小規(guī)模企業(yè)所得稅A類模板

小規(guī)模企業(yè)所得稅小規(guī)模企業(yè)所得稅A A類模板類模板 使用說明本模板適合用于小規(guī)模企業(yè)所得稅A類年報 點擊上方相應 的標簽可以進入所對應的頁面長期股權投資所得 損失 明細表稅 收優(yōu)惠明細表境外所得稅抵免計算明細表以公允價值計量資產納稅 調整表廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整表資產折舊 攤銷納稅 調整明細表資產減值準備項目調整明細表首頁 目錄企業(yè)所得稅年度納稅申報表 A類 收入明細表成本費用明細表 納稅調整項目明細表企業(yè)所得稅彌補虧損明細表類別行次金額1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 4142 受理人 經辦人經辦人及執(zhí)業(yè)證件號碼申報日期年月日代理申報日期 年月日受理日期年月日利潤總額計算應納稅所得額計算應納稅額計 算附列資料合并納稅 母子體制 成員企業(yè)就地預繳比例合并納稅 企業(yè)就地預繳的所得稅額本年應補 退 的所得稅額 33 34 以 前年度多繳的所得稅額在本年抵減額以前年度應繳未繳在本年入庫 所得稅額納稅人公章代理申報中介機構公章主管稅務機關受理專用 章 減境外所得抵免所得稅額 填附表六 實際應納所得稅額 30 31 32 減 本年累計實際已預繳的所得稅額其中 匯總納稅的總機 構分攤預繳的稅額匯總納稅的總機構財政調庫預繳的稅額匯總納稅 的總機構所屬分支機構分攤的預繳稅額稅率 25 應納所得稅額 25 26 減減免所得稅額 填附表五 減抵免所得稅額 填附表五 應納稅額 27 28 29 加境外所得應納所得稅額 填附表六 加計扣除 抵扣應納稅所得額加境外應稅所得彌補境內虧損納稅調整后所得 1 3 14 15 22 減彌補以前年度虧損 填附表四 應納稅所得額 23 24 加納稅調整增加額 填附表三 減納稅調整減少額 填附 表三 其中不征稅收入 免稅收入 減計收入 減 免稅項目所得加公允價值變動收益投資收益 二 營業(yè)利潤加營業(yè)外收入 填附表一 減營業(yè)外支出 填附表二 三 利潤總額 10 11 12 減營業(yè)成本 填附表二 營業(yè)稅金及 附加銷售費用 填附表二 管理費用 填附表二 財務費用 填附 表二 資產減值損失中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表 A 類 稅款所屬期間年月日至年月日納稅人名稱 納稅人識別號 金額單位元 列至角分 項目 一 營業(yè)收入 填附表一 回首頁回首頁行次項目1 一 銷售 營業(yè) 收入合計 2 13 2 一 營業(yè)收入合計 3 8 31 主營業(yè)務收入 4 5 6 7 4 1 銷售貨物5 2 提供勞務6 3 讓渡資產使用權7 4 建造合同82 其他業(yè)務收入 9 10 11 12 9 1 材料銷售收入10 2 代購代銷手續(xù)費收入11 3 包裝物出租收入12 4 其他13 二 視同銷售收入 14 15 16 14 1 非貨幣性交易視同銷售收入15 2 貨物 財產 勞務視同銷售收入16 3 其他視同銷售收入17 二 營業(yè)外收入 18 19 20 21 22 23 24 25 26 181 固 定資產盤盈192 處置固定資產凈收益203 非貨幣性資產交易收益214 出售無形資產收益225 罰款凈收入236 債務重組收益247 政府補助 收入258 捐贈收入269 其他經辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表一 1 收入明細表填報時間年月日金額單位 元 列至角分 金額 回首頁行次項目1 一 銷售 營業(yè) 成本合計 2 7 12 2 一 主營業(yè)務成本 3 4 5 6 3 1 銷售貨物成本4 2 提供勞務成本5 3 讓渡資產使用權成本6 4 建造合同成本7 二 其他業(yè)務成本 8 9 10 11 8 1 材料銷售成本9 2 代購代銷費用10 3 包裝物出租成本11 4 其他12 三 視同銷售成本 13 14 15 13 1 非貨幣性交易視同銷售成本14 2 貨物 財產 勞務視同銷售成本15 3 其他視同銷售成本16 二 營業(yè)外支出 17 18 24 171 固定資產盤虧182 處置固 定資產凈損失193 出售無形資產損失204 債務重組損失215 罰款支 出226 非常損失237 捐贈支出248 其他25 三 期間費用 26 27 28 261 銷售 營業(yè) 費用272 管理費用2 83 財務費用經辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二 1 成本費用明細表填報時間年月日金額單位元 列至角分 金額 賬載金額稅收金額調增金額調減金額1234 1 一 收入類調整項目 2 1 視同銷售收入 填寫附表一 3 2 接受捐贈收入 4 3 不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓 5 4 未按權責發(fā)生制原則確認的收入 6 5 按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益 7 6 按權益法核算的長期股權投資持有期間的投資損益 8 7 特殊重組 9 8 一般重組 10 9 公允價值變動凈收益 填寫附表七 11 10 確認為遞延收益的政府補助 12 11 境外應稅所得 填寫附表六 13 12 不允許扣除的境外投資損失 14 13 不征稅收入 填附表一 3 15 14 免稅收入 填附表五 16 15 減計收入 填附表五 17 16 減 免稅項目所得 填附表五 18 17 抵扣應納稅所得額 填附表五 19 18 其他 20 二 扣除類調整項目 21 1 視同銷售成本 填寫附表二 22 2 工資薪金支出 23 3 職工福利費支出 24 4 職工教育經費支出 25 5 工會經費支出 26 6 業(yè)務招待費支出 27 7 廣告費和業(yè)務宣傳費支出 填寫附表八 28 8 捐贈支出 29 9 利息支出 30 10 住房公積金 31 11 罰金 罰款和被沒收財物的損失 32 12 稅收滯納金 33 13 贊助支出 34 14 各類基本社會保障性繳款 35 15 補充養(yǎng)老保險 補充醫(yī)療保險 36 16 與未實現(xiàn)融資收益相關在當期確認的財務費用 37 17 與取得收入無關的支出 38 18 不征稅收入用于支出所形成的費用 39 19 加計扣除 填附表五 40 20 其他 41 三 資產類調整項目 42 1 財產損失 43 2 固定資產折舊 填寫附表九 44 3 生產性生物資產折舊 填寫附表九 45 4 長期待攤費用的攤銷 填寫附表九 46 5 無形資產攤銷 填寫附表九 47 6 投資轉讓 處置所得 填寫附表十一 487 油氣勘探投資 填寫附表九 498 油氣開發(fā)投資 填寫附表九 50 9 其他 51 四 準備金調整項目 填寫附表十 52 五 房地產企業(yè)預售收入計算的預計利潤 53 六 特別納稅調整應稅所得 54 七 其他 55合 計 注 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 行次項目企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三納稅調整項目明細表填 報時間年月日金額單位元 列至角分 1 標有 的行次為執(zhí)行新會計準則的企業(yè)填列 標有 的行次為除執(zhí) 行新會計準則以外的企業(yè)填列 2 沒有標注的行次 無論執(zhí)行何種會計核算辦法 有差異就填報相應 行次 填 號不可填列 3 有二級附表的項目只填調增 調減金額 帳載金額 稅收金額不 再填寫 回首頁回首頁1234567盈利額或虧損額合并分立企業(yè)轉入可彌補虧損 額當年可彌補的所得額以前年度虧損彌補額 可結轉以后年度彌補的虧損額合計 行次本年度實際彌補的以前年度虧損額可結轉以后年度彌補的虧損 額項目年度 本年 第五年 第四年 第三年 第二年 91011第一年 12345678填報時間年月日金額單位元 列至角分 前四年度前三年度 前二年度前一年度合計企業(yè)所得稅彌補虧損明細表企業(yè)所得稅年度 納稅申報表附表四 21 國債利息收入 32 符合條件的居民企業(yè)之間的股息 紅利等權益性投資收益 43 符合條件的非營利組織的收入 54 其他 6 二 減計收入 7 8 71 企業(yè)綜合利用資源 生產符合國家產業(yè)政策規(guī)定的產品所取得的 收入 82 其他 9 三 加計扣除額合計 10 11 12 13 101 開發(fā)新技術 新產品 新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用 112 安置殘疾人員所支付的工資 123 國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員支付的工資 134 其他 14 四 減免所得額合計 15 25 29 30 31 32 15 一 免稅所得 16 17 24 161 蔬菜 谷物 薯類 油料 豆類 棉花 麻類 糖料 水果 堅果的種植 172 農作物新品種的選育 183 中藥材的種植 194 林木的培育和種植 205 牲畜 家禽的飼養(yǎng) 216 林產品的采集 227 灌溉 農產品初加工 獸醫(yī) 農技推廣 農機作業(yè)和維修等農 林 牧 漁服務業(yè)項目 238 遠洋捕撈 249 其他 25 二 減稅所得 26 27 28 261 花卉 茶以及其他飲料作物和香料作物的種植 272 海水養(yǎng)殖 內陸?zhàn)B殖 283 其他 29 三 從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得 30 四 從事符合條件的環(huán)境保護 節(jié)能節(jié)水項目的所得 31 五 符合條件的技術轉讓所得 32 六 其他 33 五 減免稅合計 34 35 36 37 38 34 一 符合條件的小型微利企業(yè) 35 二 國家需要重點扶持的高新技術企業(yè) 36 三 民族自治地方的企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享 的部分 37 四 過渡期稅收優(yōu)惠 38 五 其他 39 六 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣的應納稅所得額 40 七 抵免所得稅額合計 41 42 43 44 41 一 企業(yè)購置用于環(huán)境保護專用設備的投資額抵免的稅額 42 二 企業(yè)購置用于節(jié)能節(jié)水專用設備的投資額抵免的稅額 43 三 企業(yè)購置用于安全生產專用設備的投資額抵免的稅額 44 四 其他 45企業(yè)從業(yè)人數(shù) 全年平均人數(shù) 46資產總額 全年平均數(shù) 47所屬行業(yè) 工業(yè)企業(yè)其他企業(yè) 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 企業(yè)所得稅年度納稅申報表 附表五稅收優(yōu)惠明細表填報時間年月日金額單位元 列至角分 行 次項目金額回首頁 123 合計 前五年境外所得已繳稅定率抵免境外所得應納稅額境外所得可抵免 稅額境外所得稅款抵免限額本年可抵免的境外所得未超過境外所得 稅款抵本年可抵免以前年度所彌補以前年度虧損免稅所得彌補虧損 前境外應稅所可彌補境內虧損境外應納稅所得額稅率法定代表人 簽章 抵免方式直接抵免間接抵免國家或地境外所得境外所得經辦 人 簽章 1617 10 8 9 11121314 12 15456 3 4 78 6 7 9境外所得稅 抵免計算明細表填報時間 年月日金額單位元 列至角分 回首頁企 業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六回首頁回首頁賬載金額 公允價值 11 2 3 4 5 6 7 8 9 10 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 行次資產種類納稅調整額 納稅 調減以 表示 合計 3 其他以公允價值計量的金融負債 三 投資性房地產 1 交易性金融負債 2 衍生金融工具 3 其他以公允價值計量的金融資產 二 公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 1 交易性金融資產 2 衍生金融工具 2345 一 公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 填報時間 年月日金額單位 元 列至角分 期初金額期末金額計稅 基礎賬載金額 公允價值 計稅基礎企業(yè)所得稅年度納稅申報表附 表七以公允價值計量資產納稅調整表企業(yè)所得稅年度納稅申報表附 表八回首頁行次項目金額1本年度廣告費和業(yè)務宣傳費支出 2其中不允許扣除的廣告費和業(yè)務宣傳費支出 3本年度符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出 1 2 4本年計算廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額的銷售 營業(yè) 收入 5稅收規(guī)定的扣除率 6本年廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額 4 5 7本年廣告費和業(yè)務宣傳費支出納稅調整額 3 6 本行 2行 3 6 本行 1 6 8本年結轉以后年度扣除額 3 6 本行 3 6 3 6 本行 0 9加以前年度累計結轉扣除額 10減本年扣除的以前年度結轉額 11累計結轉以后年度扣除額 8 9 10 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納 稅調整表填報時間年月日金額單位 元 列至角分 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 回首頁賬載金額計稅基礎會計稅收會計稅收123 45671 一 固定資產 21 房屋建筑物 32 飛機 火車 輪船 機器 機械和其他生產設備 43 與生產經營有關的器具工具家具 54 飛機 火車 輪船以外的運輸工具 65 電子設備 7 二 生產性生物資產 81 林木類 92 畜類 10 三 長期待攤費用 111 已足額提取折舊的固定資產的改建支出 122 租入固定資產的的改建支出 133 固定資產大修理支出 144 其他長期待攤費用 15 四 無形資產 16 五 油氣勘探投資 17 六 油氣開發(fā)投資 18合計 經辦人 簽章 法定代表人 簽章 行次資產類別納稅調整額企業(yè) 所得稅年度納稅申報表附表九資產折舊 攤銷納稅調整明細表填報 日期 年月日金額單位 元 列至角分 資產原值折舊 攤銷年限本 期折舊 攤銷額回首頁期初余額本期轉回額本期計提額期末余額納 稅調整額123451壞 呆 賬準備 2存貨跌價準備 3 其中消耗性生物資產減值準備 4 持有至到期投資減值準備 5 可供出售金融資產減值 6 短期投資跌價準備 7長期股權投資減值準備 8 投資性房地產減值準備 9固定資產減值準備 10在