工程財(cái)務(wù)制度

工程財(cái)務(wù)制度 草稿 第一部分 總則 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作 發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì) 效益中的作用 達(dá)到對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及收支全過程實(shí)行有效監(jiān)控 同時(shí) 提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率的目的 依據(jù) 會(huì)計(jì)法 企業(yè)會(huì)計(jì)制度 以及 公司 企業(yè)管理制度匯編 結(jié)合公司的特點(diǎn)和管理要求制定本制 度 1 基本原則 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律 建立健全財(cái) 務(wù)管理制度 做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益 并以 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為核算基礎(chǔ) 如實(shí)反映單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果 2 實(shí)施策略 以提高經(jīng)濟(jì)效益為目的 以資金管理為中心 以預(yù)算 管理為手段 以成本管理 內(nèi)部控制制度為重點(diǎn) 確保公司資金安 全 真實(shí) 完整 最終實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化 3 適用范圍 公司綜合財(cái)務(wù)部 采購(gòu)部 工程部 設(shè)計(jì)部 及所屬 各項(xiàng)目部 第二部分 工程財(cái)務(wù)審批制度 1 基本流程 工程設(shè)計(jì) 工程預(yù)算 采購(gòu)部 工程預(yù)算 開工報(bào)告 財(cái)務(wù)建項(xiàng)目 內(nèi)部量 內(nèi)部?jī)r(jià) 項(xiàng)目開 工 項(xiàng)目經(jīng)理 2 財(cái)務(wù)部采購(gòu)部工程部根據(jù)預(yù)算制定材料采購(gòu)大類 人工費(fèi)大 類 機(jī)械使用費(fèi) 其他費(fèi)用等 財(cái)務(wù)據(jù)此建三級(jí)科目 滿足核算要 求 設(shè)計(jì)部根據(jù)要求設(shè)計(jì)圖紙 工程預(yù)算根據(jù)圖紙核算工程量 內(nèi)部成本預(yù)算 設(shè)計(jì)部出材料清單 預(yù)算設(shè)計(jì)會(huì)同采購(gòu)做市場(chǎng) 調(diào)研資金預(yù)算并進(jìn)行綜合分析比對(duì) 最后作出工程內(nèi)部成本預(yù)算 財(cái)務(wù)做資金統(tǒng)籌 材料詢價(jià) 1 參與詢價(jià)人員 工程部 含設(shè)計(jì)部 采購(gòu)部 參與部門分 別做記錄備查 2 詢價(jià)內(nèi)容 檢驗(yàn)報(bào)告 使用說明 含票與否價(jià)格 付款方式 運(yùn)費(fèi)情況 供貨期限 退換貨情況 聯(lián)系方式 售后保期及質(zhì)保金 等事項(xiàng) 3 供應(yīng)商要求 廠家或總代理 品牌效應(yīng) 售后服務(wù) 采購(gòu) 地沒有廠家或總代理的要找信譽(yù)好實(shí)力強(qiáng)的供應(yīng)商 詢價(jià)應(yīng)至少選 擇三家不同品牌的供應(yīng)商進(jìn)行比較 4 采購(gòu)部負(fù)責(zé)建立材料臺(tái)賬 數(shù)據(jù)庫(kù) 包括參與部門 人員 工程項(xiàng)目 行價(jià)內(nèi)容 市場(chǎng) 單價(jià) 數(shù)量 金額 建立供應(yīng)商數(shù)據(jù) 庫(kù) 作為今后詢價(jià)參考 5 詢價(jià)應(yīng)本著 設(shè)計(jì)部門以所需材料的型號(hào)花色規(guī)格為主 工 程部門以品牌和質(zhì)量供貨時(shí)間及樣品等為主 采購(gòu)部門以價(jià)格及付 3 款方式為主 同時(shí)各部門既要分工又要相互協(xié)作 以便更好地完成 此項(xiàng)工作 人工費(fèi)詢價(jià) 1 工程部主任和項(xiàng)目經(jīng)理確定人員需求 2 詢價(jià)內(nèi)容包括 人工項(xiàng)目單價(jià) 人員保險(xiǎn)繳納 包工資質(zhì)履 歷 工程隊(duì)技術(shù)力量 設(shè)備配備情況 施工要求 施工現(xiàn)場(chǎng)區(qū)域整 齊劃一 標(biāo)識(shí)警示 統(tǒng)一著裝 禁止吸煙等 工期進(jìn)度保證及付 款方式比例 發(fā)票獲取情況 其他施工合同要求 開工報(bào)告 1 由項(xiàng)目經(jīng)理牽頭 會(huì)同采購(gòu)部 工程部 財(cái)務(wù)部 預(yù)算 共 同出具開工報(bào)告 2 內(nèi)容包括 人員分工 工程進(jìn)度 成本預(yù)算 含大宗材料采 購(gòu)明細(xì) 明確哪些材料由公司統(tǒng)一采購(gòu) 哪些材料可由項(xiàng)目部自行 采購(gòu) 車輛保養(yǎng) 施工制度 意外保險(xiǎn) 未給工人繳納保險(xiǎn)扣施 工方 10000 元 付款方式 施工周期 安全事故 如發(fā)生重大安 全事故扣施工方 50000 100000 元 等 3 開工報(bào)告一式四份 工程部 項(xiàng)目經(jīng)理 采購(gòu)部 財(cái)務(wù)部 各一份 辦公室一份備檔 工程開工 1 二次詢價(jià)并簽訂采購(gòu)合同 由采購(gòu)部 財(cái)務(wù)部 工程部進(jìn)行 開工前的材料二次詢價(jià) 根據(jù)預(yù)算列出的工程主要材料必須由公司 統(tǒng)一采購(gòu) 并簽訂采購(gòu)合同 且每種材料都有獨(dú)立合同并與人工費(fèi) 4 分開簽訂 2 材料采購(gòu) 工程開工后項(xiàng)目經(jīng)理將首批采購(gòu)清單報(bào)財(cái)務(wù)部安 排款項(xiàng) 根據(jù)公司要求財(cái)務(wù)需要單獨(dú)核算的材料必須單獨(dú)填報(bào) 預(yù) 算中列出需公司統(tǒng)一采購(gòu)的材料項(xiàng)目部不得自行采購(gòu) 二 財(cái)務(wù)制度 工程單據(jù)是工程項(xiàng)目的第一手財(cái)務(wù)資料 規(guī)范工程單據(jù)是 規(guī)范工程財(cái)務(wù)制度的首要條件 而規(guī)范的付款流程又是規(guī)范工程財(cái) 務(wù)制度的必要保障 所有單據(jù)必須用黑色碳素筆或鋼筆書寫 1 大宗材料的采購(gòu) 與供貨方簽訂規(guī)范的采購(gòu)合同 內(nèi)容必 須包括 供貨方的全稱 明確的材料名稱 規(guī)格 單價(jià) 付款方式 運(yùn)輸情況 公章 簽訂日期 負(fù)責(zé)人身份證復(fù) 印件 聯(lián)系方式 盡量要求對(duì)方出具增值稅專用發(fā)票 2 項(xiàng)目部的零星采購(gòu) 供貨方為公司的出具的票據(jù)必須包括 以下內(nèi)容 明確的材料名稱 收款單位公章 固定電話 手機(jī) 供貨方為個(gè)人的出具的票據(jù)必須包括以下內(nèi)容 明確的材料名稱 收款人簽名 全名 固定電話 手機(jī) 3 人工費(fèi)的結(jié)算 開工前要與包工頭簽訂合同 內(nèi)容包括 工人總?cè)藬?shù) 每人的身份證復(fù)印件 工資表 每人簽字摁 手印 包工頭寫的總收據(jù) 加人需要續(xù)合同 明確工人 工資結(jié)算時(shí)間 以便財(cái)務(wù)安排款項(xiàng) 4 個(gè)人工程借款 5 借款人 部門領(lǐng)導(dǎo) 財(cái)務(wù)主任 分管副總 出納 大額個(gè)人工程借款以 10000 元為限 均需提前 2 天通知 財(cái)務(wù)部 以便籌措現(xiàn)款 零星材料確需項(xiàng)目部采購(gòu)的需按月 份做出計(jì)劃 轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部安排資金 外地個(gè)人借款需事后將本人借款單原件寄回公司作為附 件備查 請(qǐng)款的流程 填寫財(cái)務(wù)部制作的統(tǒng)一表格 請(qǐng)款超過 10000 元的提前 2 天通知財(cái)務(wù) 超過 50000 元的提前 4 天通 知財(cái)務(wù) 超過 100000 的提前 1 周通知財(cái)務(wù) 以便財(cái)務(wù)提前 計(jì)劃安排款項(xiàng) 沒有按此日期做計(jì)劃的付款日期按財(cái)務(wù)收到 申請(qǐng)日期起順延 1 請(qǐng)款單必填項(xiàng)目包括 付款項(xiàng)目 總價(jià)款 已付款金額 本次付款金額 項(xiàng)目完成情況 是否有質(zhì)保金 是否尾款 若是需注意扣除質(zhì)保金 收款單位名稱或個(gè)人姓名 收款單位名稱或個(gè)人姓名與簽訂合同人必須為同一人 收款人開戶銀行及銀行帳號(hào) 2 所需資料有 合同復(fù)印件 已交回公司的合同只需標(biāo)注 合同號(hào) 工程變更的需有甲方出具的認(rèn)價(jià)表 收款票據(jù) 人工費(fèi)要有工資表 簽字摁手印 包工頭總收據(jù) 每人 的身份證復(fù)印件 3 簽字流程 收款人 經(jīng)辦人 項(xiàng)目經(jīng)理 工程部主任 采購(gòu)員 預(yù)算員 工程會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)主任 分管副總 總經(jīng) 6 理 4 表格 工程人員工資的構(gòu)成 工齡工資 職務(wù)工資 資格證 三 工程臨時(shí)增項(xiàng) 量 的審批流程 首先項(xiàng)目部開具工程增 項(xiàng) 量 審批表 由甲方簽字蓋章認(rèn)可 項(xiàng)目部據(jù)此向財(cái)務(wù)部申請(qǐng) 款項(xiàng) 工程施工報(bào)名內(nèi)部競(jìng)崗 工期 工資 方案 預(yù)算 長(zhǎng)期駐 省外工作人員 工程部根據(jù)工程量用人 四 工程檢查制度 每個(gè)工程不定期檢查 2 次 1 次由分管副 總帶隊(duì)組織的內(nèi)部檢查 1 次聘請(qǐng)專家的外部檢查 發(fā)現(xiàn)問題現(xiàn)場(chǎng) 處理 五 其他 1 預(yù)算中地磚燈具開關(guān)面板要確保質(zhì)量 2 項(xiàng)目部不準(zhǔn)坐支工程款 收支二條線 六 獎(jiǎng)懲制度 預(yù)算決算的差距越大