小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)與風(fēng)控體系.doc

一、小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn) （一）小額貸款公司的兩個(gè)“角色” 我們通過對(duì)小額貸款公司的主要風(fēng)險(xiǎn)與產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的主要因素進(jìn)行闡述后，就可以綜合概括出小額貸款公司出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的主要原因就是其不恰當(dāng)?shù)慕?jīng)營行為。該不恰當(dāng)?shù)慕?jīng)營行為要么表現(xiàn)為違背了法律的強(qiáng)制性與禁止性規(guī)定（包括怠于行使自己的權(quán)利）；要么是選擇了向錯(cuò)誤的貸款客戶發(fā)放了錯(cuò)誤的小額貸款（包括沒有預(yù)見到系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)而發(fā)放了小額貸款）；或兩者兼而有之。簡而言之，“不恰當(dāng)?shù)慕?jīng)營行為”就是指“違規(guī)行為與錯(cuò)誤的貸款決策或不當(dāng)?shù)馁J款操作”。其分別對(duì)應(yīng)著小額貸款公司的兩大風(fēng)險(xiǎn)，即合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與貸款損失風(fēng)險(xiǎn)暴露達(dá)到一定程度，小額貸款公司就會(huì)產(chǎn)生聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與持續(xù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，從而撼動(dòng)小額貸款公司盈利、發(fā)展和生存的根基，嚴(yán)重的會(huì)導(dǎo)致小額貸款公司面臨破產(chǎn)、解散的后果。 只有明白了產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理才能抓住重點(diǎn)。這要求小額貸款公司始終清醒地認(rèn)識(shí)到自己的兩個(gè)角色：債權(quán)人角色和市場經(jīng)營主體角色。債權(quán)人角色要求其不斷地識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)與預(yù)測那些影響各個(gè)債權(quán)資產(chǎn)安全的各種重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)因素，從而作出正確的決策（包括貸前的貸款決策與貸后管理決策），進(jìn)而對(duì)各種貸款業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險(xiǎn)做到積極防范和有效規(guī)避；市場經(jīng)營主體角色要求其從市場主體、被監(jiān)管對(duì)象的角度去思考，哪些市場規(guī)律、法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)則、監(jiān)管要求是必須遵守的，從而不斷做出符合相關(guān)要求的經(jīng)營行為，進(jìn)而免遭相關(guān)處罰，積極規(guī)避承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任等帶來的相關(guān)損失。 (二) 小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理的思路 無論是債權(quán)人角色還是市場經(jīng)營主體角色對(duì)小額貸款公司的要求，其實(shí)都是對(duì)小額貸款公司員工提出的要求。比如，對(duì)于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司員工可以通過對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行日常的管理，并及時(shí)地對(duì)相關(guān)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與預(yù)測，根據(jù)預(yù)測的結(jié)果，來事先調(diào)整小額貸款的政策，從而避免選擇那些可能受系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)影響較大的貸款申請(qǐng)人成為自己的貸款客戶，進(jìn)而避免承受重大的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。又如，對(duì)于因違反“限制性、禁止性規(guī)定”而產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司員工只要遵循了相關(guān)法規(guī)與監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定與要求，就完全可以避免。再如，對(duì)于因怠于行使自己的權(quán)利而產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款公司員工也可以完全主動(dòng)地行使小額貸款公司作為債權(quán)人的相關(guān)權(quán)利而予以規(guī)避。 可是很多時(shí)候，小額貸款公司的員工卻并沒有及時(shí)感知、識(shí)別以及預(yù)測到潛在客戶面臨的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)；在需要及時(shí)行使權(quán)利的時(shí)候，也存在著怠于行使自己權(quán)利的情況；嚴(yán)重的甚至還從事了一些違反法規(guī)與規(guī)定的行為。那么為什么會(huì)出現(xiàn)這些事與愿違的情況呢?其實(shí)這正是小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理需要深思的問題。而這個(gè)問題也正是其所要解決的一個(gè)核心問題，那就是“人的風(fēng)險(xiǎn)”的問題。 可以說，一切影響小額貸款公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)均來源于其職員“專業(yè)技能的缺失；疏忽大意、過于自信；嚴(yán)重的道德不良”。 1.專業(yè)技能的缺失。無論是“強(qiáng)制性、禁止性規(guī)定”，還是潛在的不良客戶以及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，都是客觀存在的。該等客觀存在要求小額貸款公司具有較強(qiáng)的識(shí)別、分析、評(píng)估與預(yù)測能力，進(jìn)而作出有利于小額貸款公司利益的相關(guān)決策。如果缺失該等能力，小額貸款公司將有可能對(duì)有關(guān)法規(guī)與監(jiān)管要求理解失誤，有可能對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)缺乏必要的感知，更有可能無法判斷與識(shí)別出潛在的不良客戶。該等客觀存在其實(shí)都是以一定的信息形式出現(xiàn)的。有的以法律信息的形式，有的以財(cái)務(wù)信息的形式，有的以實(shí)物信息的形式，而更多地表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)信息的形式，等等。要對(duì)反映上述客觀存在的各種各樣的信息進(jìn)行識(shí)別、分析與評(píng)估，從而綜合成決策所需要的信息，就是對(duì)小額貸款公司專業(yè)技能方面的要求。對(duì)于小額貸款公司來說，以下幾個(gè)專業(yè)技能是不可或缺的: (1)法律專業(yè)技能。如果小額貸款公司缺乏基本的法律專業(yè)技能，則其經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性就無法保障。該技能的缺失，將很可能會(huì)導(dǎo)致小額貸款公司經(jīng)常面臨合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的困擾。 (2)財(cái)務(wù)技能。如果小額貸款公司缺乏較強(qiáng)的財(cái)務(wù)技能，則很難進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)管理，包括流動(dòng)性管理、投融資管理、預(yù)算管理等等。 (3)審計(jì)技能。如果小額貸款公司缺乏較強(qiáng)的審計(jì)技能，則很難識(shí)別出貸款申請(qǐng)人虛增資產(chǎn)、隱瞞債務(wù)、虛計(jì)收益與現(xiàn)金流凈額的問題，從而很難通過對(duì)貸款申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)資料識(shí)別出經(jīng)營與財(cái)務(wù)方面存在的重大風(fēng)險(xiǎn)。 (4)評(píng)估技能。如果小額貸款公司缺乏基本的評(píng)估技能，則很難正確評(píng)估出貸款申請(qǐng)人擬提供抵押的財(cái)產(chǎn)的抵押價(jià)值。此外，還很難與外部的資產(chǎn)評(píng)估師進(jìn)行有效的溝通。而對(duì)抵押物提供正確的評(píng)估是小額貸款公司防范貸款債權(quán)出現(xiàn)損失的一個(gè)重要條件。對(duì)抵押物提供正確的評(píng)估價(jià)值結(jié)論是小額貸款公司貸款風(fēng)險(xiǎn)敞口得到合理覆蓋的一個(gè)重要前提。 (5)理解政策與產(chǎn)品設(shè)計(jì)的技能。如果小額貸款公司具有產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)等方面的知識(shí)與技能，就能較好地把握風(fēng)云突變的市場環(huán)境；就能正確理解與把握那些可能影響小額貸款公司自身以及大量潛在客戶的相關(guān)政策；就能根據(jù)各個(gè)貸款申請(qǐng)人的具體條件設(shè)計(jì)出恰當(dāng)?shù)馁J款產(chǎn)品，或根據(jù)各貸款客戶的條件變化設(shè)計(jì)出恰當(dāng)?shù)馁J后管理方案。 2.疏忽大意與過于自信的工作態(tài)度。疏忽大意主要是指工作中不集中注意力或者粗心，從而對(duì)那些本來可以預(yù)見到的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)沒有預(yù)見，以至于出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)暴露的后果。比如，小額貸款公司的員工在對(duì)貸款申請(qǐng)人做貸前調(diào)查與溝通的時(shí)候，對(duì)本來可以獲取的相關(guān)的重要風(fēng)險(xiǎn)信息由于粗心而沒有獲取，或雖然獲取了，但沒有引起足夠的重視而沒有在相關(guān)報(bào)告里進(jìn)行恰當(dāng)?shù)慕沂尽?過于自信是一般人的通病，往往體現(xiàn)在對(duì)自我或事物的評(píng)價(jià)上。對(duì)于過于自信來說，小額貸款公司的員工對(duì)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)是持否定態(tài)度的，但往往出于對(duì)自身工作能力、業(yè)務(wù)水平以及對(duì)貸款申請(qǐng)人(貸款客戶)的過于信任，繼而輕視已經(jīng)識(shí)別或預(yù)見到的可能的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，輕信能夠避免，以致最終出現(xiàn)了重大的風(fēng)險(xiǎn)暴露的后果。比如，小額貸款公司的員工在做貸后管理的過程中，識(shí)別與預(yù)測到了相關(guān)貸款客戶正面臨或即將面臨重大的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，但過于相信貸款客戶規(guī)避系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力，而在貸后管理過程中沒有及時(shí)采取相應(yīng)的防范措施，從而出現(xiàn)了貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。 3.道德不良。道德不良通常是指小額貸款公司個(gè)別員工利用其擁有的崗位優(yōu)勢，實(shí)施了小額貸款公司所無法觀測和監(jiān)督的隱藏性行為或不行為，從而導(dǎo)致小額貸款公司出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)。比如，小額貸款公司的個(gè)別信貸或風(fēng)控人員利用其調(diào)查獲取的貸款申請(qǐng)人的重大風(fēng)險(xiǎn)信息，索取貸款申請(qǐng)人的相關(guān)好處，從而對(duì)小額貸款公司隱瞞該等重大風(fēng)險(xiǎn)信息，導(dǎo)致小額貸款公司評(píng)審與決策人員做出錯(cuò)誤的評(píng)審與決策，進(jìn)而向那些不符合發(fā)放貸款條件的貸款申請(qǐng)人發(fā)放小額貸款。道德不良還往往出現(xiàn)在與貸款申請(qǐng)人(貸款客戶)的內(nèi)外勾結(jié)上，也包括相關(guān)人員與相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的相互串通上。比如，出于獲取不當(dāng)?shù)乃嚼?，而與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)相勾結(jié)，對(duì)貸款申請(qǐng)人擬提供的抵押物等財(cái)產(chǎn)進(jìn)行了虛假的評(píng)估。過高的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果導(dǎo)致小額貸款風(fēng)險(xiǎn)敞口實(shí)際上得不到應(yīng)有的覆蓋，從而產(chǎn)生相應(yīng)的貸款損失。 小額貸款公司的相關(guān)員工如果道德不良，則很可能會(huì)因?yàn)榭蛻艋蚱渌蚨瓜嚓P(guān)人員怠于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)或?qū)ψR(shí)別出來的重要風(fēng)險(xiǎn)視而不見甚至加以隱瞞，更甚者會(huì)與客戶一道共同欺詐公司，從而做出不利于小額貸款公司利益的行為；還可能因?yàn)橹鹄?，鋌而走險(xiǎn)，不顧法律法規(guī)與監(jiān)管的要求，從事嚴(yán)重的違規(guī)行為。綜觀歷史上因重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)而出現(xiàn)重大損失甚至破產(chǎn)倒閉的眾多金融機(jī)構(gòu)，其之所以出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，往往源自其核心管理人員或管理團(tuán)隊(duì)的道德不良。 技能的缺失、重大過失與道德不良三者的比較。一般的，專業(yè)技能的缺失容易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，包括無法識(shí)別出各種重要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)因素；也包括雖然識(shí)別出了重要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，但不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析；還包括錯(cuò)誤地高估或者低估各種重要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對(duì)小額貸款本息安全的影響。但在實(shí)務(wù)當(dāng)中，由于專業(yè)技能的缺失而產(chǎn)生嚴(yán)重危及小額貸款公司生存與發(fā)展的可能性比較小，原因主要有: （1）監(jiān)管當(dāng)局的強(qiáng)制性要求。包括對(duì)小額貸款公司高管任職資格的要求，也包括要求小額貸款公司定期報(bào)送相關(guān)報(bào)表的規(guī)定，還包括對(duì)小額貸款業(yè)務(wù)相關(guān)貸款比例的限制規(guī)定，等等。這些要求與規(guī)定將大大降低小額貸款業(yè)務(wù)由于缺失專業(yè)技能而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。比如，對(duì)小額貸款公司高管任職資格從學(xué)歷、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等方面進(jìn)行了強(qiáng)制性規(guī)定，這樣就可以在很大程度上確保小額貸款公司的決策層與管理層具有相應(yīng)的專業(yè)技能。 （2）專業(yè)人才的供應(yīng)量比較充足。我國自從大學(xué)擴(kuò)招后，各種各樣的專業(yè)才大批量地涌現(xiàn)出來；又由于人才具備良好的流動(dòng)性機(jī)制，使得小額貸款公司可以吸引大量的銀行、信托、擔(dān)保公司、典當(dāng)行，以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等方面的人才。事實(shí)上，有很多小額貸款公司的基層、中層甚至高層員工都來源于上述單位，并且具有較為豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。 （3）廣泛應(yīng)用的現(xiàn)代管理制度與方法。目前，小額貸款公司一般采用有限公司或股份公司的形式，并且一般采用了現(xiàn)代的管理制度與手段。包括制定了符合小額貸款業(yè)務(wù)的操作流程與操作標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)員工制定了清晰的崗位職責(zé)并要求招聘符合崗位職責(zé)要求的員工；對(duì)員工進(jìn)行較為先進(jìn)的績效考核制；制定出了符合職責(zé)分離與監(jiān)督的組織結(jié)構(gòu)體系；制定出了科學(xué)的授權(quán)授信管理辦法，等等。 上述三個(gè)方面的原因，使得小額貸款公司基本上不可能出現(xiàn)嚴(yán)重缺失專業(yè)技能的風(fēng)險(xiǎn)。而且，目前我國相應(yīng)的中介機(jī)構(gòu)發(fā)展也異常迅猛，即使小額貸款公司缺少審計(jì)、評(píng)估、法律等方面的專業(yè)技能，也可以通過與會(huì)計(jì)師師事務(wù)所、律師事務(wù)所、管理咨詢公司等中介機(jī)構(gòu)的合作而得到改善。 相對(duì)于專業(yè)技能的缺失而言，過失與道德不良將更有可能給小額貸款公司帶來危害。事實(shí)上，防范過失與道德不良比防范專業(yè)技能的缺失顯得更加困難和隱蔽。道德不良表現(xiàn)為欺詐或?qū)ο嚓P(guān)信息的刻意隱瞞或捏造，從而使得貸款公司很難通過一般的程序予以發(fā)現(xiàn)和披露；又由于監(jiān)管成本和監(jiān)管效率的要求，監(jiān)管部門一般也較難通過非現(xiàn)場監(jiān)管或現(xiàn)場監(jiān)管予以充分發(fā)現(xiàn)。一般情況下，道德風(fēng)險(xiǎn)都暴露于相關(guān)的不良行為產(chǎn)生了嚴(yán)重后果以后的階段，也就是俗話說的“東窗事發(fā)”之后。如果小額貸款公司的組織結(jié)構(gòu)出現(xiàn)重大漏洞，就很難識(shí)別與防范因道德低下而帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)。 綜上分析可知，如果小額貸款公司的職員存在專業(yè)技能的缺失，就會(huì)缺乏風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析能力，也會(huì)缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審與決策能力，就無法設(shè)計(jì)出符合貸款申請(qǐng)人經(jīng)營特點(diǎn)的相關(guān)貸款產(chǎn)品，從而很容易導(dǎo)致小額貸款公司面臨貸款損失的風(fēng)險(xiǎn)。此外，如果職員缺乏應(yīng)有的謹(jǐn)慎態(tài)度，凡事疏忽大意或過于自信，就會(huì)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息變得遲鈍或不會(huì)引起起碼的重視與關(guān)注，而錯(cuò)失風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的時(shí)機(jī)。最后，如果職員存在故意欺詐、與貸款客戶或第三人串通損害小額貸款公司利益、社會(huì)公共利益、第三人利益，就很容易導(dǎo)致小額貸款公司產(chǎn)生重大的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。 可以毫不夸張地說，小額貸款公司職員的知識(shí)與技能、工作態(tài)度與作風(fēng)、職業(yè)道德的優(yōu)劣都與小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)息息相關(guān)。無論是一個(gè)貸款合同的簽署與傳遞，還是一個(gè)貸款決策的出臺(tái)與實(shí)施，如果其中存在相應(yīng)職員的操作疏忽與錯(cuò)誤，或?qū)Ψ膳c監(jiān)管要求的無知與漠視，抑或存在不良的職業(yè)道德等等，都會(huì)導(dǎo)致小額貸款公司面臨相應(yīng)的重大風(fēng)險(xiǎn)。因此，只要小額貸公司把員工管理好了，就等于把整個(gè)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理好了。小額貸款公司員工的管理就成為其風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，小額貸款公司的風(fēng)控體系也應(yīng)圍繞著對(duì)其員工的管理而建立。 二、小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系為了防范與規(guī)避重大的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)給公司帶來的嚴(yán)重后果，確保持續(xù)實(shí)現(xiàn)小額貸款公司的目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，小額貸款公司就應(yīng)該建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。既然小額貸款公司的主要風(fēng)險(xiǎn)均源自人的風(fēng)險(xiǎn)，也就是操作風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)，那么小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系也就應(yīng)該緊緊圍繞防范與規(guī)避“人的風(fēng)險(xiǎn)”而建立?？茖W(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該是這樣一種狀態(tài)或者說應(yīng)該具備如下要素： “具有清晰而先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念、完整而有效的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)體系(包含規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理操作規(guī)程、崗位和業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)等等)、完善的制度體系和全面的風(fēng)險(xiǎn)考核機(jī)制”。 (一) 風(fēng)險(xiǎn)文化理念 小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)特征決定了風(fēng)險(xiǎn)管理是小額貸款公司管理文化的核心部分，也是公司取信于政府監(jiān)管部門、融資機(jī)構(gòu)、潛在貸款客戶，并維護(hù)其聲譽(yù)的根本保障，還是小額貸款公司持續(xù)經(jīng)營、獲利、發(fā)展的根本保證。與此相適應(yīng)，小額貸款公司必須建立符合其自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念，通過先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)文化理念使得風(fēng)險(xiǎn)管理成為小額貸款公司一項(xiàng)全員參與，并涵蓋各個(gè)部門、各個(gè)機(jī)構(gòu)以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過程的基礎(chǔ)性管理工作。 每個(gè)小額貸款公司都可以選擇適合自身的風(fēng)險(xiǎn)文化，但這種風(fēng)險(xiǎn)文化應(yīng)該務(wù)于其自身經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性、相關(guān)決策的正確性等方面?；诘赖屡c專業(yè)而生的“慎獨(dú)、自律、專業(yè)、求精”的風(fēng)險(xiǎn)文化理念應(yīng)該成為小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)文化的靈魂。 “慎獨(dú)、自律”是從道德層面對(duì)小額貸款公司所有職員提出的要求。無論是小額貸款公司的中高管理層還是基礎(chǔ)層的員工都應(yīng)該保持良好的職業(yè)操守和職業(yè)素養(yǎng)；積極抵制業(yè)務(wù)操作與管理的各個(gè)環(huán)節(jié)的各種誘惑，嚴(yán)于律己并保持廉潔、謹(jǐn)慎的作風(fēng)；其所有工作行為均以不損害公司利益、社會(huì)公共利益為行為準(zhǔn)則。 “專業(yè)、求精”是對(duì)其職員的職業(yè)能力與操作水平提出的要求。職員在貸款業(yè)務(wù)操作與管理當(dāng)中應(yīng)該具有良好的專業(yè)分析與判斷能力，并能對(duì)影響貸款客戶償債能力的經(jīng)營環(huán)境、相關(guān)投融資活動(dòng)、經(jīng)營活動(dòng)做出恰當(dāng)?shù)姆治雠c預(yù)測，從而對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)與管