房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理中心制度匯編修改9-3[1]

長(zhǎng)沙新泓信房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司長(zhǎng)沙新泓信房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 財(cái)務(wù)管理中心制度匯編財(cái)務(wù)管理中心制度匯編 目目 錄錄 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 5 第一章 總則 5 第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批 5 第三章 預(yù)算管理 6 第四章 罰 則 7 財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)管理制度 9 第一章 總則 9 第二章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表管理 9 第三章 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理 10 第四章 納稅籌劃管理 10 第五章 財(cái)務(wù)人員報(bào)告制度 11 第六章 工資薪酬管理 12 第七章 罰 則 13 成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理制度 14 第一章 總 則 14 第二章 管理范圍及要求 14 第三章 管理流程 20 第四章 罰 則 22 費(fèi)用管理制度 26 第一章 總 則 26 第二章 費(fèi)用審批的一般原則 27 第三章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般要求 27 第四章 差旅費(fèi)管理 28 第五章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理 32 第六章 其他費(fèi)用 33 第七章 費(fèi)用控制 33 第八章 罰 則 34 會(huì)計(jì)檔案管理制度 35 第一章 總 則 35 第二章 會(huì)計(jì)檔案管理要求 35 第三章 會(huì)計(jì)電算化要求內(nèi)容 39 第四章 罰 則 41 內(nèi)部稽核審計(jì)管理制度 43 第一章 總則 43 第二章 職責(zé)和范圍 43 第三章 審計(jì)的方式 44 第四章 審計(jì)的程序 44 第五章 對(duì)被審計(jì)單位的要求 45 第六章 審計(jì)結(jié)論的匯報(bào) 45 第七章 罰 則 46 銷(xiāo)售流程中的財(cái)務(wù)管理制度 47 第一章 總則 47 第二章 銷(xiāo)售收款的管理 47 第三章 應(yīng)收銷(xiāo)售款的管理 48 第四章 按揭款的管理 49 第五章 銷(xiāo)售產(chǎn)品的管理 50 第六章 罰 則 51 資金管理制度 53 第一章 總則 53 第二章 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn) 53 第三章 現(xiàn)金管理 54 第四章 銀行存款的管理 56 第五章 其他貨幣資金的管理 57 第六章 備用金 借款的管理 57 第七章 資金計(jì)劃管理 58 第八章 監(jiān)督檢查 59 第九章 罰 則 60 附件 公司各類(lèi)資金審批權(quán)限一覽表 62 第十章 附 則 63 財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 第一章第一章 總則總則 第一條第一條 目的目的 以財(cái)務(wù)預(yù)算為手段 全面實(shí)行預(yù)算管理 加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理及財(cái)務(wù)控制力 充分合理運(yùn)用 資金 加速資金周轉(zhuǎn) 降低經(jīng)營(yíng)管理成本 提高經(jīng)濟(jì)效益 年度預(yù)算和月度預(yù)算是公司績(jī)效考 核的核心依據(jù)之一 第二條第二條 分類(lèi)及適用范圍分類(lèi)及適用范圍 年度預(yù)算 季度預(yù)算 月度預(yù)算 專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算 項(xiàng)目預(yù)算 采購(gòu)預(yù)算等 第三條第三條 批準(zhǔn)及實(shí)施機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)及實(shí)施機(jī)構(gòu) 財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)預(yù)算的編制及實(shí)施 年度財(cái)務(wù)預(yù)算 月度財(cái)務(wù)預(yù)算由總經(jīng)理辦 公會(huì)審批同意后下達(dá)執(zhí)行 第二章第二章 財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批 第一條第一條 年度財(cái)務(wù)預(yù)算年度財(cái)務(wù)預(yù)算 一 公司采用自上而下的零基預(yù)算模式 總經(jīng)理辦公會(huì)于每年 12 月 15 日前下達(dá)下年度工 作計(jì)劃大綱 各職能部門(mén)根性據(jù)此指導(dǎo)年度預(yù)算與工作計(jì)劃的制訂 二 各職能部門(mén)根據(jù)公司下達(dá)的年度工作計(jì)劃大綱 按照財(cái)務(wù)管理中心的編制要求 以通 知形式下達(dá) 合理預(yù)測(cè)并編制本部門(mén)下年度財(cái)務(wù)預(yù)算 形成下年度 資金收支年度計(jì)劃 資 金收支年度計(jì)劃應(yīng)分項(xiàng)列具收支項(xiàng)目及金額 收入包括融資流入 銷(xiāo)售收入 租賃收入 營(yíng)業(yè) 外收入等所有現(xiàn)金流入 支出包括工資 獎(jiǎng)金 員工福利 辦公費(fèi)用 車(chē)輛費(fèi)用 工程支出 廣告費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 固定資產(chǎn)支出 稅負(fù)支出 歸還借款支出 財(cái)務(wù)費(fèi)用 投資預(yù)算等所有現(xiàn)金 流出 在每年 1 月 1 日以前經(jīng)各中心總監(jiān)簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心 三 財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)公司下達(dá)的年度工作計(jì)劃大綱精神及各職能部門(mén)提交的年度預(yù)算 從公司全局的角度對(duì)年度計(jì)劃的資金進(jìn)行綜合平衡和審核并提出調(diào)整修改建議 形成年度財(cái)務(wù) 預(yù)算 四 每年 1 月 25 日前財(cái)務(wù)管理中心將年度預(yù)算提交計(jì)劃管理中心 五 每年 1 月 28 日前 本年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)并經(jīng)集團(tuán)總裁簽發(fā)后由財(cái) 務(wù)管理中心組織實(shí)施 六 如果總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算有調(diào)整 各有關(guān)部門(mén)則再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算 第二條第二條 月度財(cái)務(wù)預(yù)算月度財(cái)務(wù)預(yù)算 一 各職能部門(mén)在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算的同時(shí) 集合部門(mén)工作計(jì)劃和其他相關(guān)情況 編制月 度財(cái)務(wù)預(yù)算要點(diǎn) 二 部門(mén)月度財(cái)務(wù)預(yù)算由各部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)年度預(yù)算和月度預(yù)算要點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)分解 編制 資金預(yù)算表 及附注說(shuō)明 形成月度預(yù)算 三 月度預(yù)算經(jīng)部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后 于每月 28 日 17 點(diǎn)以前將下月預(yù)算提交財(cái)務(wù)管 理中心 四 財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算 公司工作計(jì)劃 部門(mén)工作計(jì)劃 預(yù)期 公司資金狀 況等綜合考慮匯總并審核月度財(cái)務(wù)預(yù)算 五 財(cái)務(wù)管理中心于每月 30 日下午 17 點(diǎn)以前將下月預(yù)算交計(jì)劃管理中心 經(jīng)總經(jīng)理辦公 會(huì)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行 第三章第三章 預(yù)算管理預(yù)算管理 第一條第一條 管理原則與功能管理原則與功能 一 年度預(yù)算一經(jīng)下達(dá) 原則上不得變更 二 預(yù)算具有平衡資金 控制開(kāi)支 開(kāi)源節(jié)流等約束功能 各職能部門(mén)必須全面執(zhí)行 三 財(cái)務(wù)預(yù)算下達(dá)后提交集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心備案 并作為月度 年度考核和監(jiān)察的依據(jù) 第二條第二條 財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整 一 每年六月份 總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)本年度財(cái)務(wù)預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整 經(jīng)公司總 經(jīng)理簽發(fā)后調(diào)整生效 二 年度預(yù)算非下列原因 不得調(diào)整 1 國(guó)家重大政策性因素導(dǎo)致預(yù)算不能實(shí)現(xiàn) 2 因公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略變化和調(diào)整導(dǎo)致預(yù)算改變 3 財(cái)務(wù)預(yù)算制定時(shí)不可預(yù)見(jiàn)性的重大因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整 4 集團(tuán)總裁決定 三 月度預(yù)算調(diào)整 1 月度預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況 經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心審核和總經(jīng)理辦公會(huì)審批同意后可在各月度內(nèi) 進(jìn)行調(diào)節(jié) 2 月度預(yù)算累計(jì)調(diào)整不得突破年度預(yù)算 第三條第三條 預(yù)算執(zhí)行管理預(yù)算執(zhí)行管理 一 成本 費(fèi)用發(fā)生時(shí) 財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)照預(yù)算逐筆審核是否在預(yù)算內(nèi) 二 每月編寫(xiě)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告 每年編制年度預(yù)算總結(jié)分析報(bào)告 并作為編制下年度財(cái)務(wù)預(yù) 算的決策依據(jù) 三 每月 8 日前向各職能部門(mén)通報(bào)其上月費(fèi)用支出情況 四 財(cái)務(wù)管理中心必須經(jīng)常檢查 分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況 認(rèn)真考核財(cái)務(wù)成果 反映存 在的問(wèn)題 提出整改及處理意見(jiàn) 第四條第四條 預(yù)算外支出預(yù)算外支出 一 無(wú)財(cái)務(wù)預(yù)算的開(kāi)支原則上不作安排 開(kāi)支由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)控制 二 未列入當(dāng)月預(yù)算而因工作確需開(kāi)支的 由相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行預(yù)算外追加申請(qǐng) 并按相 關(guān)程序報(bào)批后執(zhí)行 原則上每月不超過(guò)一次 三 追加預(yù)算后各月預(yù)算累計(jì)超過(guò)年度總預(yù)算時(shí) 按年度審批程序報(bào)批后方可實(shí)施 第四章第四章 罰罰 則則 第一條第一條 財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理中心 未及時(shí)登記和反饋費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況而致使費(fèi)用超預(yù)算開(kāi)支的 給予財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每 次 50 元的罰款 給予經(jīng)辦責(zé)任人每次 100 元的罰款 第二條第二條 其他部門(mén)其他部門(mén) 未按時(shí) 按要求上報(bào)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃和月度財(cái)務(wù)計(jì)劃的 給予部門(mén)總監(jiān)每次 100 元的罰款 給予經(jīng)辦責(zé)任人每次 200 元的罰款 未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)算開(kāi)支的 給予部門(mén)總監(jiān)每次 100 元的罰款 給予經(jīng)辦責(zé)任人每次 200 元的 罰款 財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)管理制度財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)管理制度 第一章第一章 總則總則 第一條第一條 目的目的 加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理 促進(jìn)企業(yè)在財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)事務(wù)處理過(guò)程中的規(guī)范化 程序化 第二章第二章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表管理 第一條第一條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制范圍財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制范圍 資產(chǎn)負(fù)債表 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 現(xiàn)金流量表 稅務(wù)籌劃報(bào)告 納稅申報(bào)表等 內(nèi)部管理 會(huì)計(jì)報(bào)表還包括 資金計(jì)劃 資金動(dòng)態(tài)執(zhí)行情況表 以及公司內(nèi)部規(guī)定需要報(bào)送的各種管理報(bào) 表 報(bào)告 第二條第二條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制原則與要求財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制原則與要求 一 會(huì)計(jì)報(bào)表必須按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則編制 二 財(cái)務(wù)管理部門(mén)必須保證所提供會(huì)計(jì)信息的及時(shí) 客觀 準(zhǔn)確 完整 全面反映公司的 財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果 三 編制會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí) 在會(huì)計(jì)計(jì)量和填報(bào)方法上 應(yīng)保持前后會(huì)計(jì)期間的一致性 會(huì)計(jì)報(bào) 告不同報(bào)表之間的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致 報(bào)表附注 說(shuō)明清楚明了 符合規(guī)定要求 四 會(huì)計(jì)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行 五 按月 季 年分別編制月度 季度 年度財(cái)務(wù)報(bào)表 并做到月度有情況說(shuō)明 季度有 重點(diǎn)分析 年度有財(cái)務(wù)情況全面分析 第三條第三條 會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)期間 會(huì)計(jì)報(bào)表都必須以公歷年度作為會(huì)計(jì)期間 自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 內(nèi)部報(bào)表 自公歷 2 月 1 日起至次年 1 月 31 日止 第四條第四條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)出 一 公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的時(shí)間統(tǒng)一截止為每月 28 號(hào) 下月資金計(jì)劃表及附表 于 30 日上午上報(bào) 會(huì)計(jì)報(bào)表于次月 6 日前上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門(mén) 二 在報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)分析資料時(shí) 應(yīng)按集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)的統(tǒng)一要求和規(guī)定進(jìn) 行 三 會(huì)計(jì)不得擅自編制未經(jīng)審核的會(huì)計(jì)報(bào)表 未經(jīng)批準(zhǔn)的會(huì)計(jì)報(bào)表不得向外報(bào)送 第三章第三章 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理利潤(rùn)及利潤(rùn)分配管理 第一條第一條 利潤(rùn)指標(biāo)的確定利潤(rùn)指標(biāo)的確定 公司年度完成利潤(rùn)指標(biāo)由集團(tuán)公司通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)算的形式予以明確和考核 第二條第二條 虧損的彌補(bǔ)虧損的彌補(bǔ) 一 公司發(fā)生的年度虧損 按國(guó)家有關(guān)規(guī)定用下一年度稅前利潤(rùn)彌補(bǔ) 二 當(dāng)年度虧損不足彌補(bǔ)時(shí) 可在五年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ) 五年還不足彌補(bǔ)時(shí) 應(yīng)在稅后利潤(rùn)彌 補(bǔ) 第三條第三條 利潤(rùn)的分配利潤(rùn)的分配 公司應(yīng)按公司章程和股東會(huì)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配 原則上按不超過(guò)當(dāng)年凈利潤(rùn)的 30 進(jìn)行分配 第四章第四章 納稅籌劃管理納稅籌劃管理 第一條第一條 稅收籌劃的原則稅收籌劃的原則 一 稅務(wù)籌劃是在符合稅法 不違反稅法及其他法規(guī)的前提下進(jìn)行 二 是在納稅義務(wù)沒(méi)有確定 存在多種納稅方法可以選擇時(shí) 企業(yè)做出繳納低稅負(fù)的決策 第二條第二條 稅收籌劃的目的稅收籌劃的目的 一 合理合法減輕稅收負(fù)擔(dān) 二 納稅申報(bào)正確 繳稅及時(shí)足額 不出現(xiàn)任何稅收方面的處罰等 第三條第三條 稅收籌劃的程序稅收籌劃的程序 一 公司在每年制訂財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí) 應(yīng)確定稅收籌劃方案 并上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門(mén) 二 成立稅收籌劃小組 由總經(jīng)理 分管副總 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)人員等組成 三 項(xiàng)目開(kāi)發(fā)是納稅籌劃的重點(diǎn) 項(xiàng)目稅收籌劃應(yīng)從項(xiàng)目策劃開(kāi)始 統(tǒng)籌考慮項(xiàng)目開(kāi)發(fā)方 式 合同簽訂 款項(xiàng)支付 銷(xiāo)售方式等進(jìn)行全方位整體籌劃 并形成稅務(wù)籌劃報(bào)告 四 項(xiàng)目開(kāi)始運(yùn)作后分年或分期制訂納稅計(jì)劃 報(bào)董事會(huì)討論通過(guò) 五 稅收籌劃和當(dāng)年納稅計(jì)劃通過(guò)后 由總經(jīng)理辦公會(huì)委托財(cái)務(wù)及相關(guān)部門(mén)執(zhí)行 第五章第五章 財(cái)務(wù)人員報(bào)告制度財(cái)務(wù)人員報(bào)告制度 第一條第一條 公司財(cái)務(wù)人員報(bào)告原則公司財(cái)務(wù)人員報(bào)告原則 一 公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)按公司規(guī)定上報(bào)單位各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表 統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他管理報(bào)表報(bào)告 二 對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大或異常財(cái)務(wù)事項(xiàng) 應(yīng)立即上報(bào)公司總經(jīng)理 董事會(huì) 集團(tuán)總裁 和財(cái)務(wù)管理中心并提出解決方案 第二條第二條 公司財(cái)務(wù)人員報(bào)告事項(xiàng)公司財(cái)務(wù)人員報(bào)告事項(xiàng) 一 各類(lèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表 統(tǒng)計(jì)報(bào)表 預(yù)算執(zhí)行情況表 報(bào)表附注及相關(guān)文字說(shuō)明和分析材 料 二 發(fā)生的大額現(xiàn)金長(zhǎng)款 業(yè)務(wù)差錯(cuò) 透支 以各種方式提供的融資和擔(dān)保 向銀行貸款 對(duì)外投資及其它重大事件 三 未經(jīng)授權(quán)的向公司以外的單位和賬戶(hù)進(jìn)行的資金劃撥 四 未經(jīng)批準(zhǔn)的長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置 如 固定資產(chǎn) 和超出計(jì)劃的費(fèi)用與成本支出 五 專(zhuān)項(xiàng)福利與費(fèi)用支出 六 年度工作計(jì)劃和年度工作總結(jié) 七 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稅收自查工作報(bào)告和外部檢查結(jié)論 八 公司財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)則 內(nèi)部控制管理辦法及其它各種補(bǔ)充規(guī)定 九 審計(jì)報(bào)告 十 成本控制分析報(bào)告 十一 財(cái)務(wù)分析 十二 其他需要報(bào)告的事項(xiàng) 第六章第六章 工資薪酬管理工資薪酬管理 第一條第一條 工資審批工資審批 一 工資實(shí)行嚴(yán)格的審批制度 月度工資的發(fā)放由公司總經(jīng)理審批 二 年終獎(jiǎng)金的發(fā)放報(bào)集團(tuán)公司審批 未經(jīng)審批的工資 獎(jiǎng)金財(cái)務(wù)部門(mén)不得發(fā)放 第二條第二條 工資復(fù)核工資復(fù)核 工資獎(jiǎng)金發(fā)放前 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)行政管理中心編制的工資 獎(jiǎng)金發(fā)放表進(jìn)行復(fù)核 第三條第三條 所得稅扣除所得稅扣除 一 行政管理中心編制工資 獎(jiǎng)金發(fā)放表 二 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)配合行政管理中心計(jì)算個(gè)人所得稅的扣除和員工往來(lái)款項(xiàng)的扣除 第四條第四條 員工離職員工離職 一 員工離職時(shí) 行政管理中心應(yīng)通知財(cái)務(wù)管理中心 由財(cái)務(wù)管理中心查明是否有借支款 項(xiàng)等應(yīng)扣款項(xiàng) 二 如有借支款項(xiàng)等應(yīng)扣款項(xiàng) 由行政管理中心在其離職時(shí)從應(yīng)發(fā)工資中扣除 第五條第五條 工資 獎(jiǎng)金的發(fā)放形式工資 獎(jiǎng)金的發(fā)放形式 一 工資 獎(jiǎng)金的發(fā)放 采取銀行代發(fā)工資形式 如采用現(xiàn)金發(fā)放的形式 如須報(bào)公司總 經(jīng)理批準(zhǔn) 第六條第六條 工資獎(jiǎng)金的發(fā)放工資獎(jiǎng)金的發(fā)放 一 員工工資一般于每月 15 日前發(fā)放上個(gè)月工資 年終獎(jiǎng)金于春節(jié)放假前發(fā)放 二 行政管理中心于工資 獎(jiǎng)金發(fā)放前 1 天應(yīng)將審批的工資單 獎(jiǎng)金發(fā)放明細(xì)表交財(cái)務(wù)管 理中心 三 工資 獎(jiǎng)金發(fā)放推遲 由財(cái)務(wù)管理中心和行政管理中心負(fù)責(zé)解釋 第七章第七章 罰罰 則則 第一條第一條 未遵守會(huì)計(jì)制度未遵守會(huì)計(jì)制度 財(cái)務(wù)人員未按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則及公司規(guī)定及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)告 或者所提供會(huì) 計(jì)信息的出現(xiàn)重大錯(cuò)誤 處責(zé)任人 500 元 次的罰款 第二條第二條 未遵守公司章程制度未遵守公司章程制度 一 不按照公司章程的有關(guān)規(guī)定或者在未召開(kāi)股東會(huì)的情況下進(jìn)行利潤(rùn)分配的 追繳所分 配的利潤(rùn) 并處責(zé)任人 2000 元 次的罰款 二 財(cái)務(wù)人員明知該利潤(rùn)分配行為違規(guī)仍然進(jìn)行賬務(wù)處理的 處責(zé)任人 1000 次的罰款 三 擅自編制會(huì)計(jì)報(bào)告及未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外提供會(huì)計(jì)報(bào)告的 處責(zé)任人 1000 次的罰款 第三條第三條 未積極對(duì)納稅事項(xiàng)進(jìn)行合理籌劃未積極對(duì)納稅事項(xiàng)進(jìn)行合理籌劃 未積極對(duì)納稅事項(xiàng)進(jìn)行合理籌劃 以達(dá)到合理避稅的目的 處責(zé)任人 500 元 次的罰款 第四條第四條 未及時(shí)上報(bào)上述重大事項(xiàng)未及時(shí)上報(bào)上述重大事項(xiàng) 財(cái)務(wù)人員未及時(shí)上報(bào)上述重大事項(xiàng) 處責(zé)任人 100 元 次的罰款 第五條第五條 員工離職時(shí) 行政管理中心未應(yīng)通知財(cái)務(wù)管理中心而未扣回借款的 由責(zé)任人按實(shí)賠 償 并處責(zé)任人 200 元 次的罰款 成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理制度成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理制度 第一章第一章 總總 則則 第一條第一條 為了有效地控制工程成本支出 規(guī)范材料采購(gòu)和材料款 工程款的支出 以降低開(kāi)發(fā) 成本 提高公司經(jīng)濟(jì)效益 特制定本制度 第二條第二條 本制度所稱(chēng)的成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理 是對(duì)開(kāi)發(fā)成本進(jìn)行管理 控制 監(jiān)督的財(cái) 務(wù)管理規(guī)定 一 本制度所稱(chēng)的材料 為開(kāi)發(fā)項(xiàng)目使用的主材 輔材及各種設(shè)施設(shè)備 二 本制度所稱(chēng)的工程項(xiàng)目 為開(kāi)發(fā)成本的各種項(xiàng)目 包括前期工程 建筑安裝工程 基 礎(chǔ)設(shè)施工程 公共配套工程等項(xiàng)目 第三條第三條 成本控制過(guò)程中財(cái)務(wù)管理與控制的重點(diǎn) 招標(biāo)與采購(gòu)的價(jià)格監(jiān)控 工程簽證監(jiān)控 預(yù) 結(jié)算監(jiān)控 第二章第二章 管理范圍及要求管理范圍及要求 第一節(jié)第一節(jié) 管理范圍管理范圍 第一條第一條 成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理包括項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理 材料成本中的財(cái)務(wù)管理 工程項(xiàng)目 中的財(cái)務(wù)管理和對(duì)開(kāi)發(fā)成本的日常財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)四個(gè)方面內(nèi)容 一 項(xiàng)目預(yù)結(jié)算中的財(cái)務(wù)管理主要包括項(xiàng)目預(yù)算時(shí)尋求成本降低的辦法 對(duì)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算進(jìn) 行監(jiān)控管理 同時(shí)對(duì)施工管理部門(mén)和成本執(zhí)行部門(mén)的工作質(zhì)量進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)控 防止漏洞及 避免損失 二 材料成本中的財(cái)務(wù)管理指材料價(jià)格管理 主要包括招議標(biāo)價(jià)格管理 材料價(jià)格管理 材料款支付管理 材料價(jià)格信息管理 其他成本日常管理 三 工程項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)管理指工程支付管理 主要包括工程預(yù)結(jié)算控制管理 工程款支付 工程簽證管理 建設(shè)過(guò)程中水 電等雜費(fèi)管理 與物業(yè)公司銜接水電的財(cái)務(wù)管理等 四 日常財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)為財(cái)務(wù)管理中心對(duì)開(kāi)發(fā)成本過(guò)程中的重點(diǎn)控制事項(xiàng)管理和對(duì)開(kāi)發(fā)成 本分析與調(diào)查 第二節(jié)第二節(jié) 管理要求管理要求 第一項(xiàng)第一項(xiàng) 預(yù)結(jié)算財(cái)務(wù)審計(jì)管理預(yù)結(jié)算財(cái)務(wù)審計(jì)管理 第一條第一條 職能界定職能界定 一 工程管理中心 負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算工程資料的提供 并對(duì)所提供資料的真實(shí)性 準(zhǔn)確性 完 整性負(fù)責(zé) 配合復(fù)審和三審預(yù)結(jié)算工作 二 成本控制中心 負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算的編制 按公司預(yù)算成本目標(biāo)組織實(shí)施和控制 對(duì)工程管 理實(shí)施全方位現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控 配合復(fù)審預(yù)結(jié)算工作 三 財(cái)務(wù)管理中心 負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算復(fù)審 對(duì)項(xiàng)目結(jié)算質(zhì)量的最終結(jié)果負(fù)責(zé) 對(duì)成本控制過(guò)程 中的重要節(jié)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控 第二條第二條 預(yù)結(jié)算及工程進(jìn)度款 采購(gòu) 支付流程預(yù)結(jié)算及工程進(jìn)度款 采購(gòu) 支付流程 進(jìn)入預(yù)算審批進(jìn)入預(yù)算審批 工程管理中心工程管理中心 成本控制中心成本控制中心 財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理中心 進(jìn)入結(jié)算審批進(jìn)入結(jié)算審批 采購(gòu)與工程進(jìn)度款 采購(gòu)與工程進(jìn)度款 進(jìn)入工程支付程序進(jìn)入工程支付程序 第二項(xiàng)第二項(xiàng) 材料成本中的財(cái)務(wù)管理材料成本中的財(cái)務(wù)管理 第一條第一條 采購(gòu)過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理采購(gòu)過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理 一 成本控制中心在簽訂材料采購(gòu)合同前 將材料采購(gòu)合同審批單送財(cái)務(wù)部門(mén)審核 財(cái)務(wù) 管理中心應(yīng)對(duì)材料采購(gòu)合同中涉及到的數(shù)量 價(jià)格 合同金額 付款方式等進(jìn)行審核并簽字 二 成本控制中心在確定招標(biāo)合同前 事先應(yīng)將招標(biāo)合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行審核 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)招標(biāo)涉及到的數(shù)量 價(jià)格 合同金額 付款方式等進(jìn)行審核 三 財(cái)務(wù)管理中心在審核材料采購(gòu)合同時(shí) 應(yīng)做好價(jià)格咨詢(xún) 咨詢(xún)單位應(yīng)不少于 3 家 對(duì) 材料價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相差較大 超過(guò) 5 的材料采購(gòu)合同行使否決權(quán) 并有權(quán)對(duì)上道程序責(zé) 任人處以罰款 如另經(jīng)查實(shí)財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人所核價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格 5 以上時(shí) 對(duì)財(cái)務(wù)管 理中心核價(jià)人處以雙倍罰款 第二條第二條 材料價(jià)格信息管理材料價(jià)格信息管理 一 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)安排專(zhuān)人負(fù)責(zé)材料信息咨詢(xún)管理工作 包括建立主要材料價(jià)格咨詢(xún)臺(tái) 賬或材料價(jià)格電子信息庫(kù) 二 材料信息咨詢(xún)管理員每月不少于二次更換價(jià)格咨詢(xún)臺(tái)賬或材料價(jià)格電子信息庫(kù) 檢查 其價(jià)格是否與隨市場(chǎng)行情變化 并每半月向公司報(bào)告主要材料價(jià)格行情 三 采購(gòu)和招標(biāo)價(jià)格審核由財(cái)務(wù)管理中心由材料價(jià)格信息員負(fù)責(zé) 材料價(jià)格信息員應(yīng)在材 料采購(gòu)合同評(píng)審表上簽署市場(chǎng)價(jià)格情況 如有更優(yōu)替代材料 可提出意見(jiàn)或建議 四 材料價(jià)格管理員跟蹤研究新材料 新工藝 每季度提交一份報(bào)告或建議 第三條第三條 材料日常管理事項(xiàng)材料日常管理事項(xiàng) 一 工程管理中心應(yīng)將每天發(fā)出材料單據(jù)每星期五匯集送財(cái)務(wù)管理中心 二 財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)工程管理中心填制的領(lǐng)料單分單位 分品種建立材料明細(xì)賬 并于 每月 29 日與工程管理中心核對(duì)材料的收 領(lǐng) 存情況 財(cái)務(wù)管理中心每月底應(yīng)會(huì)同成本控制 中心清理施工單位領(lǐng)料情況 凡無(wú)合同約定的 一律從下月工程進(jìn)度款中扣回材料款 三 財(cái)務(wù)管理中心每月 29 日會(huì)同工程管理中心 成本控制中心對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn) 3 天內(nèi)將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果書(shū)面報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo) 四 成本控制中心對(duì)工程管理中心提出的材料采購(gòu)事項(xiàng) 應(yīng)根據(jù)庫(kù)存材料數(shù)量和工程進(jìn)度 情況于每月 25 日制定下月度采購(gòu)計(jì)劃并編制采購(gòu)預(yù)算 并對(duì)采購(gòu)的數(shù)量 規(guī)格 型號(hào) 質(zhì)量 負(fù)責(zé) 財(cái)務(wù)管理中心對(duì)不合理的材料采購(gòu)計(jì)劃提出意見(jiàn) 有權(quán)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出中止和更改不合 理的采購(gòu)計(jì)劃的建議 以避免公司損失及過(guò)度占用資金 第三項(xiàng)第三項(xiàng) 工程項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)管理工程項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)管理 第一條第一條 材料款支付管理材料款支付管理 一 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)材料入庫(kù)單進(jìn)行審核 審核入庫(kù)單是否有工程管理部門(mén)驗(yàn)收人員和 成本控制中心采購(gòu)員簽字確認(rèn) 審核入庫(kù)單內(nèi)容是否和票據(jù) 合同內(nèi)容一致 包括材料數(shù)量 質(zhì)量 價(jià)格 規(guī)格 型號(hào) 廠家等 二 財(cái)務(wù)管理中心在審核材料采購(gòu)資金使用申請(qǐng)單時(shí) 審核材料入庫(kù)單 發(fā)票 合同是否 相符并簽名 在支付材料款時(shí) 一律按照材料款支付流程辦理 在相關(guān)部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同 意付款意見(jiàn)后 才可支付 缺一環(huán)節(jié) 財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕支付 三 甲供材料的采購(gòu) 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)協(xié)助成本控制中心做好與乙方的結(jié)算 并在結(jié)算前 全部扣回甲供材料款 第二條第二條 工程款支付工程款支付 一 工程款支付原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算 確需使用現(xiàn)金方式支付的 應(yīng)書(shū)面說(shuō)明情 況并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可采用現(xiàn)金支付方式 二 在工程款支付時(shí) 存在以下情況之一的 財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)拒絕付款 1 無(wú)工程款資金使用申請(qǐng)單的 或在工程款資金使用申請(qǐng)單上缺相關(guān)部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署 同意付款意見(jiàn)的 2 無(wú)工程進(jìn)度表或工程預(yù)決算書(shū)的 3 工程進(jìn)度和工程預(yù)決算金額明顯不符的 4 未提供工程發(fā)票的 5 不符合合同規(guī)定付款條件的 6 其他不符合制度規(guī)定的 三 財(cái)務(wù)管理中心每月 28 日應(yīng)會(huì)同成本控制中心和工程管理中心核實(shí)每一個(gè)工程項(xiàng)目的進(jìn) 度 如核實(shí)至本月止累計(jì)付款超過(guò)本月工程進(jìn)度 中心應(yīng)在下筆工程進(jìn)度款中扣除超付款 第三條第三條 工程款日常管理事項(xiàng)工程款日常管理事項(xiàng) 一 財(cái)務(wù)管理中心在支付工程款時(shí)原則上應(yīng)根據(jù)施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付 工程款 施工單位如未提供正式的建安發(fā)票 財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕付款 如屬特殊情況 經(jīng)公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后 財(cái)務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付 二 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)根據(jù)合同金額 工程進(jìn)度款 預(yù)決算金額 已付金額 已收發(fā)票等內(nèi) 容分單位建立電子臺(tái)賬 三 施工進(jìn)行到一定程度 如果有預(yù)付工程款 預(yù)付備料款等款項(xiàng)的 應(yīng)由財(cái)務(wù)管理中心 根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項(xiàng)逐步在進(jìn)度款中扣回 四 財(cái)務(wù)管理中心每月 3 日前對(duì)上月工程簽證單進(jìn)行核對(duì) 以避免重復(fù)簽證的現(xiàn)象 工程 管理中心或成本控制中心必須無(wú)條件積極配合 提供工程簽證單明細(xì)表 工程簽證臺(tái)賬等 五 簽證管理中 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)建立工程簽證臺(tái)賬 工程管理中心每周星期五下班前將 本周原始簽證單送公司檔案室存檔并報(bào)財(cái)務(wù)管理中心備案 每月 3 日前 成本控制中心匯同工 程管理中心與施工方核對(duì)上月簽證單 完畢后三方在核對(duì)清單上簽字確認(rèn) 每月 5 日前 財(cái)務(wù) 管理中心將上月所有工程簽證與成本控制中心或工程管理中心提供的原始三方核對(duì)清單進(jìn)行核 對(duì) 核對(duì)完畢后 財(cái)務(wù)在三方核對(duì)清單上簽字 原件一份留財(cái)務(wù) 一份由成本控制中心在 6 日 送檔案室歸檔 六 財(cái)務(wù)管理中心一律憑成本控制中心和工程管理中心 監(jiān)理公司總監(jiān)簽字認(rèn)可的簽證單 作為工程款結(jié)算的依據(jù) 簽證單項(xiàng)金額在 30 000 元以上的 成本控制中心應(yīng)通知財(cái)務(wù)管理中 心進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)簽字 七 具備結(jié)算條件的項(xiàng)目 由工程管理中心和成本控制中心負(fù)責(zé)實(shí)施 經(jīng)公司驗(yàn)收合格的 項(xiàng)目才可辦理結(jié)算手續(xù) 對(duì)不符合結(jié)算手續(xù)的 財(cái)務(wù)有權(quán)拒付工程款 八 財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)成本管理中心提供的 工程扣款通知書(shū) 進(jìn)行編號(hào)管理并建立工程 扣款臺(tái)賬 在每次支付工程款時(shí) 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)與成本管理中心將工程扣款金額核對(duì)一致 并負(fù)責(zé)扣回應(yīng)扣款項(xiàng) 九 財(cái)務(wù)部門(mén)在支付工程尾款時(shí) 應(yīng)會(huì)同工程管理中心和成本控制中心確定無(wú)質(zhì)保金 無(wú) 維修費(fèi) 無(wú)代扣款 無(wú)工程扣款 和發(fā)票到齊等后才可支付 第三條第三條 建設(shè)過(guò)程中水 電等雜費(fèi)管理建設(shè)過(guò)程中水 電等雜費(fèi)管理 一 財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)成本控制中心編制的施工單位用水電清單 復(fù)核其水電數(shù)量 金額 并分單位設(shè)明細(xì)進(jìn)行核算 二 在支付工程進(jìn)度款時(shí) 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)扣除施工單位應(yīng)承擔(dān)的水電費(fèi) 財(cái)務(wù)管理中心 每月根據(jù)公司成本控制中心提交并經(jīng)施工單位確認(rèn)的水電費(fèi)耗用明細(xì)原件進(jìn)行扣款 三 財(cái)務(wù)管理中心每月 5 日前與工程管理中心 成本控制中心核對(duì)上月施工單位用水 用 電情況 排查異常用水用電情況 并將檢查情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo) 四 每一個(gè)施工單位進(jìn)場(chǎng) 3 個(gè)工作日內(nèi) 由成本控制中心根據(jù)合同金額 預(yù)決算金額等編 制公司應(yīng)扣施工單位各種款項(xiàng)明細(xì)表 并將此表送財(cái)務(wù)管理中心一份 其表內(nèi)容不少于甲供材 料款 審計(jì)費(fèi)用 維修費(fèi)用 施工管理費(fèi)用 定額測(cè)編費(fèi) 副食品價(jià)格調(diào)節(jié)基金等 五 財(cái)務(wù)管理中心將應(yīng)扣施工單位款項(xiàng)錄入工程款賬務(wù)管理電子臺(tái)賬 并每周向成本控制 中心反饋應(yīng)扣回金額是否變化和是否存在遺漏項(xiàng)目 在支付每筆工程款時(shí) 兩部門(mén)核對(duì)一致并 扣回 第四條第四條 與物業(yè)公司銜接水電的財(cái)務(wù)管理與物業(yè)公司銜接水電的財(cái)務(wù)管理 一 在樓盤(pán)交付使用前 財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)成本控制中心編制的物業(yè)公司用水電清單 復(fù) 核其水電數(shù)量 金額 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)將發(fā)生的水電費(fèi)用在支付的前期物業(yè)管理費(fèi)用中扣回 或根據(jù)前期物業(yè)合同列入公司成本費(fèi)用 二 在樓盤(pán)交付使用后 5 個(gè)工作日內(nèi) 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)督促行政管理中心辦理該樓盤(pán)水電 戶(hù)名更名手續(xù) 在樓盤(pán)交付使用后 該樓盤(pán)水電費(fèi)用由物業(yè)公司承擔(dān) 財(cái)務(wù)管理中心不得支付 該樓盤(pán)的水電費(fèi)用 第四項(xiàng)第四項(xiàng) 對(duì)開(kāi)發(fā)成本的日常財(cái)務(wù)管理事項(xiàng)對(duì)開(kāi)發(fā)成本的日常財(cái)務(wù)管理事項(xiàng) 第一條第一條 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)做好以下成本控制重點(diǎn)事項(xiàng)財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)做好以下成本控制重點(diǎn)事項(xiàng) 一 制定成本管理制度和相關(guān)細(xì)則 制定成本開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) 二 監(jiān)控主要材料價(jià)格 三 審核材料 設(shè)備 工程合同金額 四 監(jiān)督材料設(shè)備的入庫(kù)驗(yàn)收 五 監(jiān)控審核工程項(xiàng)目簽證 六 控制審核工程項(xiàng)目結(jié)算 七 參與審核工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收 八 參與審核工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度 第二條第二條 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)根據(jù)公司成本預(yù)算明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行成本核算和控制 建立成本控制預(yù)警 關(guān)鍵點(diǎn) 建立成本管理臺(tái)賬及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和成本控制中心反映成本是否突破情況 并每月編 制成本預(yù)算執(zhí)行情況表及分析報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo) 送成本控制中心 第三條第三條 財(cái)務(wù)管理中心每月應(yīng)根據(jù)成本控制中心的需要 及時(shí)提供與成本有關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 以 便成本控制中心收集日常成本管理指標(biāo)報(bào)表和對(duì)成本進(jìn)行分析使用 第四條第四條 財(cái)務(wù)管理中心每月應(yīng)配合工程管理中心 成本控制中心 行政管理中心等部門(mén)對(duì)成本 項(xiàng)目進(jìn)行檢查和監(jiān)督 檢查和監(jiān)督內(nèi)容包括經(jīng)濟(jì)合同 工程進(jìn)度 材料出入庫(kù) 工程預(yù)決算 材料工程款支付流程等 編寫(xiě)成本檢查和監(jiān)督報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo) 第三章第三章 管理流程管理流程 第一條第一條 零星材料款 金額在零星材料款 金額在 1000010000 元以?xún)?nèi) 的付款流程元以?xún)?nèi) 的付款流程 成本控制中心申請(qǐng)付款 財(cái)務(wù)管理中心審核 分管副總審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容 采購(gòu)申請(qǐng)單 入庫(kù)單 發(fā)票及明細(xì)附件是否齊全 金額 數(shù)量 規(guī)格型號(hào)是否一致 第二條第二條 大宗材料款 金額在大宗材料款 金額在 1000010000 元元 元 的付款流程元 的付款流程 成本控制中心申請(qǐng)付款 行政管理中心審核 財(cái)務(wù)管理中心審核 分管副 總審核 總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容 采購(gòu)申請(qǐng)單 入庫(kù)單 發(fā)票及明細(xì)附件 合同是否齊全 金額 數(shù)量 規(guī)格型號(hào)是否一致 是否按合同規(guī)定付款 第三條第三條 招標(biāo)材料款 金額在元以上 的付款流程招標(biāo)材料款 金額在元以上 的付款流程 成本控制中心申請(qǐng)付款 行政管理中心審核 財(cái)務(wù)管理中心審核 分管領(lǐng)導(dǎo) 審核 總經(jīng)理審批 總裁或招標(biāo)委員會(huì) 監(jiān)管審批 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容 采購(gòu)申請(qǐng)單 入庫(kù)單 發(fā)票及明細(xì)附件 招標(biāo)合同是否齊全 金額 100 萬(wàn) 以 下 100 萬(wàn)以上 數(shù)量 規(guī)格型號(hào)是否一致 是否按招標(biāo)合同規(guī)定付款 第四條第四條 工程款支付工程款支付 一 合同約定的按合同約定支付工程款 二 工程款的付款流程 工程管理中心提出付款事項(xiàng) 成本控制中心申請(qǐng)付款 行政管理中心審核 財(cái)務(wù)管理中心審核 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 總經(jīng)理審核或總裁審核 財(cái)務(wù)支付 財(cái)務(wù)管理中心審核內(nèi)容 工程進(jìn)度報(bào)告書(shū)或結(jié)算書(shū) 發(fā)票 合同是否齊全 付款是否與 工程進(jìn)度 結(jié)算書(shū) 合同規(guī)定一致 三 按實(shí)結(jié)算工程按如下流程執(zhí)行 1 基本原則是有合同約定的 按合同約定支付 2 每月 28 日前由乙方上報(bào)本期工程量 29 日工程管理中心完成審核 3 每月 3 日前由成本控制中心完成復(fù)核 完成后 3 日內(nèi)將復(fù)核結(jié)果提交財(cái)務(wù)中心 4 按工程款付款流程完成付款手手續(xù)后三個(gè)工作日內(nèi) 或每月 10 日 付出 第五條第五條 材料款材料款 付款條件付款條件 管理管理 成本控制中心在簽定材料采購(gòu)和材料采購(gòu)招標(biāo)合同 2 個(gè)工作日內(nèi) 將材料采購(gòu)和材料采購(gòu) 招標(biāo)合同中 付款條件 建立電子臺(tái)賬送財(cái)務(wù)管理中心 財(cái)務(wù)管理中心復(fù)核其電子臺(tái)賬并對(duì) 付款條件 形成一致意見(jiàn) 在每筆材料款申請(qǐng)支付審批表中 成本控制中心應(yīng)填寫(xiě)好 付 款條件 事項(xiàng) 工程 行政 財(cái)務(wù)管理中心必須審核其 付款條件 事項(xiàng) 對(duì)不符合 付款條 件 的款項(xiàng)一律不得簽署同意付款意見(jiàn) 第六條第六條 工程款工程款 付款條件付款條件 管理管理 成本控制中心每周星期一 10 時(shí)前將建立的分單位 分項(xiàng)目的工程進(jìn)度及 付款條件 電子 臺(tái)賬送財(cái)務(wù)管理中心 財(cái)務(wù)管理中心復(fù)核其電子臺(tái)賬是否與賬面付款情況一致 如有差異 當(dāng) 天反饋給成本控制中心 在每筆工程款申請(qǐng)支付審批表中 成本控制中心應(yīng)填寫(xiě)好 付款條 件 事項(xiàng) 工程 行政 財(cái)務(wù)管理中心必須審核其 付款條件 事項(xiàng) 對(duì)不符合 付款條件 的款項(xiàng)一律不得簽署同意付款意見(jiàn) 第四章第四章 罰罰 則則 第一條第一條 未按期將預(yù)結(jié)算移交到下道程序的 每延期一天 扣應(yīng)移交部門(mén)總監(jiān) 20 元罰款 第二條第二條 預(yù)結(jié)算過(guò)程中 成本控制中心在工程管理中心的基礎(chǔ)上審減 5 含 以上的 工程管 理中心總監(jiān)處以 5 以上部分金額的 2 的罰款 財(cái)務(wù)控制中心在成本控制中心審核的基礎(chǔ)上審 減 3 含 以上的 成本控制中心總監(jiān)處以 3 以上部分金額的 4 的罰款 第三條第三條 簽證管理中 未按時(shí)辦理交送的 給予延期部門(mén)總監(jiān) 20 元 天的罰款 給予具體責(zé)任 人 40 元 天的罰款 未按時(shí)核對(duì)的 按 50 比例處罰 如有漏送的簽證 單張 10000 元以下的 給予部門(mén)總監(jiān)處以 50 元 張的罰款 單張 10000 元以上的給予部門(mén)總監(jiān)處以 100 元 張的罰款 手續(xù)不齊等不規(guī)范的報(bào)送簽證 給予部門(mén)總監(jiān) 100 元 張的罰款 簽證中查實(shí)有弄虛作假的 給予部門(mén)總監(jiān) 10000 元 張的罰款 當(dāng)事人無(wú)論金額大小一律開(kāi)除 給公司造成損失的 依法 賠償并追究法律責(zé)任 簽證核對(duì)過(guò)程中 凡不配合的責(zé)任人給予 500 元 次的罰款 第四條第四條 成本控制過(guò)程中 在公司已定預(yù)算的基礎(chǔ)上 提出成本節(jié)約合理化方案和建議并經(jīng)公 司同意后實(shí)施的 獎(jiǎng)勵(lì)公司認(rèn)定節(jié)約金額的 3 5 第五條第五條 成本控制中心未將合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)管理中心而簽定合同的 成本控制中心總監(jiān)每次 罰款 100 元 經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 200 元 成本控制中心將合同評(píng)審表送工程 行政 財(cái)務(wù)管 理中心后 工程 行政 財(cái)務(wù)管理中心未審核材料合同的 工程 行政 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每 次罰款 100 元 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元 第六條第六條 成本控制中心未將招標(biāo)合同評(píng)審表送財(cái)務(wù)管理中心而簽定合同的 成本控制中心總監(jiān) 每次罰款 1000 元 經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 500 元并降工資三級(jí) 成本控制中心將招標(biāo)合同評(píng)審 表送工程 行政 財(cái)務(wù)管理中心后 工程 行政 財(cái)務(wù)管理中心未審核招標(biāo)合同的 工程 行 政 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元 第七條 在合同審核時(shí) 成本控制中心和財(cái)務(wù)管理中心各咨詢(xún)單位少于 3 家的 成本控制中心 總監(jiān)罰款每次 100 元 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元 經(jīng)辦 責(zé)任人每次罰款 200 元 對(duì)材料價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相差較大而評(píng)審簽署無(wú)意見(jiàn)的 成本控制中心 總監(jiān)每次罰款 500 元 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 500 元 經(jīng) 辦責(zé)任人每次罰款 1000 元 如造成公司損失的 按罰款比例負(fù)責(zé)賠償 第八條 財(cái)務(wù)管理中心未建立主材和大輔材信息庫(kù)的 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元 經(jīng) 辦責(zé)任人每次罰款 200 元 未按期上報(bào)主要材料價(jià)格行情的 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 20 元 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 40 元 第七條第七條 招標(biāo)和采購(gòu)核價(jià)過(guò)程中 財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人審核報(bào)價(jià)部門(mén)材料價(jià)格超過(guò)市場(chǎng)價(jià)超過(guò) 5 的 對(duì)上道程序責(zé)任人處以罰款 500 元 次的罰款 如另經(jīng)公司查實(shí)財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人所 核價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)格 5 以上時(shí) 對(duì)財(cái)務(wù)管理中心核價(jià)人處以 1000 元 次的罰款 第八條第八條 未認(rèn)真核對(duì)入庫(kù)材料 致使入庫(kù)單與實(shí)物和票據(jù) 合同有差異的 工程管理部門(mén) 成 本控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元 如造成公司損失的 按罰款比 例負(fù)責(zé)賠償 第九條第九條在每次支付材料款時(shí) 對(duì)達(dá)不到 付款條件 而沒(méi)有簽署不同意付款意見(jiàn)的 工程管理 中心總監(jiān) 行政管理中心總監(jiān) 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 500 元 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元 如造成公司損失的 按罰款比例負(fù)責(zé)賠償 第十條第十條對(duì)甲供材料的采購(gòu)款未及時(shí)扣回的 成本控制中心總監(jiān)每次罰款 200 元 財(cái)務(wù)管理中心 總監(jiān)罰款 300 元 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 500 元 第十一條第十一條對(duì)施工單位應(yīng)提供而未提供正式建安發(fā)票的 財(cái)務(wù)未扣除相關(guān)稅金而支付款項(xiàng)的 財(cái) 務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 500 元 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元 第十二條第十二條在支付工程尾款時(shí) 成本控制中心未確定無(wú)質(zhì)保金 無(wú)維修費(fèi) 無(wú)代扣款 無(wú)工程扣 款 發(fā)票到齊等申請(qǐng)支付的 成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元 經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 200 元 工程中心未按時(shí)提供成本中心的 處罰相同 第十三條第十三條對(duì)施工單位 物業(yè)公司等單位用水電 成本控制部門(mén)每月 28 日未向財(cái)務(wù)管理中心送 各單位水電費(fèi)耗用明細(xì)原件的 成本控制中心總監(jiān)每次罰款 100 元 經(jīng)辦責(zé)任人罰款每次 200 元 第十四條第十四條在樓盤(pán)交付使用 5 個(gè)工作日內(nèi) 行政管理中心未辦理該樓盤(pán)水電戶(hù)名更名手續(xù)的 行 政管理中心總監(jiān)罰款 100 元 經(jīng)辦責(zé)任人罰款 200 元 第十五條第十五條在支付材料款 工程款時(shí) 財(cái)務(wù)管理中心未按照材料款 工程款支付流程而支付款項(xiàng) 的 財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)每次罰款 100 元 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 200 元 如造成公司損失的 按 罰款比例負(fù)責(zé)賠償 第十六條第十六條工程管理中心 成本控制中心未根據(jù)公司材料庫(kù)存數(shù)量 工程進(jìn)度的需要而進(jìn)行采購(gòu) 致使公司損失的 或采購(gòu)的規(guī)格 型號(hào) 質(zhì)量為工程項(xiàng)目不匹配的 工程管理中心總監(jiān) 成本 控制中心總監(jiān)每次罰款 2000 元 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元 如造成公司損失的 按罰款比 例負(fù)責(zé)賠償 第十七條第十七條對(duì)已封園物業(yè)的工程項(xiàng)目 因客戶(hù)投訴 營(yíng)銷(xiāo)策劃中心未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任方 未將 工程扣款審批表 送成本管理中心的 營(yíng)銷(xiāo)策劃中心總監(jiān)總監(jiān)每次罰款 50 元 經(jīng)辦責(zé)任人 每次罰款 100 元 如造成公司損失的 按罰款比例負(fù)責(zé)賠償 第二十條第二十條對(duì)已完工但未封園的客戶(hù)投訴項(xiàng)目 或?qū)κ┕み^(guò)程中出現(xiàn)各類(lèi)問(wèn)題的項(xiàng)目 工程管理 中心未組織認(rèn)定質(zhì)量責(zé)任 未將 工程扣款審批表 送成本管理中心的 工程管理中心總監(jiān)每 次罰款 1000 元 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 2000 元 如造成公司損失的 按罰款比例負(fù)責(zé)賠償 第十八條第十八條對(duì)營(yíng)銷(xiāo)策劃中心或工程管理中心已將 工程扣款審批表 送成本管理中心后 成本管 理中心未審定工程扣款金額 未將 工程扣款通知書(shū) 送施工單位確認(rèn) 未將 工程扣款審批 表 送財(cái)務(wù)部門(mén)審核的 成本控制中心總監(jiān)每次罰款 500 元 經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 1000 元 如造成公司損失的 按罰款比例負(fù)責(zé)賠償 費(fèi)用管理制度費(fèi)用管理制度 第一章第一章 總總 則則 第一條第一條 費(fèi)用管理目的費(fèi)用管理目的 加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理 明確費(fèi)用開(kāi)支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限 嚴(yán)格控制費(fèi)用支 出 第二條第二條 費(fèi)用管理原則費(fèi)用管理原則 公司費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理 標(biāo)準(zhǔn)控制 集中反映 有效監(jiān)督 節(jié)獎(jiǎng)超罰的管理原則 第三條第三條 費(fèi)用管理實(shí)施費(fèi)用管理實(shí)施 一 所有費(fèi)用均按公司要求編制年度預(yù)算并分解到月按月實(shí)施 二 公司各中心須在每月 28 日前根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃 報(bào)財(cái)務(wù)管理 中心后經(jīng)公司月度工作會(huì)議通過(guò) 并董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后 為公司當(dāng)月的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃指標(biāo) 第四條第四條 計(jì)劃外費(fèi)用審批計(jì)劃外費(fèi)用審批 計(jì)劃外費(fèi)用開(kāi)支 根據(jù)實(shí)際情況一律報(bào)總經(jīng)理 董事長(zhǎng) 審批后由財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行調(diào)整 下達(dá) 第五條第五條 費(fèi)用管理職能中心費(fèi)用管理職能中心 公司財(cái)務(wù)管理中心是公司費(fèi)用管理的職能中心 各職能中心是公司費(fèi)用的責(zé)任中心 即各 級(jí)審批領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支的合理性 真實(shí)性負(fù)責(zé) 財(cái)務(wù)人員對(duì)開(kāi)支的票據(jù)合法性 金額準(zhǔn)確性 審批手續(xù)的完備性及資金流向負(fù)責(zé) 并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制 第六條第六條 費(fèi)用支出的內(nèi)容費(fèi)用支出的內(nèi)容 本制度所稱(chēng)費(fèi)用支出包括 工資 福利費(fèi) 社保費(fèi) 工會(huì)費(fèi) 應(yīng)酬費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi) 汽車(chē)費(fèi) 水電費(fèi) 物業(yè)費(fèi) 房租費(fèi) 通訊費(fèi) 文印費(fèi) 折舊費(fèi) 稅費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi) 其他費(fèi)用等管 理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 第二章第二章 費(fèi)用審批的一般原則費(fèi)用審批的一般原則 第一條第一條 授權(quán)審批制度授權(quán)審批制度 公司費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行授權(quán)審批制度 見(jiàn)附表 所有費(fèi)用都必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 經(jīng)有批準(zhǔn) 權(quán)的總經(jīng)理 總經(jīng)理不在時(shí)所指定的副總經(jīng)理 董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后 由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)籌安排支 付 第二條第二條 公司費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限和程序公司費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限和程序 公司費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限和程序詳見(jiàn)附表 一般程序?yàn)?費(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng) 相關(guān)中心總監(jiān)確 認(rèn) 財(cái)務(wù)管理中心審核 總經(jīng)理 第三條第三條 員工費(fèi)用由總經(jīng)理 總經(jīng)理不在時(shí)所指定的副總經(jīng)理 行使審批權(quán) 總經(jīng)理費(fèi)用由董 事長(zhǎng)審批 第四條第四條 總經(jīng)理總經(jīng)理 一支筆一支筆 審批制度審批制度 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行總經(jīng)理 一支筆 審批制度 總經(jīng)理不在單位由總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理審批后 再由總經(jīng)理補(bǔ)簽 總經(jīng)理費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批 第三章第三章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般要求費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般要求 第一條第一條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證 各中心在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí) 原則上應(yīng)取得稅務(wù)中心認(rèn)可的合法票據(jù) 即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng) 營(yíng)性統(tǒng)一收據(jù) 發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷(xiāo)聯(lián) 用復(fù)寫(xiě)紙復(fù)寫(xiě)或計(jì)算機(jī)打印 不得用圓珠筆或鉛 筆填寫(xiě) 存根聯(lián) 發(fā)貨聯(lián) 記賬聯(lián)不能做報(bào)銷(xiāo)憑證 第二條第二條 報(bào)銷(xiāo)發(fā)票內(nèi)容報(bào)銷(xiāo)發(fā)票內(nèi)容 發(fā)票內(nèi)容要填制齊全 抬頭 日期 品名 單價(jià) 數(shù)量 金額要清楚 大 小寫(xiě)要一致 涂改無(wú)效 第三條第三條 印章齊全印章齊全 印章要齊全 須有收款單位公章 或發(fā)票專(zhuān)用章 及收款人簽字 章 事業(yè)單位的收據(jù) 要有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章 事業(yè)單位的收據(jù) 須是稅務(wù)中心統(tǒng)一印刷的收據(jù) 第四條第四條 票據(jù)遺失票據(jù)遺失 從外單位取得的原始單據(jù) 車(chē) 船 飛機(jī)票等 因保管不善 被盜 遺失 后果自負(fù) 原 則上不予報(bào)銷(xiāo) 但有相關(guān)證明和擔(dān)供有效證據(jù) 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外 第五條第五條 費(fèi)用說(shuō)明清單費(fèi)用說(shuō)明清單 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)須真實(shí)地填寫(xiě) 費(fèi)用說(shuō)明清單 附表 3 以便領(lǐng)導(dǎo)審批 第六條第六條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 各類(lèi)費(fèi)用原始單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人 或當(dāng)事人 分類(lèi)整理后 整齊地粘貼 一律統(tǒng)一使用原始憑 證粘貼單以左上角對(duì)齊橫向依次粘貼 對(duì)粘貼不整齊 達(dá)不到裝訂憑證及檔案管理要求的 財(cái) 務(wù)有權(quán)要求重新粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單后 并注明單據(jù)張數(shù)和各類(lèi)費(fèi)用金額 準(zhǔn)確 填列在報(bào)銷(xiāo)單上 由中心總監(jiān)審查簽字后交財(cái)務(wù)管理中心審核開(kāi)支是否有預(yù)算 票據(jù)是否合法 金額是否正確 審核無(wú)誤后由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn) 總經(jīng)理簽字后方可支付 第七條第七條 銷(xiāo)售方蓋章的銷(xiāo)售清單銷(xiāo)售方蓋章的銷(xiāo)售清單 如購(gòu)置多種辦公用品 禮品 材料物資等開(kāi)具一張發(fā)票且未單項(xiàng)列示的 必須同時(shí)提供有 銷(xiāo)售方蓋章的銷(xiāo)售清單 清單列示金額與發(fā)票一致方可報(bào)銷(xiāo) 郵資報(bào)銷(xiāo)應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的 地的憑證 第四章第四章 差旅費(fèi)管理差旅費(fèi)管理 第一條第一條 出差員工的市內(nèi)住宿費(fèi) 伙食補(bǔ)貼費(fèi) 目的地市內(nèi)交通費(fèi) 實(shí)行 總額包干 分項(xiàng)計(jì) 算 限額扣除 超支不補(bǔ) 的辦法 實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)人員除外 總額包干按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo) 伙食補(bǔ)貼費(fèi)按出差的日歷天數(shù)減去實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo) 市內(nèi)交通費(fèi)按在出差目的地天數(shù)減 去實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo) 當(dāng)天往返的不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi) 第二條第二條 出差審批規(guī)定出差審批規(guī)定 一 出差審批權(quán)限及報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的規(guī)定 員工出差均須經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn) 總監(jiān)以上人 員出差由董事長(zhǎng)批準(zhǔn) 出差人返回單位一周內(nèi)憑批準(zhǔn)后的 出差申請(qǐng)表 和發(fā)票辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù) 二 中心總監(jiān)應(yīng)根據(jù)工作需要確定出差人數(shù) 地點(diǎn)和時(shí)間 嚴(yán)格控制差旅費(fèi)用 非本公司 業(yè)務(wù)需要的會(huì)議 學(xué)習(xí)等 審批人不得批準(zhǔn)出差 三 出差借支差旅費(fèi)審批按資金開(kāi)支程序執(zhí)行 其流程如下 出差人申請(qǐng) 中心總監(jiān)審核 主管副總審核 財(cái)務(wù)管理中心審核 總經(jīng)理 或董事長(zhǎng) 審 批 兩人以上出差由職務(wù)最高者借支和報(bào)銷(xiāo) 第三條第三條 差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 一 員工的出差費(fèi)用 按規(guī)定憑單據(jù)報(bào)銷(xiāo) 實(shí)際費(fèi)用超過(guò)按規(guī)定扣除后的包干費(fèi)用部分的 需自理 節(jié)約的按規(guī)定獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人 二 員工連續(xù)乘坐車(chē)船 8 小時(shí)以上 考慮到乘坐車(chē)船在途期間伙食費(fèi)用較高等原因 在途 期間憑車(chē) 船票按規(guī)定的住宿限額標(biāo)準(zhǔn)的 50 計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)貼 不另計(jì)發(fā)當(dāng)日伙食補(bǔ)助 三 出差人員住在親友家 無(wú)住宿費(fèi)依據(jù)的 按標(biāo)準(zhǔn)的 30 計(jì)發(fā)住宿補(bǔ)貼 因工作需要長(zhǎng) 期在家住地出差 并在家住宿的 不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)補(bǔ)貼 但按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)貼 四 出差乘坐交通工具的規(guī)定 1 乘坐車(chē) 船 飛機(jī)的標(biāo)準(zhǔn) 項(xiàng) 目 火 車(chē)輪 船飛 機(jī)汽 車(chē) 高級(jí)管理人員軟席臥二等艙普通艙按實(shí)報(bào)銷(xiāo) 中級(jí)管理人員 高級(jí)員工 硬席臥三等艙 總經(jīng)理批 準(zhǔn) 空調(diào)大巴 公共 汽車(chē) 大中小巴 其它員工硬席臥四等艙 總經(jīng)理批 準(zhǔn) 同 上 注 高級(jí)管理人員含董事長(zhǎng) 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 中級(jí)管理人員含各中心總監(jiān) 付總監(jiān) 高級(jí)員工指受聘高級(jí)職稱(chēng)以上員工 2 因特殊情況需要提高乘坐標(biāo)準(zhǔn)的 應(yīng)事先經(jīng)分管副總同意 并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān) 總經(jīng)理批準(zhǔn) 方可報(bào)銷(xiāo) 3 除乘坐飛機(jī)外 一般應(yīng)選擇其他交通工具中乘坐時(shí)間較短的交通工具 第四條第四條 出差交通費(fèi)管理辦法出差交通費(fèi)管理辦法 長(zhǎng)途交通費(fèi)實(shí)行憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)的原則 具體規(guī)定如下 一 員工乘坐火車(chē) 從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間 在車(chē)上過(guò)夜 4 個(gè)小時(shí)以上的 或連續(xù)乘 坐火車(chē)超過(guò) 12 個(gè)小時(shí)的 必須購(gòu)買(mǎi)臥鋪車(chē)票 二 出差路程超過(guò) 200 公里以上的 可乘高速公路豪華客車(chē) 三 雙人 同性 出差住宿費(fèi)按 1 個(gè)人的標(biāo)準(zhǔn)限額加上雙人交通費(fèi) 伙食補(bǔ)貼計(jì)算的包干 費(fèi)用 按差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則憑票報(bào)銷(xiāo) 四 兩人以上同行出差時(shí) 低級(jí)別員工可隨其中享受高標(biāo)準(zhǔn)的一同乘坐交通工具和住宿 因工作需要必須同住 一人單獨(dú)出差攜帶重要資料的 經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)可按本人 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的 1 5 倍報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用 副總以上領(lǐng)導(dǎo)可以住單間 五 夜間乘坐輪船超過(guò) 4 小時(shí)的 須坐二等以上艙位 第五條第五條 住宿費(fèi) 伙食補(bǔ)助及市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi) 伙食補(bǔ)助及市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 員工長(zhǎng)途出差 其住勤補(bǔ)貼實(shí)行包干 標(biāo)準(zhǔn)如下 副總及以上 元 天 中心總監(jiān)正 付 職 和高級(jí) 員工 元 天 部門(mén)經(jīng)理 正 付職 元 天 一般職員 元 天 項(xiàng) 目 住 宿 費(fèi) 伙 食 費(fèi) 市 內(nèi) 交 通 費(fèi) 合 計(jì) 住 宿 費(fèi) 伙 食 費(fèi) 市 內(nèi) 交 通 費(fèi) 合 計(jì) 住 宿 費(fèi) 伙 食 費(fèi) 市 內(nèi) 交 通 費(fèi) 合 計(jì) 住 宿 費(fèi) 伙 食 費(fèi) 市 內(nèi) 交 通 費(fèi) 合 計(jì) 第六條第六條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng) 一 員工趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便 事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后就近回家探親辦事 其繞道車(chē) 船票 扣除出差直線(xiàn)單程車(chē) 船費(fèi) 多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理 扣除標(biāo)準(zhǔn) 火車(chē)按快車(chē) 包括 特快 票價(jià)計(jì)算 符合乘坐硬席臥鋪條件的 按硬席中鋪計(jì)算 輪船按三等艙位票價(jià)計(jì)算 符 合乘坐二等艙位的 按二等艙位票價(jià)計(jì)算 如果繞道車(chē) 船費(fèi)少于直線(xiàn)單程車(chē) 船費(fèi)時(shí) 應(yīng)憑 車(chē) 船票按實(shí)報(bào)銷(xiāo) 不發(fā)給繞道和在家期間的出差伙食費(fèi) 住宿費(fèi) 并不予報(bào)銷(xiāo)繞道期間的市 內(nèi)交通費(fèi) 二 出差員工經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī) 其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)費(fèi)用 可在包干費(fèi)用之外憑據(jù) 報(bào)銷(xiāo) 可以報(bào)機(jī)場(chǎng)至市內(nèi)的出租車(chē)費(fèi)用一次 三 出差員工自帶交通工具 不報(bào)銷(xiāo)出差地市內(nèi)交通費(fèi) 四 伙食補(bǔ)助不分途中與住宿 統(tǒng)一按抵達(dá)地計(jì)算 五 員工參加在外地召開(kāi)的各類(lèi)會(huì)議 由主辦單位統(tǒng)一安排食宿的 憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo) 不再 計(jì)發(fā)食宿補(bǔ)貼 交通費(fèi)憑票在限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo) 凡會(huì)議主辦單位出具食宿費(fèi)自理證