私人財(cái)富傳承的觀念路徑與工具(最新版).ppt

私人財(cái)富傳承與律師業(yè)務(wù)概說(shuō) 全球化時(shí)代的財(cái)富傳承法律 路徑和工具 黨俊平主任律師廣東耀圣律師事務(wù)所耀圣財(cái)富傳承與家族治理研究中心2013 3 目錄 1 財(cái)富傳承的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題2 財(cái)富傳承的基本目標(biāo)與社會(huì)價(jià)值分析3 中國(guó)社會(huì)財(cái)富存在的文化社會(huì)歷史背景4 財(cái)富安全與財(cái)富傳承的基本要素5 目前國(guó)內(nèi)財(cái)富管理存在重大隱患宏觀6 目前國(guó)內(nèi)財(cái)富管理存在重大隱患微觀7 財(cái)富傳承服務(wù)業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)8 全球視野下的財(cái)富傳承解決方案9 中國(guó)遺產(chǎn)稅討論10 傳富工具之遺囑11 傳富工具之私人財(cái)產(chǎn)信托12 傳富工具之家族基金13 傳富工具之人壽保險(xiǎn)14 傳富工具之比較15 全球化時(shí)代的財(cái)富路徑一財(cái)富管理地16 離岸公司在財(cái)富傳承中的應(yīng)用17 全球化時(shí)代的財(cái)富路徑二財(cái)富傳承平臺(tái)選擇18 全球化時(shí)代的財(cái)富路徑三財(cái)富傳承工具選擇19 25 財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù) 一 財(cái)富傳承的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題 1 原始資本積累以超乎想象的速度完成了向資本投資化時(shí)代的到來(lái) 讓人措手不及 2 制度 社會(huì) 政治 法律制度 的嚴(yán)重滯后給社會(huì)財(cái)富安全和傳承帶來(lái)極大威脅 3 法律無(wú)語(yǔ)是社會(huì)財(cái)富和私人財(cái)富傳承恐懼癥的根本因素之一 4 財(cái)富管理路徑與工具的簡(jiǎn)陋和粗糙已經(jīng)也將繼續(xù)成為私人財(cái)富安全 乃至國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力的威脅 5 職業(yè)經(jīng)理人制度缺失 經(jīng)理人市場(chǎng)的幼稚態(tài) 6 缺少專業(yè)的財(cái)富管理與傳承專業(yè)人才 7 人文缺失 信仰缺無(wú) 信任危機(jī) 二 財(cái)富傳承的基本目標(biāo)與社會(huì)價(jià)值分析 宏觀分析1 財(cái)富傳承是全社會(huì)共享發(fā)展成果的必要條件 2 財(cái)富傳承是社會(huì)持續(xù)發(fā)展和進(jìn)步的基本支撐 3 財(cái)富傳承涉及的不只是私人財(cái)產(chǎn)的安全 更是國(guó)家安全 競(jìng)爭(zhēng)力的重要一環(huán) 4 財(cái)富的社會(huì)用益性 二 財(cái)富傳承的基本目標(biāo)與社會(huì)價(jià)值分析 微觀分析1 財(cái)富的持續(xù)存在2 財(cái)富的安全3 財(cái)富的保值4 財(cái)富增值5 財(cái)富的私人用益 三 中國(guó)社會(huì)財(cái)富依存的文化社會(huì)歷史背景 1 以太極文化為背景的社會(huì)發(fā)展基礎(chǔ) 嚴(yán)重影響社會(huì)財(cái)富的持續(xù)增長(zhǎng)性和有效性2 皇權(quán)社會(huì)遺留的人文觀念是社會(huì)財(cái)富的依托的法律和社會(huì)形式貽害的根源 在中國(guó)社會(huì)建立信托制度存在文化上的根本障礙 3 政治生活的大一統(tǒng)與財(cái)富的多樣化之間的矛盾不可調(diào)和 4 信任缺失給社會(huì)財(cái)富管理增加了極大的社會(huì) 經(jīng)濟(jì)和法律成本 四 財(cái)富安全與財(cái)富傳承的基本要素 法律層面的財(cái)富需要有其存在的基本條件 1 長(zhǎng)期持續(xù)穩(wěn)定的社會(huì)條件 2 穩(wěn)定的政治制度和政治環(huán)境 3 法制環(huán)境發(fā)達(dá) 健全 穩(wěn)定 4 稅負(fù)狀況 種類簡(jiǎn)單 稅負(fù)便捷輕松 5 財(cái)富管理手段多樣 人才具足 五 目前國(guó)內(nèi)財(cái)富管理存在重大隱患 宏觀 一 以財(cái)富的法定為主導(dǎo)的財(cái)富形式對(duì)社會(huì)財(cái)富的侵腐 與西方信托社會(huì)基礎(chǔ)的對(duì)照 二 以投資和發(fā)展為財(cái)富導(dǎo)向的私人財(cái)富管理缺失 三 機(jī)會(huì)性財(cái)富給社會(huì)帶來(lái)的浮躁和民眾財(cái)富觀念的錯(cuò)愕 四 法律制度體系不完善 私人財(cái)產(chǎn)保護(hù)法律的穩(wěn)定性差 法律手段嚴(yán)重滯后 五 財(cái)富管理手段 產(chǎn)品 法律關(guān)系混亂 邊緣不清晰 缺少系統(tǒng)對(duì)沖 持續(xù)增長(zhǎng)難以保證 六 目前國(guó)內(nèi)財(cái)富管理存在重大隱患 微觀 1 家族企業(yè) 包括私人企業(yè)治理 隱患2 家族企業(yè)接班問(wèn)題3 經(jīng)理人階層的信任危機(jī)4 財(cái)富管理意識(shí) 七 財(cái)富傳承服務(wù)業(yè)的發(fā)展趨勢(shì) 1 財(cái)富傳承與財(cái)富管理的趨合2 專業(yè)化已成不爭(zhēng)事實(shí)3 平臺(tái)化 社會(huì)化勢(shì)在必行4 整體性管理已經(jīng)顯現(xiàn)5 系統(tǒng)化管理方興未艾6 私密化是本來(lái)之意7 階層化趨勢(shì)已成定局 八 全球視野下的財(cái)富傳承解決方案 1 家族基金已成逐步成為富豪們的俱樂(lè)部 2 作為萬(wàn)能傳富工具的私人財(cái)產(chǎn)信托引人注目 3 全方位家族治理逐步成為企業(yè)財(cái)富擁有者的共識(shí) 4 海外信托 海外保險(xiǎn)和全球基金成為更多人的傳富選擇 5 家族辦公室 才露尖尖角 九 遺產(chǎn)稅開(kāi)征 在我國(guó)的稅收體系中 遺產(chǎn)稅是一個(gè)已經(jīng)存在了63年的稅種 1950年 全國(guó)稅政實(shí)施要?jiǎng)t 就將遺產(chǎn)稅作為擬開(kāi)征的稅種之一 但并未落實(shí) 1994年 我國(guó)進(jìn)行稅制改革 遺產(chǎn)稅再次被列入方案 不過(guò)依然沒(méi)能開(kāi)征 1996年 全國(guó)人大批準(zhǔn) 國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展 九五 計(jì)劃和2010年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要 提出要 逐步開(kāi)征遺產(chǎn)稅與贈(zèng)與稅 1997年 黨的十五大報(bào)告中提出 調(diào)節(jié)過(guò)高稅收 完善個(gè)人所得稅 開(kāi)征遺產(chǎn)稅等新稅種 2004年 遺產(chǎn)稅暫行條例 草案 沒(méi)有通過(guò) 從2012年至今 有關(guān)遺產(chǎn)稅的討論越來(lái)越多 2012年11月底 深圳市委常委 統(tǒng)戰(zhàn)部部長(zhǎng)張思平在第十屆中國(guó)改革論壇上發(fā)言 透露深圳市在收入分配方面的十大改革思路 其最后一條就是調(diào)節(jié)高收入 如果國(guó)家要搞試點(diǎn) 深圳可以試點(diǎn)遺產(chǎn)稅 3個(gè)月之后 國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn) 關(guān)于深化收入分配制度改革的若干意見(jiàn) 提出 研究在適當(dāng)時(shí)期開(kāi)征遺產(chǎn)稅問(wèn)題 今年3月2日 北京師范大學(xué)中國(guó)收入分配研究院發(fā)布報(bào)告 稱中國(guó)已基本具備征收遺產(chǎn)稅的條件 并建議將500萬(wàn)元作為遺產(chǎn)稅起征點(diǎn) 十 傳富工具之家庭憲法 遺囑 家庭憲法 又稱平安紙 遺囑 是財(cái)產(chǎn)所有人對(duì)身后財(cái)產(chǎn)分配和歸屬的法律安排 遺囑既可能是一句話 更可能是一個(gè)冗長(zhǎng)的法律文本 既可能是對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接分配 也可能是一個(gè)財(cái)產(chǎn)信托的法律文書 一份合法有效 周到具體的遺囑能夠起到定紛止訟 完整地實(shí)現(xiàn)自己的財(cái)富傳承意志 達(dá)到滿意效果 優(yōu)缺點(diǎn) 1 無(wú)論是受益人還是需要分配的財(cái)產(chǎn)安排具體 直接 2 身后發(fā)生法律效力 因此財(cái)產(chǎn)所有人掌控性差 3 安排的彈性差 就財(cái)產(chǎn)而言遺囑本身不能帶來(lái)增值作用 4 繼承人 受益人 多的情況下容易引起糾紛 5 遺囑繼承需要做認(rèn)證和公證 才能轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn) 需要在一定程度上公開(kāi)其內(nèi)容 十一 傳富工具之私人財(cái)產(chǎn)信托 信托是為特定目的的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移 其核心是管理權(quán)的轉(zhuǎn)移 相對(duì)來(lái)講成立信托是管理資產(chǎn)及安排身后遺產(chǎn)分配的選擇 信托的作用 1 子女與家族教育 健康2 投資 資產(chǎn)保值增值3 避稅4 防火墻5 隱富6 公益信托7 財(cái)富傳承 十二 傳富工具之家族基金 財(cái)富傳承的體系平臺(tái) 可以起到凝聚家族向心力的作用 大致有三種法律形態(tài) 1 家族信托基金 目前國(guó)內(nèi)缺少理想的法律環(huán)境和信任基礎(chǔ) 其特點(diǎn)就是把財(cái)產(chǎn)委托給專業(yè)信托機(jī)構(gòu) 指定特定收益人和特定的受益方式 優(yōu)勢(shì)在于 A 財(cái)產(chǎn)隔離 B 財(cái)富傳承靈活 C 保密2 家族基金會(huì) 非政府 非盈利 自有資金的 用于教育 社會(huì) 慈善 醫(yī)療 宗教 其本質(zhì)是利他特性 它在維持家族企業(yè)控制權(quán)上是起間接和輔助作用 3 家族投資控股機(jī)構(gòu) 就是在家族和企業(yè)之間介入一個(gè)機(jī)構(gòu) 讓家族成員個(gè)人和企業(yè)所有權(quán)隔離 同時(shí)實(shí)現(xiàn)控制權(quán)的集中行使 優(yōu)點(diǎn) 可以靈活運(yùn)用 搭建復(fù)雜法律結(jié)構(gòu) 適應(yīng)家族特殊需要 不依賴第三方減少了道德風(fēng)險(xiǎn) 加強(qiáng)了私密性 愛(ài)馬士集團(tuán)反收購(gòu) 十三 傳富工具之人壽保險(xiǎn) 海外 例如美國(guó)保險(xiǎn) A 美國(guó)的人壽保險(xiǎn) 保費(fèi)全球最低 是香港的1 2 是臺(tái)灣的1 3 是中國(guó)大陸的1 5 B 以美國(guó)最優(yōu)質(zhì)的保單 保護(hù)和擴(kuò)大財(cái)富 外國(guó)人可買高達(dá)1800萬(wàn)美元的美國(guó)人壽保險(xiǎn) C 以美國(guó)信托法律保障資產(chǎn) 達(dá)成資產(chǎn)保全 不受債權(quán)追討 美國(guó)的法律最健全 在美國(guó)規(guī)劃的保險(xiǎn)信托 既安全又可靠 D 以美國(guó)保險(xiǎn)信托 進(jìn)行稅務(wù)及遺產(chǎn)規(guī)劃 完成資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和傳承的目的 因?yàn)?美國(guó)的富人大多以資產(chǎn)保全規(guī)劃來(lái)管理和創(chuàng)造財(cái)富 十四 財(cái)富傳承工具比較 遺囑遺囑人生前在法律允許的范圍內(nèi) 按照法律規(guī)定的方式對(duì)其遺產(chǎn)或其他事務(wù)所作的個(gè)人處分 并于遺囑人死亡時(shí)發(fā)生效力的法律行為 簡(jiǎn)單 常見(jiàn)方式 無(wú)法規(guī)避高額遺產(chǎn)稅 人壽保單被保險(xiǎn)人的生命發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí) 保險(xiǎn)人支付的保險(xiǎn)金 保險(xiǎn)金一般等于投保金額 保險(xiǎn)金免稅 受法律保護(hù) 不能用于償還債務(wù) 生前指定受益人 標(biāo)準(zhǔn)合約 難以實(shí)現(xiàn)投保人個(gè)性化的財(cái)富傳承需求 贈(zèng)與無(wú)償將財(cái)產(chǎn)給予受贈(zèng)人 財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移 在一定額度內(nèi)免贈(zèng)與稅 容易執(zhí)行 一般要交契稅 印花稅 個(gè)人所得稅 在海外贈(zèng)與額度有限制 超過(guò)的部分要征贈(zèng)與信托將財(cái)產(chǎn)交由第三方管理并處分 有著期限長(zhǎng) 可以是永續(xù)信托 流動(dòng)性好 獨(dú)立性強(qiáng) 信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)與受益權(quán)分離 委托人的控制力強(qiáng) 可以根據(jù)委托人的意愿分配財(cái)富 以及決定資金的投資方向 較小的稅務(wù)支出以及財(cái)產(chǎn)的多樣性 可以把有形和無(wú)形的資產(chǎn)都裝進(jìn)信托進(jìn)行打理 等其它財(cái)富傳承工具無(wú)法比擬的優(yōu)勢(shì) 慈善基金利用捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn) 以從事公益事業(yè)為目的成立的組織 符合監(jiān)管要求就可免稅 期限無(wú)限制 缺乏流動(dòng)性 十五 全球化時(shí)代的財(cái)富路徑一 理想的財(cái)富管理地選擇 瑞士香港新加坡澤西島英國(guó)美國(guó)中國(guó)大陸B(tài)VI等島國(guó) 十六 離岸公司在財(cái)富傳承中的應(yīng)用1 之一 方便投資融資 海外上市第一步嚴(yán)格控制的外匯制度和復(fù)雜的海外上市審批手續(xù) 直接影響到企業(yè)的國(guó)際引資 通過(guò)注冊(cè)一家海外離岸公司 以該公司的名義進(jìn)行海外融資及上市 可以極大地簡(jiǎn)化海外上市的運(yùn)作手續(xù) 如中國(guó)的著名企業(yè)SOHU就借用一間開(kāi)曼 Cayman 的離岸公司在美國(guó)上市 不僅是中國(guó)的民營(yíng)企業(yè) 紅籌股在香港上市的準(zhǔn)備中也會(huì)注冊(cè)多家離岸公司 如中國(guó)聯(lián)通 中國(guó)電信 中國(guó)電力等 之二 注冊(cè)程序便捷 開(kāi)設(shè)成本低廉離岸公司的注冊(cè)程序非常簡(jiǎn)單 可由專業(yè)的注冊(cè)代理機(jī)構(gòu) 如CIL 代為完成 無(wú)須注冊(cè)人親臨注冊(cè)地 一般成立一間新公司的手續(xù)費(fèi)在一萬(wàn)元人民幣以下 實(shí)繳注冊(cè)資本為2美元 所有注冊(cè)程序在2 3周左右就可完成 之三 合法避稅所有離岸法區(qū)均不同程度的規(guī)定了離岸公司所取得的營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)免交當(dāng)?shù)囟惢蛞詷O低的稅率 如1 交納 有的甚至免交遺產(chǎn)稅等 利用離岸公司做為控股公司投資中國(guó) 如果使用得當(dāng) 也可以幫助客戶節(jié)約大筆的預(yù)提稅 因?yàn)閺?008年起 外國(guó)投資者稅后利潤(rùn)轉(zhuǎn)回母公司都要繳稅 而不同的屬地稅率不同 目前香港公司拿到的稅率最低 之四 簡(jiǎn)便的公司管理離岸公司無(wú)須每年召開(kāi)股東大會(huì)及董事會(huì) 即使召開(kāi) 其地點(diǎn)也可任意選擇 另外只要委托一個(gè)公司秘書即可保證公司的日常運(yùn)作與當(dāng)?shù)胤蓻](méi)有沖突 之五 公司注冊(cè)資料及文件高度保密海外離岸公司的股東身份 董事名冊(cè) 股權(quán)比例 收益狀況等資料高度保密并受法律保護(hù) 公眾人士不能查閱 只有合法取得對(duì)離岸公司進(jìn)行監(jiān)管資格的信托管理公司才可以查閱公司的背景資料 同時(shí) 法律禁止信托管理公司對(duì)外任意泄露有關(guān)材料 雖然各離岸屬地關(guān)于不記名股票都有更嚴(yán)格的要求 但靈活的使用離岸信托和基金仍然能夠?qū)崿F(xiàn)靈活與保密的離岸結(jié)構(gòu) 十六 離岸公司在財(cái)富傳承中的應(yīng)用2 之六 資產(chǎn)的有效保護(hù)多年的實(shí)踐證明海外離岸公司是對(duì)各類資產(chǎn) 比如股權(quán) 知識(shí)產(chǎn)權(quán) 不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行保護(hù)的有效手段 之七 方便國(guó)際貿(mào)易如果該企業(yè)擁有一間海外離岸公司 企業(yè)就可直接向離岸公司出口產(chǎn)品 之八 沒(méi)有營(yíng)業(yè)范圍的限制除了個(gè)別限制性行業(yè) 比如銀行 保險(xiǎn) 軍事等 離岸公司的經(jīng)營(yíng)范圍幾乎沒(méi)有限制 之九 發(fā)展跨國(guó)業(yè)務(wù) 提升企業(yè)形象當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)日趨一體化 商業(yè)越來(lái)越呈現(xiàn)跨國(guó)界的發(fā)展趨勢(shì) 企業(yè)也經(jīng)常用跨國(guó)經(jīng)營(yíng)來(lái)增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力 擴(kuò)大企業(yè)的經(jīng)營(yíng)區(qū)域 而注冊(cè)成立海外離岸公司是企業(yè)走向世界 開(kāi)展跨國(guó)業(yè)務(wù) 提升企業(yè)國(guó)際形象的捷徑 而利用離岸公司控制的無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)移沒(méi)有任何稅費(fèi) 之十 對(duì)投資人 股東 董事沒(méi)有限制對(duì)股東和董事的國(guó)籍 年齡 資產(chǎn)等均沒(méi)有限制 大多 離岸 區(qū)可以接受法人出任公司董事一職 很多人會(huì)提及離岸公司的缺點(diǎn) 或者說(shuō)離岸公司的利弊 在這里可以簡(jiǎn)單的提醒客戶朋友 所謂的離岸公司的缺點(diǎn)一般是指對(duì)離岸公司的錯(cuò)誤和不當(dāng)?shù)睦?刀可以用來(lái)切菜 也可以用來(lái)殺人 用來(lái)殺人不是刀的錯(cuò) 而是使用者的錯(cuò)誤想法 十七 全球化時(shí)代的財(cái)富路徑二 傳富平臺(tái)選擇公司 信托 十八 全球化時(shí)代的財(cái)富路徑三 財(cái)富傳承工具選擇信托 海外 離岸和在岸 保險(xiǎn)基金 環(huán)球基金基金投資范圍涵蓋了全球市場(chǎng) 單一市場(chǎng) 新興市場(chǎng) 固定收益 另類投資 商品投資等 給予投資者豐富的選擇 基金皆由專業(yè)經(jīng)理人操作 透過(guò)專業(yè)的分析與判斷追求優(yōu)良的回報(bào) 財(cái)富傳承律師能做什么 十九 財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù) 結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制 一 家庭憲法 遺囑 服務(wù)家庭憲法 又稱平安紙 遺囑 是財(cái)產(chǎn)所有人對(duì)身后財(cái)產(chǎn)分配和歸屬的法律安排 遺囑既可能是一句話 更可能是一個(gè)冗長(zhǎng)的法律文本 既可能是對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接分配 也可能是一個(gè)財(cái)產(chǎn)信托的法律文書 一份合法有效 周到具體的遺囑能夠起到定紛止訟 完整地實(shí)現(xiàn)自己的財(cái)富傳承意志 達(dá)到滿意效果 二十 財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù) 結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制 二 私人財(cái)產(chǎn)信托1 信托咨詢2 信托架構(gòu)設(shè)計(jì)3 信托法律定制4 擔(dān)任資產(chǎn)受托人5 擔(dān)任信托監(jiān)察人 保護(hù)人 6 信托受益人利益保護(hù)和行權(quán)代理人7 信托糾紛處理 我將在 基于基于不同模型下的信托律師業(yè)務(wù) 講稿中做詳細(xì)說(shuō)明 二十一 財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù) 結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制 三 私人企業(yè) 家族企業(yè) 治理良好的家族治理是財(cái)富傳承的基礎(chǔ)1 家族治理咨詢 規(guī)劃2 私人法律顧問(wèn)3 私人家族企業(yè)治理咨詢 規(guī)劃 二十二 財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù) 結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制 四 家族基金的規(guī)劃 設(shè)立與管理 二十三 財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù) 結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制 五 海外 離岸 信托 保險(xiǎn)信托地選擇信托地法律查證信托機(jī)構(gòu)的選擇海外信托設(shè)立保險(xiǎn)法律 二十四 財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù) 結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制 六 私人銀行業(yè)務(wù)私人銀行業(yè)務(wù) privatebanking 是金融機(jī)構(gòu)向高凈值客戶 highnetworthindividuals HNWIs 提供的個(gè)性化 綜合性財(cái)富管理 財(cái)富傳承服務(wù) 二十五 財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù) 結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制 七 家族辦公室指專為某一個(gè)富豪家族提供綜合財(cái)富管理服務(wù)的專業(yè)團(tuán)隊(duì) 通常包括來(lái)自財(cái)務(wù)顧問(wèn) 律師 注冊(cè)會(huì)計(jì)師 投資經(jīng)理 證券經(jīng)紀(jì) 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì) 銀行 信托等領(lǐng)域經(jīng)驗(yàn)豐富的專才 家族辦公室受雇于富豪家族 發(fā)揮專業(yè)技能打理他們的巨額財(cái)產(chǎn) 處理投資管理 稅務(wù)規(guī)劃 慈善捐贈(zèng) 信托和相關(guān)法律事宜 確保家族財(cái)富的永續(xù)傳承 是比私人銀行更高端的理財(cái)服務(wù)形態(tài) 早在19世紀(jì)中葉 西方的富豪家庭就開(kāi)始設(shè)立家族辦公室來(lái)為他們進(jìn)行投資和信托管理 現(xiàn)今 美國(guó)境內(nèi)有大約4000個(gè)家族辦公室 歐洲有1200個(gè)左右 直接為富豪與超級(jí)富豪群體服務(wù) 由花旗私人銀行與高端房地產(chǎn)業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)萊坊公司 KnightFrank 聯(lián)合編制的年度 財(cái)富報(bào)告 中 援引波士頓大學(xué)社會(huì)福利研究所 SWEI 的數(shù)據(jù)稱 未來(lái)50年 全球?qū)⒂?1兆到