以支付時 可以從委托人存款結(jié)算賬戶支付 還不足部分由 擔(dān)保人墊付 P312 129 等額本息或等額本金還款的消費貸款 貸款期限調(diào)整方式包括減期 暫停 終止暫停 和重算分期還款額等 P298 130 助學(xué)貸款展期不受中長期貸款展期的限制 展期后總的期限不能超過 14 年 P303 131 保函只允許手工解除 解除時必須全額解除 不能部分解除 P312 132 消費貸款發(fā)生利率變動 由省聯(lián)社參數(shù)部門利率調(diào)整后 次年 1 月 1 日系統(tǒng)自動調(diào)整 貸款利率 還款期數(shù) 不變 每期還款金額變化 P296 133 助學(xué)貸款原則上每人每學(xué)年最高不超過 6000 元 P299 134 助學(xué)貸款在貼息期間 應(yīng)收利息在應(yīng)收助學(xué)貸款政府貼息科目核算 P300 135 對于無權(quán)限辦理銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)的機構(gòu)受理客戶申請時 由客戶在申請社開立 保證金 賬戶 然后提交代理機構(gòu)辦理承兌業(yè)務(wù) 新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作手冊 P714 136 承兌社承兌銀行承兌匯票時系統(tǒng)自動將 保證金 賬戶作凍結(jié)處理 新一代核心業(yè)務(wù) 系統(tǒng)操作手冊 P714 137 銀行承兌匯票到期日 系統(tǒng)自動做到期收款處理 若自動收款處理失敗 在銀行承兌 匯票到期日次日 保證金開戶社柜員根據(jù)打印的 銀行承兌匯票到期收款處理失敗清單 啟動 6222 銀行承兌匯票到期收款 交易錄入信息 復(fù)核柜員通過 9988 復(fù)核 交易復(fù)核 打印利息清單 記賬憑證 銀行承兌匯票到期收款憑證 新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作手冊 P715 138 銀行承兌匯票到期收款時 應(yīng)先扣收承兌人保證金 若保證金不足支付 差額部分再 扣收承兌人存款賬戶款項 當(dāng)保證金戶與承兌人賬戶不足支付時 系統(tǒng)自動進(jìn)行 墊款 處理 新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作手冊 P736 139 銀行承兌匯票解付出現(xiàn)墊款時 視同流動資金貸款進(jìn)行管理 墊款利率按日利率 萬分 之五 計息 P322 140 銀行收回銀行承兌匯票墊款時 柜員使用 3003 貸款收回 交易進(jìn)行銀行承兌匯票墊款 的收回 系統(tǒng)打印貸款還款記賬憑證 貸款還款通知單 P323 141 貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前 為了取得資金 貼付一定利息將 票據(jù)權(quán) 利 轉(zhuǎn)讓給金融機構(gòu)的票據(jù)行為 P324 142 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)為了取得資金 將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向另一 金融機構(gòu) 轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為 P324 143 再貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)為了取得資金 將未到期的已貼現(xiàn)的商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向 中 國人民銀行 轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為 P324 144 票據(jù)貼現(xiàn) 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限最長不得超過 6 個月 再貼現(xiàn)最長不得超過 4 個月 P325 145 貼現(xiàn)票據(jù)為異地票據(jù)時 到期日期為票據(jù)到期日期加 3 天 郵程 P325 146 短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限中長期貸款展期期限累計不得超過原貸款 期限一半長期貸款展期期限累計不得超過 3 年 P334 147 貸款展期必須在貸款到期日執(zhí)行 柜員只能通過 3005 貸款展期交易做 P334 148 貸款展期應(yīng)遵循的原則 誰批準(zhǔn)貸款 誰批準(zhǔn)展期 P334 149 貸款形態(tài)調(diào)整包括三種情形 正常貸款轉(zhuǎn)逾期貸款 應(yīng)計貸款轉(zhuǎn)非應(yīng)計貸款 應(yīng)計貸 款轉(zhuǎn)正常貸款 P336 150 核銷貸款的賬務(wù)在表外 核算 信用社應(yīng)保留追索權(quán) P339 151 貸款由應(yīng)計貸款狀態(tài)轉(zhuǎn)非應(yīng)計貸款狀態(tài) 使用 3007 貸款形態(tài)調(diào)整交易 P337 152 貸款的額度分類包括 中心額度 綜合額度 單一額度 P271 153 貸款只有在非應(yīng)計貸款狀態(tài)下才允許貸款核銷和貸款置換 P339 154 借款人不能按期歸還貸款的 應(yīng)在貸款期限屆滿前 30 天 向貸款信用社提交書面借款 7 展期申請書 并填寫制式 展期還款申請書 借款展期協(xié)議書 P334 155 貸款錯帳調(diào)整的方式 當(dāng)日錯賬沖正 隔日錯帳調(diào)整 P348 156 支付結(jié)算是指單位 個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用 票據(jù) 信用卡和 匯兌 托收 承付 委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為 P352 157 支票影像業(yè)務(wù)處理遵循 先付后收 收妥抵用 全額清算 銀行不墊款 的 原則 P362 158 票據(jù)的簽發(fā) 取得和轉(zhuǎn)讓 必須具有真實的 交易 關(guān)系和 債權(quán)債務(wù)關(guān)系 P354 159 支票是出票人簽發(fā)的 委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的信用社在見票時無條件支付確定的金 額給 收款人或者 持票人的票據(jù) P357 160 出票人從銀行領(lǐng)取的空白支票 不準(zhǔn) 更改賬號 不準(zhǔn) 出租出借他人使用 開戶信 用社一經(jīng)發(fā)現(xiàn) 應(yīng)不予受理并停止其使用支票 P359 161 填明 現(xiàn)金 字樣的支票不得背書轉(zhuǎn)讓 P359 162 未填明 現(xiàn)金 字樣和代理付款人的銀行匯票以及未填明 現(xiàn)金 字樣的 銀行本票喪失 不得掛失止付 P356 163 支票根據(jù)用途不同分為現(xiàn)金支票和 轉(zhuǎn)賬支票 P357 164 銀行本票自出票日起 付款期限最長不超過 2 個月 P402 165 銀行承兌匯票沒有起點金額 最高金額不得超過 1000 萬元 P386 166 銀行承兌匯票手續(xù)費按票面金額的萬分之五 計收 銀行承兌逾期墊款按每日墊款金 額的萬分之 五 計收利息 P386 167 銀行本票一律記名 金額起點為 1000 元 P402 168 同城票據(jù)交換按交換網(wǎng)點分類可分為有交換號網(wǎng)點無交換號網(wǎng)點和有交換號網(wǎng)點 P415 169 同城票據(jù)交換的軋差模式為當(dāng)場軋差模式和次場軋差模式 170 票據(jù)交換使用的準(zhǔn)備金存款科目 用于核算清算社 行 與人民銀行同城票據(jù)交換資 金差額 P416 171 票據(jù)交換使用的其他應(yīng)收款科目 當(dāng)場軋差模式提入借方票據(jù)時的過渡科目 其他應(yīng) 付款科目 當(dāng)場軋差模式提出借方票據(jù)時的過渡科目 P416 172 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)資金匯劃模塊按匯劃渠道分為行內(nèi)匯劃系統(tǒng) 大額支付系統(tǒng) 小額支付 系統(tǒng) 農(nóng)信銀 P437 173 大額支付系統(tǒng)的運行時序由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定 每個工作日分為五個階段 即營 業(yè)準(zhǔn)備 日間處理 業(yè)務(wù)截止 清算窗口 日終處理階段 運行工作日為國家法定工作日 P439 174 營業(yè)機構(gòu)柜員對接收的大額查詢類報文 原則上應(yīng)在當(dāng)日進(jìn)行查復(fù) 如有特殊原因 最遲不得晚于次日 12 00 查復(fù) 為避免出現(xiàn)日切時點異常查復(fù)報文 大額支付系統(tǒng) 16 55 后不得再辦理查復(fù)業(yè)務(wù) P439 175 營業(yè)機構(gòu)柜員對接收的小額查詢類報文 最遲不得晚于次日 12 00 發(fā)出查復(fù) P440 176 小額實時通兌業(yè)務(wù)金額超過 20 萬 小額本票解付時金額超過 100 萬 需要網(wǎng)點主管 授權(quán) P440 177 委托收款付款金額 50 萬元 含 以上需主管授權(quán) P452 178 委托收款結(jié)算款項的劃回方式 有郵電和電劃兩種方式 信用社使用電劃方式 P450 179 委托收款托收憑證必須記載下列事項 1 表明 委托收款 的字樣 2 確定的金額 3 付款人名稱 4 收款人名稱 5 委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù) 6 委托日期 8 7 收款人簽章 欠缺記載上列事項之一的 銀行不予受理 P451 180 發(fā)出委托收款的處理 審查無誤后 錄入員使用 6811 發(fā)出委托收款登記 交易 選擇收費方式 交易成功后 系統(tǒng)自動生成發(fā)出委托收款編號 打印收費憑證或通用憑證 錄入員在通用憑證或收費憑證上加蓋業(yè)務(wù)訖章 名章 將委托收款編號填寫在委托憑證上 在托收憑證第一聯(lián)加蓋受理憑證專用章 會計主管在托收憑證第三聯(lián)加蓋 結(jié)算專用章 將托收憑證第一聯(lián)連同收費憑證第二聯(lián)退客戶 托收憑證第二聯(lián)按發(fā)生時間的先后順序 專 夾保管 托收憑證三 四 五聯(lián)及有關(guān)債務(wù)證明一并郵寄付款人開戶行 P452 181 小額支付系統(tǒng)支持個人結(jié)算和個人儲蓄賬戶的跨行通存通兌業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)處理支持現(xiàn)金 和轉(zhuǎn)賬兩種方式 P459 182 辦理跨行通存通兌業(yè)務(wù)遵循銀 行不墊款原則 即業(yè)務(wù)在規(guī)定的時間內(nèi)未得到確切的處理成功或失敗回執(zhí)的情形下 代理銀 行暫收或暫扣客戶資金 P460 183 轉(zhuǎn)賬方式辦理跨行通存通兌業(yè)務(wù) 我行為代理行時轉(zhuǎn)賬付款賬號必須為本系統(tǒng)市內(nèi)個 人結(jié)算賬戶 我行為開戶行時收款賬號也必須為市內(nèi)個人結(jié)算賬戶 P460 184 跨行通兌單筆大于 10 萬小于 20 萬時 需要 B 級主管授權(quán) 當(dāng)大于 20 萬時 需要 A 級主管授權(quán) P460 185 客戶辦理跨行通存通兌業(yè)務(wù)時應(yīng)向代理行繳納手續(xù)費 手續(xù)費收取方式為現(xiàn)金繳納和 賬戶扣收兩種方式 P460 186 交易代號 0014 行名行號查詢 0121 支付系統(tǒng)行名行號維護(hù) P461 187 農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)是根據(jù)全國農(nóng)村信用社 農(nóng)村信用聯(lián)社 農(nóng)村合作銀行 農(nóng)村商 業(yè)銀行 統(tǒng)稱 農(nóng)信銀 支付結(jié)算業(yè)務(wù)需求 應(yīng)用現(xiàn)代計算機網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù) 開發(fā)的集資 金清算和信息服務(wù)為一體的支付清算平臺 P464 188 農(nóng)信銀業(yè)務(wù)系統(tǒng)的入網(wǎng)機構(gòu)分為成員機構(gòu)和成員機構(gòu)所屬營業(yè)網(wǎng)點 P464 189 農(nóng)信銀系統(tǒng)通存通兌業(yè)務(wù)支持 7 24 小時 P465 190 每日運行時序為日間 業(yè)務(wù)截止準(zhǔn)備 業(yè)務(wù)截止三個階段 系統(tǒng)的運行時序由農(nóng)信銀 資金清算中心確定 P465 191 通存通兌現(xiàn)金取款 5 萬以上需主管授權(quán) 一天取款不得超過 20 萬 單筆 累計 通 存通兌現(xiàn)金存款 10 萬以上需主管授權(quán) 無上限 通存通兌轉(zhuǎn)賬 5 萬以上需主管授權(quán) 通存 通兌來賬 往賬 單筆 累計 不超過 20 萬 P465 192 農(nóng)信銀資金匯劃業(yè)務(wù)采取逐筆 實時 全額清算方式 193 客戶辦理農(nóng)信銀資金匯劃業(yè)務(wù)不確定接收行行號時 由柜員使用 行名行號查詢 交易代號 交易查詢出行號 提示 行名行號查詢后 在界面中再按回車鍵可查詢行號狀 態(tài) 0 未生效 1 正常 2 注銷 P466 194 客戶辦理農(nóng)信銀資金匯劃業(yè)務(wù) 如果是以現(xiàn)金方式匯款時 柜員收妥現(xiàn)金 并在電匯 憑證上注明 現(xiàn)金 字樣 同時審核匯款人與收款人是否均為個人 P466 195 農(nóng)信銀辦理查詢查復(fù)必須做到 有疑必查 有查必復(fù) 復(fù)必詳盡 切實處理 不允許 對同一筆查詢多次發(fā)送查復(fù) P472 196 農(nóng)信銀被查詢行收到查詢書 必須按照查詢的要求認(rèn)真查閱有關(guān)賬冊 憑證和資料 弄清情況和原因 根據(jù)原始憑證進(jìn)行查詢 查復(fù) 做到 有根有據(jù) 經(jīng)會計主管審核授權(quán) 后在當(dāng)日營業(yè)終了前必須進(jìn)行查復(fù) 如有特殊情況不能及時查復(fù)的 查復(fù)時間最遲不超過下 一個工作日上午 P472 197 農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務(wù) 是指開通農(nóng)信銀業(yè)務(wù)的營業(yè)網(wǎng)點 通過柜面為個人賬戶辦理跨 省農(nóng)信系統(tǒng)之間的資金轉(zhuǎn)賬 現(xiàn)金存取款 賬戶余額查詢等業(yè)務(wù) P474 198 農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務(wù)資金清算采取 逐筆發(fā)起 實時清算 的方式 P474 199 農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務(wù) 受理社 行 辦理異地現(xiàn)金通兌業(yè)務(wù)時 可采取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方 式收取客戶手續(xù)費 P474 9 200 農(nóng)信銀通存通兌業(yè)務(wù) 對于員工卡業(yè)務(wù) 手續(xù)費由開戶行進(jìn)行墊付 P475 201 農(nóng)信銀通兌業(yè)務(wù) 交易行 客戶辦理通兌業(yè)務(wù)時 柜員接到客戶提交的身份證件 存 折或卡后 審查身份證件是否為客戶本人有效身份證件 如為代理他人取款 還應(yīng)提供代理 人的有效身份證件 使用 余額查詢 交易代號 交易查詢余額 交易成功打印通用憑證 余額查詢單 審核賬戶余額是否充足 現(xiàn)金通兌的 應(yīng)填寫個人業(yè)務(wù)取款憑證 轉(zhuǎn)賬通 兌的 應(yīng)再另填制個人存款憑證 P477 202 同城票據(jù)交換系統(tǒng) 是指人民銀行劃定的同一清算城市 或區(qū)域 內(nèi)各銀行業(yè)金融機 構(gòu)按照規(guī)定的交換時間 通過人民銀行清算中心將相互間發(fā)生代收代付款項的結(jié)算憑證集中 交換 結(jié)算資金集中清算 軋差通過存放中央銀行款項反映各清算行之間應(yīng)收或應(yīng)付資金情 況的交換系統(tǒng) P415 203 同城票據(jù)交換資金清算方式可分為那三類市資金中心代理全市清算 縣級聯(lián)社代理全 市清算和市資金中心代理清算 P415 204 在農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)中 具有 10 位行號的機構(gòu)可以辦理電子匯兌 銀行匯票 通存 通兌等實時匯兌業(yè)務(wù) 社 行 號由 10 位數(shù)字組成 構(gòu)成如下 社 行 別 1 位 省 市 代碼 2 位 地區(qū)代碼 2 位 縣代碼 2 位 順序號 2 位 校驗位 1 位 P464 205 股金發(fā)行機構(gòu)是指吸收自然人 企業(yè)法人 其他經(jīng)濟(jì)組織的合法貨幣資金的法人機構(gòu) P479 206 股金代理機構(gòu)是指股金發(fā)行機構(gòu)授權(quán)其轄內(nèi)代為辦理股金業(yè)務(wù)的營業(yè)機構(gòu) P479 207 股金分紅賬戶是指股東入股時指定的其股金紅利轉(zhuǎn)存的結(jié)算存款賬戶 P479 208 股金發(fā)行有平價發(fā)行或溢價發(fā)行兩種方式 P481 209 按照股本金來源和歸屬設(shè)置自然人股和法人股兩種股金 自然人股又分為一般自然人 股和職工自然人股 對一般自然人股和法人股分別設(shè)置投資股 資格股和特殊資格股三種股 金 對職工自然人股設(shè)置投資股 資格股兩種股金 P480 210 在增資擴(kuò)股過程中 存在入股總金額達(dá)到募股計劃總金額或募股期限已結(jié)束情況的不 得再辦理入股 P481 211 股權(quán)登記日為每年的 12 月 31 日 P483 212 轉(zhuǎn)讓人持股金轉(zhuǎn)讓協(xié)議書 股金證及本人有效身份證件 受讓人持股金轉(zhuǎn)讓協(xié)議書和 本人有效身份證件等相關(guān)資料 共同到轉(zhuǎn)讓人股金賬戶的開戶機構(gòu)辦理股金轉(zhuǎn)讓手續(xù) P488 213 股金繼承 繼承人申請辦理股金繼承時 需持原股金證 繼承人本人有效身份證件 有權(quán)部門出具的公證書或判決書及相關(guān)資料 向股金賬戶開戶機構(gòu)的業(yè)務(wù)部門提出股金繼承 書面申請 P489 214 資格股轉(zhuǎn)投資股員使用 7504 資格股轉(zhuǎn)投資股 交易辦理資格股轉(zhuǎn)投資股 P490 215 客戶信息的建立和維護(hù)之前 均要通過 聯(lián)網(wǎng)核查 系統(tǒng)對客戶的信息進(jìn)行核實 P499 216 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中客戶身份證號碼為 18 位 客戶號的編排規(guī)則證件類型 1 位 證件號碼 序號 1 位 P500 217 積分產(chǎn)品類別分四種 分別是活期 定期 貸款 卡 P503 218 客戶基本信息分為關(guān)鍵信息 和 補充信息 P499 219 客戶積分查詢交易代碼 3786 P504 220 額度管理主要通過設(shè)置中心額度 綜合額度 單一額度 三類額度來體現(xiàn) P506 221 中心額度的凍結(jié) 解凍 只能由省市縣級客戶信息管理機構(gòu)進(jìn)行操作 并遵循誰凍結(jié) 誰解凍的原則 P507 222 額度建立模式劃分自上而下 自下而上兩種模式 P508 223 全省統(tǒng)一電話銀行服務(wù)電話為 96668 P512 224 電話銀行簽約是客戶在申請開通其結(jié)算賬戶的電話銀行業(yè)務(wù)時 與信用社進(jìn)行的協(xié)議 10 約定行為 512 225 對于電話銀行業(yè)務(wù) 個人客戶可在全省范圍內(nèi)的任意營業(yè)網(wǎng)點辦理簽約或者解約 而 企業(yè)客戶必須到開戶營業(yè)網(wǎng)點辦理 512 226 ATM 簽約是客戶在申請辦理 ATM 轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時與信用社進(jìn)行的協(xié)議約定行為 512 227 ATM 轉(zhuǎn)賬限額可以分為 行內(nèi)轉(zhuǎn)賬限額 和 跨行轉(zhuǎn)賬限額兩種 512 228 依照使用方式劃分 額度可分為 循環(huán)使用 和 一次性使用 兩種方式 509 229 通過電話銀行辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù) 每日每卡轉(zhuǎn)出金額和單筆最高金額不超過人民幣 5 萬元 512 230 憑證作廢分為柜員手工作廢和系統(tǒng)自動作廢兩種方式 P531 231 重要空白憑證的調(diào)撥必須堅持雙人在場 當(dāng)面點清 P521 232 重要空白憑證要納入表外科目核算 采用單式記賬法 按憑證種類設(shè)立分賬戶 P519 233 重要空白憑證的收付按照 先收入后記賬 先記賬后付出 的原則進(jìn)行核算 P520 234 未使用狀態(tài)是指在系統(tǒng)中憑證號段不存在的狀態(tài) P520 235 重要空白憑證根據(jù)用途不同可分為三類 信用社簽發(fā)憑證 客戶簽發(fā)憑證 代理簽發(fā) 憑證 P520 236 中心庫 分金庫憑證管理員庫存憑證狀態(tài)必須為 在庫 營業(yè)機構(gòu)憑證管理員庫存憑 證為 可用 P520 237 對外出售重要空白憑證應(yīng)堅持先收款后辦理的原則 P523 238 待發(fā)售有價證券指持有的有固定票面金額的各種有價證券 P532 239 下級機構(gòu)向上級機構(gòu)領(lǐng)取或上繳憑證時必須在系統(tǒng)內(nèi)預(yù)約 P521 240 凡符合保管范圍的代保管品 必須采取寄存人集中或分批量加封加鎖的方式 P534 241 領(lǐng)用憑證需及時入庫 當(dāng)日日終時不得有在途狀態(tài)的憑證 P521 242 未在農(nóng)村信用社開戶的個人 電子匯劃 5000 元 不含 以下的 按匯款金額的 1 收 取 但至少 5 5 元每筆 P537 243 齊魯鄉(xiāng)情卡異地柜臺存入現(xiàn)金 按交易金額 3 收取 最低 1 元 最高 10 元 P539 244 信通卡業(yè)務(wù) 異地柜臺轉(zhuǎn)帳存入 按交易金額 3 收取 最低 1 元 最高 20 元 P538 245 小額支付系統(tǒng)跨行通存通兌業(yè)務(wù)現(xiàn)金存款 按交易金額 收取 最低 2 元最高 100 元 P540 246 個人信通卡業(yè)務(wù) 境外 取現(xiàn)每筆 15 元 P540 247 匯兌業(yè)務(wù)中 在農(nóng)村信用社開戶的單位和個人電子匯劃 100 萬元以上的 每筆按萬分 之 0 2 收取 最高不超過 200 元 P537 248 根據(jù)企業(yè)申請 開具證實企業(yè)在存款證明書簽發(fā)當(dāng)日在我社存款情況的證明文件 以 表明企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實力 協(xié)助其辦理有關(guān)手續(xù) P542 249 在檔案保管期限中 內(nèi)部戶開銷戶登記簿的保管年限為永久 P545 250 辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須堅持收入現(xiàn)金先收款后記賬 付出現(xiàn)金先記賬后付款的 雙先 和 雙人臨柜 雙人管庫 雙人守庫 雙人押運的 四雙 制度 柜員不得代填或代改繳款憑證 聯(lián)社大庫管理員不得兼記賬務(wù) 法律法規(guī)考試制度匯編 P503 251 自助設(shè)備 5 日內(nèi)至少清鈔一次 操作員在清查鈔箱余額和加鈔 取鈔過程中 必須堅 持雙人操作 并在有效的視頻監(jiān)控下進(jìn)行 法律法規(guī)考試制度匯編 P503 252 柜員休班 在堅持換人核對的同時 柜員尾箱剩余尾數(shù)原則上不超過 1 萬元或全部交 清 法律法規(guī)考試制度匯編 P504 253 實行柜員制的網(wǎng)點 現(xiàn)金存入 10 萬元 含 現(xiàn)金支取 5 萬元 含 必須換人卡把復(fù) 核 法律法規(guī)考試制度匯編 P504 11 254 嚴(yán)禁以貸頂存 空庫轉(zhuǎn)入 人為月末沖高 篡改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等各類虛增 減 存款行為 法律法規(guī)考試制度匯編 P506 255 中間業(yè)務(wù)手續(xù)費必須全額入賬 堅持收支兩條線 嚴(yán)禁賬外經(jīng)營 截留 坐支 私分 等違法違規(guī)行為 法律法規(guī)考試制度匯編 P509 256 重要空白憑證要實行專人管理 貫徹證印分管的原則 重要空白憑證的領(lǐng)發(fā)要堅持手 續(xù)嚴(yán)密 核算及時 交接清楚的原則 法律法規(guī)考試制度匯編 P514 257 嚴(yán)格信貸業(yè)務(wù)檔案保管年限 結(jié)清的信貸業(yè)務(wù) 自次年起保管五年 法律法規(guī)考試制 度匯編 P518 258 進(jìn)一步落實員工強制休假 親屬回避 干部任職交流 重要崗位輪崗輪換等四項基本 制度 加強對四項制度的執(zhí)行考核 有效發(fā)揮崗位的監(jiān)督和制約作用 法律法規(guī)考試制度 匯編 P529 259 每增加 10 臺自助設(shè)備 可相應(yīng)增加 1 名自助設(shè)備管理員 法律法規(guī)考試制度匯編 P522 260 為了做好行政公章管理和清理工作 縣聯(lián)社 農(nóng)村合作銀行行政公章要按照規(guī)定從嚴(yán) 管理 除縣級聯(lián)社外 農(nóng)村信用社 合作銀行支行 信用分社 分理處 儲蓄所一律不再保 留行政公章 現(xiàn)有行政公章要全部清理上交縣級聯(lián)社封存 從業(yè)人員法律法規(guī)考試制度 匯編 P555 261 業(yè)務(wù)印章使用中務(wù)必做到人離章收 非營業(yè)時間入庫保管 要做好停用 作廢印章的 清理銷毀工作 從業(yè)人員法律法規(guī)考試制度匯編 P555 262 加強重要憑證管理中要明確憑證管理員崗位職責(zé) 合理確定各網(wǎng)點憑證領(lǐng)用數(shù)量 嚴(yán) 格按規(guī)定進(jìn)行換人銷號監(jiān)督 認(rèn)真做好作廢憑證的收繳和管理 從業(yè)人員法律法規(guī)考試制 度匯編 P556 263 落實主管授權(quán)制度中要嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行授權(quán) 會計主管外出必須辦理授權(quán)卡的 交接 嚴(yán)禁隨意交給他人 堅決杜絕自辦業(yè)務(wù)自己授權(quán)現(xiàn)象的發(fā)生 凡辦理 10 萬元 不含 以上的存款業(yè)務(wù)不分現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳必須經(jīng)主管授權(quán) 從業(yè)人員法律法規(guī)考試制度匯編 P556 264 在切實加強抹賬交易監(jiān)控中 會計主管在進(jìn)行抹賬交易授權(quán)時 必須查明抹賬原因和 資金流向 對單筆 5 萬元 不含 以上的抹賬交易必須逐筆查清落實抹賬原因 對于正常業(yè) 務(wù)和抹賬業(yè)務(wù)之間發(fā)生交易的帳戶必須重點關(guān)注 從業(yè)人員法律法規(guī)考試制度匯編 P556 265 在嚴(yán)格取款交易流程中 嚴(yán)禁無折 卡 取款 所有山東省農(nóng)村信用社個人帳戶柜臺 取款業(yè)務(wù) 必須通過刷磁條讀取帳戶信息 嚴(yán)禁人工錄入賬號 客戶申請存折補磁業(yè)務(wù) 必 須憑個人有效身份證件辦理 任何人都無權(quán)違規(guī)辦理業(yè)務(wù) 從業(yè)人員法律法規(guī)考試制度匯 編 P556 266 要加強對聯(lián)行業(yè)務(wù)的管理 在已經(jīng)開辦各類聯(lián)行業(yè)務(wù)的網(wǎng)點 要對人員配備狀況和勞 動組合方式進(jìn)行一次全面檢查 凡人員配備不符合聯(lián)行開辦條件的網(wǎng)點 要立即撤銷其辦理 聯(lián)行業(yè)務(wù)資格 從業(yè)人員法律法規(guī)考試制度匯編 P556 267 切實加強縣級聯(lián)社大庫和柜員鈔箱管理 認(rèn)真落實查庫制度 合理核定柜員鈔箱余額 堅持一日三碰庫制度 柜員鈔箱超過核定額度時 應(yīng)及時查庫或調(diào)出 從業(yè)人員法律法規(guī) 考試制度匯編 P557 268 在切實提高會計主管履職水平中 會計主管要做到認(rèn)真執(zhí)行會計主管坐班制度 會計 主管一律不得經(jīng)辦前臺業(yè)務(wù) 不得持有柜員卡 會計主管要堅持逐筆勾對流水 從業(yè)人員 法律法規(guī)考試制度匯編 P557 269 從現(xiàn)在起 會計主管實行輪崗交流制度 在同一機構(gòu)的工作時間不得超過 2 年 從業(yè) 人員法律法規(guī)考試制度匯編 P557 12 會計規(guī)范題庫 單選 二 單選題二 單選題 1 會計科目因業(yè)務(wù)發(fā)展及核算需要 進(jìn)行增加 停用和屬性修改的 需由 D 級 參數(shù)管理機構(gòu)進(jìn)行維護(hù) P5 A 市級聯(lián)社或辦事處 B 縣級聯(lián)社 C 本網(wǎng)點 D 省聯(lián)社 2 會計科目代號的第一位用來定義科目的性質(zhì) 下列代表資產(chǎn)類 負(fù)債類 資產(chǎn) 負(fù)債共同類 所有者權(quán)益類 損益類科目正確的是 D P5 A 12345 B 12349 C 13469 D 12346 3 協(xié)定存款按季結(jié)息 實行區(qū)別利率 其中基本存款額度 C 萬元以內(nèi)的存 款按結(jié)息日中國人民銀行公布的活期存款利率計息 超過基本存款額度的存款按結(jié)息日 中國人民銀行公布的協(xié)定存款利率計息 P12 A 5 B 10 C 50 D 100 4 柜員對內(nèi)部賬戶的賬務(wù)使用 A 交易進(jìn)行賬務(wù)處理 如為銷賬類內(nèi)部賬戶 在銷記賬務(wù)時需輸入銷賬編號 P23 A 7022 B 7023 C 7032 D 7031 5 票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過 B 個月 P19 A 3 B 6 C 9 D 12 6 總賬按科目打印 是各科目的綜合記錄 是統(tǒng)馭明細(xì)分戶賬和綜合核算與明細(xì) 核算相互核對的主要工具 按照會計主體一本總賬的設(shè)置原則 總賬以 A 為單位產(chǎn) 生 P4 A 縣級聯(lián)社 B 基層信用社 C 網(wǎng)點號 D 行號 7 表外科目是指不列入資產(chǎn)負(fù)債表和損益表內(nèi)的 用于業(yè)務(wù)確已發(fā)生而尚未涉及 資金增減變化 以及有價單證 重要空白憑證和實物管理等業(yè)務(wù)事項的核算 表外科目 分為或有事項類和登記備查類 科目代號第一位是 D P5 A 3 B 4 C 1 D 9 8 A 實時申請 聯(lián)機生成的報表 適用于實時性要求較高的報表 P29 A 連線報表 B 日結(jié)報表 C 日終批量報表 9 B 是柜員 機構(gòu)軋賬后產(chǎn)生的報表 P29 A 連線報表 B 日結(jié)報表 C 日終批量報表 10 C 是營業(yè)結(jié)束后批處理生成的報表 P29 A 連線報表 B 日結(jié)報表 C 日終批量報表 11 永久保管檔案有 D P30 A 會計憑證 B 存 貸款余額對賬單 C 自助設(shè)備運行日志 D 財務(wù)會計報告年報 12 保管 15 年的會計檔案有 A P31 A 會計憑證 B 自助設(shè)備運行日志 C 賬銷案存記錄 D 不定其報表 13 保管 5 年的會計檔案有 B P31 A 會計憑證 B 自助設(shè)備運行日志 C 賬銷案存記錄 D 不定其報表 14 憑證按日或定期裝訂 定期裝訂期限最長不得超過 A P32 A 10 天 B 5 天 C 3 天 D 2 天 15 A 是根據(jù)業(yè)務(wù)需要 實時向系統(tǒng)發(fā)出申請 系統(tǒng)即時聯(lián)機生成的報表 P29 13 A 聯(lián)機報 B 批量報表 C 日結(jié)報表 D 連線報表 16 B 是營業(yè)結(jié)束后系統(tǒng)批處理所生成的各種報表 P29 A 聯(lián)機報表 B 批量報表 C 日結(jié)報 D 連線報表 17 機構(gòu)撤銷 合并交接清冊會計檔案保管期限多長 A P30 A 永久 B 15 年 C 5 年 D 3 年 18 因特殊原因柜員正式結(jié)賬后又重新登錄系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)的 須重新打印賬務(wù)性 非賬務(wù)性交易流水清單 確保 與交易流水清單核對相符 P44 A 現(xiàn)金 B 重要空白憑證 C 會計憑證 19 營業(yè)終了 會計主管需確保每位柜員的交易流水完整正確 每位柜員需打印兩 份交易流水 一份由 逐筆勾對后隨傳票裝訂 另一份由 次日逐筆勾對流 水后單獨裝訂 P44 A 柜員 事后監(jiān)督人員 B 會計主管 事后監(jiān)督人員 C 柜員 會計主管 20 柜員必須定期或不定期更換核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)密碼 不需再留存變更記錄 目前系 統(tǒng)控制為 天更換一次 P47 A 7 B 10 C 15 D 20 21 柜員卡由于物理損壞等原因造成的換卡 由營業(yè)機構(gòu)填寫 業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù)申請 單 連同原來的柜員卡逐級上報至 進(jìn)行更換處理 P48 A 縣聯(lián)社 合行 B 辦事處 市聯(lián)社 C 省聯(lián)社 22 會計主管應(yīng)認(rèn)真登記 會計出納工作日志 掌管各系統(tǒng)重要控制環(huán)節(jié)的審查 和授權(quán) 督促其他系統(tǒng)操作員不定期更換密碼 確保操作程序數(shù)據(jù)的 P49 A 真實性 B 絕密性 C 連貫性 D 完整性 23 會計人員應(yīng)在保持基本穩(wěn)定的前提下進(jìn)行崗位輪換 對一線業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)管理崗 位員工應(yīng)實行定期輪換 對人事 經(jīng)費會計 檔案管理等特殊崗位員工可不定期進(jìn)行輪 換 崗位輪換至少 輪換一次 對會計主管 現(xiàn)金管理人員 票據(jù)交換員 重要 空白憑證管理員等要害崗位人員原則上應(yīng) 進(jìn)行輪換 P52 A 每三年 每兩年 B 每兩年 每年 C 每三年 每年 24 監(jiān)控系統(tǒng)實時監(jiān)控 即設(shè)定電子監(jiān)控設(shè)備實時攝錄柜員業(yè)務(wù)處理和與客戶交接 的全過