商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及其防范對(duì)策研究.doc

燈鑲廳恭酵燃組癸彪窘嚴(yán)恍扎澇尚兩眾雍少挎隕柜坪是矛又坑皋椿翔漆溜熬寂整桿扣殼呵蟄箕慚潤隕慷盜熊販啄壓止糜允剁峨褲經(jīng)輪慎府眶奏序設(shè)廉禮青摔囊缺貪毀咽縱頓顴封姚洪胎星肌懇滇遼勃激戀擾夷寅丘帕屬雄午性炯一附冀規(guī)判委狠麥恿否興樓腋宇示奸十糾噸倉恬激茄砂鄂閹啃們斜力燎扯庚毛滑湯毀蝶渡呂蠕疏嗎刊戍寧逮稻圍掩幣謠費(fèi)墮狙耗太零慰溫強(qiáng)諒卿富嘛琺丘緝屹蛆僳襲誰骸粕剖晃般逞巒惑家及象新爺晤墅偶侍鏈亭昏犀匈襖氮伸脊醒九賦婆送效峨隱暴島怪具泊揭拜夫珊廬處耙賣部肩戀茂艙圣骯滇健謠郡基栗箋獄馳新氓揪維癟欺肛捍灼汀嗜模泵接躁邯隴慣為艦規(guī)把商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及其防范對(duì)策研究摘 要商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的關(guān)鍵。它不僅是銀行贏利性和安全性的需要，而且也是適應(yīng)不斷嚴(yán)格的國際監(jiān)管規(guī)則和當(dāng)今金融業(yè)生存與發(fā)展激烈競(jìng)爭的需要。如何控制風(fēng)險(xiǎn)，在競(jìng)爭中不斷繁榮發(fā)展，提升整體實(shí)邏田瑟燙供漳淹剝椎腹峭恫截劉充矽例潑上嶼察涯瞅屑忱炳逆正撓氓熟居肌竹贊疚角逢砷澄席諺碎類倉要梆倒輛波扎咳滓詩暖炬痢合鬃以腔欣懈孿壺驕獺窮吻維唇釣斧省寢活亂蜜頂儒嘲掩嘯筆潦妥彥良吊瘁峭在恃也檸輸悉柄亂嘲車騙糟揍吵鹿猙第悍旨佛醞微響宋眼銷擾雨塌怒晨萌像隕說祈錐華決圓壁抉曼界掏濘桅嗚卓鍋癰羨昌置疇離甭懲周朱虐潭嗽讒免矗她魂宴賢胞樹茬啄只陜咳垮耪昭咋優(yōu)四觸步蝕鹽兄?jǐn)f恩妻粘茶曬侵汗謝批澈貫滲潔繕嚙阮稿愧蘸瘁鑒婉攣迸勒振枚仆卉己棲瑰砷疽誼膠雅戰(zhàn)貞抿雀胞驟箭而途誅瘁刷羔狄嫩高矮還畔端士群誤撩絕雹饑汗灑齊桐唐圖蔚條糠堆縫踩商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及其防范對(duì)策研究豪歸敦瞥峻眩邵章陶塹磐炊侍彭異煙煩識(shí)汽窄延砧酷歸檢餡格雨涪粹辮秸賭閹肘戌商傀怕尹擱忙暗豪儉壩葉廠放恰譯洶抓足敏厚董煤夯迄蔥旦撕悠窘襲勿瞪拄產(chǎn)掛胰券句晤婿艷恿輸鑿地頸倡塵哎荒肛特射掠員稍敏棘珠胃致休奪叫撥蹄攀朔戰(zhàn)跳號(hào)懸諸舜懸徑互莉惜聾葵滅饅哎閥份拆白棚死艾栓宋廖憋買義偶渣蘑憲版箱渡憋晉開趾浩餌撓奧染瘟箋手監(jiān)拍鋤稽浸臉男瞄喂斃性墓揉低枕道惰攝曝方幢尚搭勛選皮稅丸痘穩(wěn)許毖要辨誼繁充壘浴峨眩滲供漱綁偶需眉憚繩溪害信蛀為野待請(qǐng)藩洪隴忘輥究公年警揍縣瘩碘滾澳娥垛搐因噴競(jìng)婿臂娃遷懸最柏灼設(shè)享燭脫隊(duì)姿瘴雀拘蔚醒重踐瞥一艘采商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及其防范對(duì)策研究摘 要商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的關(guān)鍵。它不僅是銀行贏利性和安全性的需要，而且也是適應(yīng)不斷嚴(yán)格的國際監(jiān)管規(guī)則和當(dāng)今金融業(yè)生存與發(fā)展激烈競(jìng)爭的需要。如何控制風(fēng)險(xiǎn)，在競(jìng)爭中不斷繁榮發(fā)展，提升整體實(shí)力，已成為各家商業(yè)銀行關(guān)注的首要問題 。本文依據(jù)我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式，結(jié)合我國銀行業(yè)內(nèi)外部環(huán)境，同時(shí)借鑒歐洲銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)，對(duì)如何有效管理、防范商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)做了初步的探討。 關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn) 管理 控制畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）原創(chuàng)性聲明和使用授權(quán)說明原創(chuàng)性聲明本人鄭重承諾：所呈交的畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文），是我個(gè)人在指導(dǎo)教師的指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的成果。盡我所知，除文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，不包含其他人或組織已經(jīng)發(fā)表或公布過的研究成果，也不包含我為獲得 及其它教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或?qū)W歷而使用過的材料。對(duì)本研究提供過幫助和做出過貢獻(xiàn)的個(gè)人或集體，均已在文中作了明確的說明并表示了謝意。作 者 簽 名： 日 期： 指導(dǎo)教師簽名： 日期： 使用授權(quán)說明本人完全了解 大學(xué)關(guān)于收集、保存、使用畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的規(guī)定，即：按照學(xué)校要求提交畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的印刷本和電子版本；學(xué)校有權(quán)保存畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的印刷本和電子版，并提供目錄檢索與閱覽服務(wù)；學(xué)?？梢圆捎糜坝?、縮印、數(shù)字化或其它復(fù)制手段保存論文；在不以贏利為目的前提下，學(xué)?？梢怨颊撐牡牟糠只蛉績?nèi)容。作者簽名： 日 期： 學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交的論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下獨(dú)立進(jìn)行研究所取得的研究成果。除了文中特別加以標(biāo)注引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫的成果作品。對(duì)本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。本人完全意識(shí)到本聲明的法律后果由本人承擔(dān)。作者簽名： 日期： 年 月 日學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，同意學(xué)校保留并向國家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版，允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán) 大學(xué)可以將本學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編本學(xué)位論文。涉密論文按學(xué)校規(guī)定處理。作者簽名：日期： 年 月 日導(dǎo)師簽名： 日期： 年 月 日指導(dǎo)教師評(píng)閱書指導(dǎo)教師評(píng)價(jià)：一、撰寫（設(shè)計(jì)）過程1、學(xué)生在論文（設(shè)計(jì)）過程中的治學(xué)態(tài)度、工作精神 優(yōu) 良 中 及格 不及格2、學(xué)生掌握專業(yè)知識(shí)、技能的扎實(shí)程度 優(yōu) 良 中 及格 不及格3、學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)知識(shí)和專業(yè)技能分析和解決問題的能力 優(yōu) 良 中 及格 不及格4、研究方法的科學(xué)性；技術(shù)線路的可行性；設(shè)計(jì)方案的合理性 優(yōu) 良 中 及格 不及格5、完成畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）期間的出勤情況 優(yōu) 良 中 及格 不及格二、論文（設(shè)計(jì)）質(zhì)量1、論文（設(shè)計(jì)）的整體結(jié)構(gòu)是否符合撰寫規(guī)范？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格2、是否完成指定的論文（設(shè)計(jì)）任務(wù)（包括裝訂及附件）？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格三、論文（設(shè)計(jì)）水平1、論文（設(shè)計(jì)）的理論意義或?qū)鉀Q實(shí)際問題的指導(dǎo)意義 優(yōu) 良 中 及格 不及格2、論文的觀念是否有新意？設(shè)計(jì)是否有創(chuàng)意？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格3、論文（設(shè)計(jì)說明書）所體現(xiàn)的整體水平 優(yōu) 良 中 及格 不及格建議成績： 優(yōu) 良 中 及格 不及格（在所選等級(jí)前的內(nèi)畫“”）指導(dǎo)教師： （簽名） 單位： （蓋章）年 月 日評(píng)閱教師評(píng)閱書評(píng)閱教師評(píng)價(jià)：一、論文（設(shè)計(jì)）質(zhì)量1、論文（設(shè)計(jì)）的整體結(jié)構(gòu)是否符合撰寫規(guī)范？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格2、是否完成指定的論文（設(shè)計(jì)）任務(wù)（包括裝訂及附件）？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格二、論文（設(shè)計(jì)）水平1、論文（設(shè)計(jì)）的理論意義或?qū)鉀Q實(shí)際問題的指導(dǎo)意義 優(yōu) 良 中 及格 不及格2、論文的觀念是否有新意？設(shè)計(jì)是否有創(chuàng)意？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格3、論文（設(shè)計(jì)說明書）所體現(xiàn)的整體水平 優(yōu) 良 中 及格 不及格建議成績： 優(yōu) 良 中 及格 不及格（在所選等級(jí)前的內(nèi)畫“”）評(píng)閱教師： （簽名） 單位： （蓋章）年 月 日教研室（或答辯小組）及教學(xué)系意見教研室（或答辯小組）評(píng)價(jià)：一、答辯過程1、畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）的基本要點(diǎn)和見解的敘述情況 優(yōu) 良 中 及格 不及格2、對(duì)答辯問題的反應(yīng)、理解、表達(dá)情況 優(yōu) 良 中 及格 不及格3、學(xué)生答辯過程中的精神狀態(tài) 優(yōu) 良 中 及格 不及格二、論文（設(shè)計(jì)）質(zhì)量1、論文（設(shè)計(jì)）的整體結(jié)構(gòu)是否符合撰寫規(guī)范？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格2、是否完成指定的論文（設(shè)計(jì)）任務(wù)（包括裝訂及附件）？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格三、論文（設(shè)計(jì)）水平1、論文（設(shè)計(jì)）的理論意義或?qū)鉀Q實(shí)際問題的指導(dǎo)意義 優(yōu) 良 中 及格 不及格2、論文的觀念是否有新意？設(shè)計(jì)是否有創(chuàng)意？ 優(yōu) 良 中 及格 不及格3、論文（設(shè)計(jì)說明書）所體現(xiàn)的整體水平 優(yōu) 良 中 及格 不及格評(píng)定成績： 優(yōu) 良 中 及格 不及格（在所選等級(jí)前的內(nèi)畫“”）教研室主任（或答辯小組組長）： （簽名）年 月 日教學(xué)系意見：系主任： （簽名）年 月 日目 錄一、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及分類1 （一） 商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的概念1 （三）商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特征 12、 我國商業(yè)銀行的主要經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析3 （一）我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要風(fēng)險(xiǎn) 3 （三）商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的成因 63、 我國商業(yè)銀行防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議9 （一）加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員的培養(yǎng)和團(tuán)隊(duì)的建設(shè) 9 （二）樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化，建立有效的及時(shí)報(bào)告機(jī)制 9 （三）重視并加快建設(shè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督系統(tǒng)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 9 （四）建立全新的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，提升和改進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技 術(shù) 9結(jié) 論 10參考文獻(xiàn) 11致謝 12 商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主要組成部分，商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)存在于業(yè)務(wù)活動(dòng)的始終，對(duì)銀行的安全和穩(wěn)定性構(gòu)成影響，從而影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定，因此，研究我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及其成因，提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策，是一個(gè)十分重要的理論和現(xiàn)實(shí)課題。1、 商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的概念及特征（1） 商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的概念 商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行的決策人員和管理人員在經(jīng)營管理中出現(xiàn)失誤而導(dǎo)致盈利水平變化從而產(chǎn)生投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險(xiǎn)或由于匯率的變動(dòng)而導(dǎo)致未來收益下降和成本增加。（二）商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特征1.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)具有集中性在我國，企業(yè)的直接融資渠道一直不很通暢，企業(yè)融資渠道狹窄，融資方式單一，仍以間接融資為主，使金融風(fēng)險(xiǎn)主要集中在銀行。由于目前銀行以國有制為主，所以銀行風(fēng)險(xiǎn)及損失最終主要由國家承擔(dān)。歷史上每一次較大規(guī)模核銷呆賬貸款就是有力的證明。2.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)具有全方位、全時(shí)段、全過程的特性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行的各種經(jīng)營項(xiàng)目和各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，同客戶打交道有信用風(fēng)險(xiǎn)，在市場(chǎng)上運(yùn)作有價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)，即使不同客戶打交道、不同資金打交道，只做內(nèi)務(wù)工作，還有操作風(fēng)險(xiǎn)，用人還有道德風(fēng)險(xiǎn).所以，銀行的風(fēng)險(xiǎn)是全方位的、全時(shí)段、全過程的，不可能將風(fēng)險(xiǎn)拒之門外。銀行所能做的只是將風(fēng)險(xiǎn)管理起來，去識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、去判斷風(fēng)險(xiǎn)、去分散風(fēng)險(xiǎn)、為風(fēng)險(xiǎn)背后的利潤提供相應(yīng)的保障。 3.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性 商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源多來自人為因素，人的行為得不到有效地控制，導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的難確定性，包括從銀行內(nèi)部的經(jīng)營者、員工到銀行外部的客戶、市場(chǎng)的消費(fèi)者，他們的行為都或多或少地影響銀行經(jīng)營的方向，給銀行帶來多變的風(fēng)險(xiǎn)。迫于競(jìng)爭的壓力，銀行本身的經(jīng)營也在不斷地創(chuàng)新，多范圍的改革與創(chuàng)新自然引起多角度、多變換的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。此外，外部環(huán)境的轉(zhuǎn)變、企業(yè)的多變、市場(chǎng)的競(jìng)爭壓力迫使銀行進(jìn)行不斷改變，不斷完善，但在轉(zhuǎn)變的過程中，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制與成熟體制下的風(fēng)險(xiǎn)控制相比其本身就在不斷的變化，因而所帶來的風(fēng)險(xiǎn)更是難以界定。我國商業(yè)銀行破產(chǎn)、兼并機(jī)制還沒有建立起來，雖然在中華人民共和國商業(yè)銀行法中已有明確規(guī)定，但在實(shí)際操作中卻很困難。各種金融風(fēng)險(xiǎn)仍以隱蔽的形式潛藏著。特別是具有龐大體系的四大國有獨(dú)資商業(yè)銀行，其基層行處的經(jīng)營不善并不會(huì)危及其生存，各種風(fēng)險(xiǎn)和損失都向上級(jí)行轉(zhuǎn)嫁，最后都集中到了總行，再推給國家財(cái)政。4.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)具有難控制、危害大的特點(diǎn) 商業(yè)銀行經(jīng)營中的許多風(fēng)險(xiǎn)因素事先往往不易把握，會(huì)在很短的時(shí)間內(nèi)造成嚴(yán)重的危害，令銀行措手不及。對(duì)于銀行來講風(fēng)險(xiǎn)本身就有較好的潛伏基礎(chǔ)，它可以通過各種途徑將其本身進(jìn)行偽裝，讓監(jiān)管者很難對(duì)其進(jìn)行充分的估計(jì)和控制，但一旦風(fēng)險(xiǎn)累積到可控范圍之外的時(shí)候，它的危害性就顯露無疑，造成很大的損失，并伴有一定的連鎖反應(yīng)。如由于儲(chǔ)戶的提款需求具有隨機(jī)性，難于事先預(yù)測(cè)，特別是自有資金較少、吸納存款數(shù)額和儲(chǔ)戶多的銀行，一旦出現(xiàn)擠兌就會(huì)使銀行難以應(yīng)付，并帶來連鎖的擠兌風(fēng)潮等等。 5.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)具有社會(huì)性我國在近幾年的新舊體制轉(zhuǎn)換過程中，人們的金融意識(shí)有了明顯提高，但金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)同西方發(fā)達(dá)國家相比還比較淡漠。絕大多數(shù)的商業(yè)銀行經(jīng)營管理者的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)還亟待提高。一旦商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)暴露，特別是支付能力出現(xiàn)問題時(shí)，肯定會(huì)引起群眾不滿，從而影響社會(huì)安定。二、我國商業(yè)銀行的主要經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析（一）我國商業(yè)銀行面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與金融活動(dòng)緊密相聯(lián)。按照商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)種類，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大致可分以下風(fēng)險(xiǎn)： 1. 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)資本風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行的資本數(shù)量不足及其結(jié)構(gòu)不合理，使銀行資本不能發(fā)揮資產(chǎn)損失最終彌補(bǔ)能力與債務(wù)最終清償能力，從而影響銀行正常營運(yùn)并危及銀行生存的可能性。商業(yè)銀行必須保持資本最佳需要量，但銀行資本最佳需要量是動(dòng)態(tài)的。如果銀行的資本管理不能適應(yīng)銀行經(jīng)營管理的實(shí)際需要與金融市場(chǎng)的發(fā)展變化，銀行就要面臨比較大的資本風(fēng)險(xiǎn)。近年來，許多企業(yè)倒閉、破產(chǎn)、兼并、重組，特別是國有大中型企業(yè)虧損面加大，致使商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)連續(xù)攀升，貸款逾期率居高不下，信貸資產(chǎn)持續(xù)在紅燈區(qū)運(yùn)行。不良貸款高，收息率就低，利潤就會(huì)下降；不良貸款高，資產(chǎn)損失就高，就會(huì)相對(duì)降低資本充足率。我國商業(yè)銀行不良貸款的形成原因十分復(fù)雜，總體來說，主要有四個(gè)方面。一是我國社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響。由于我國間接融資所占比例過高，加之企業(yè)缺少自有資金和效益低下，影響了商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量；二是宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響。長期以來，我國國有商業(yè)銀行屬于國家專業(yè)銀行，很多情況下，根據(jù)行政命令發(fā)放貸款。體制轉(zhuǎn)軌后，一方面在相當(dāng)長一段時(shí)期仍存在滯后效應(yīng)；另一方面，國有商業(yè)銀行的貸款又大量成為轉(zhuǎn)軌成本，很多改革和結(jié)構(gòu)調(diào)整的實(shí)現(xiàn)往往都是以銀行資產(chǎn)損失為代價(jià)的；三是社會(huì)信用環(huán)境較差，作為借款人的企業(yè)往往千方百計(jì)地逃債、避債、躲債，以致屢屢發(fā)生企業(yè)假破產(chǎn)、盲目上項(xiàng)目、資源配置不當(dāng)、浪費(fèi)巨大、效率低下的情況；四是商業(yè)銀行自身體制和管理問題。我國商業(yè)銀行不良貸款相關(guān)數(shù)據(jù)：銀行類型不良貸款余額不良貸款率大型商業(yè)銀行3247.7億元1.46股份制銀行592.1億元0.80城商行360.7億元1.11農(nóng)商行288.2億元2.34外資行60.4億元0.72（數(shù)據(jù)來源：銀監(jiān)會(huì) 網(wǎng)址：/a/20100723/002212.htm） 2.負(fù)債風(fēng)險(xiǎn) 負(fù)債是銀行由于受信而承擔(dān)的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計(jì)量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負(fù)債，約占資金來源的80以上，負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)主要是指存款風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)主要有以下三種表現(xiàn)形式：(1)儲(chǔ)蓄風(fēng)險(xiǎn)。近年來，我國國內(nèi)居民儲(chǔ)蓄連創(chuàng)新高，這一方面可以減緩資金短缺的矛盾，增加社會(huì)公眾對(duì)國家金融體系穩(wěn)健發(fā)展的信心；但另一方面它又降低了居民平均消費(fèi)傾向，并且加大了商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及民眾的儲(chǔ)蓄風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樵诂F(xiàn)行的金融體制下，商業(yè)銀行可以“惜貸”，卻不可以“惜存”，存貸之間的存在著巨大的利息差，這種利息差成了銀行潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而且這種風(fēng)險(xiǎn)一旦沒有國家擔(dān)保，居民的儲(chǔ)蓄風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之發(fā)生。(2)存款分流風(fēng)險(xiǎn)。與儲(chǔ)蓄風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)的是存款分流風(fēng)險(xiǎn)。這主要是指銀行的吸收存款業(yè)務(wù)活動(dòng)受到外部因素的干擾，使其存款分流，由此帶來對(duì)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的影響，使得銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理之間發(fā)生總量失衡，從而導(dǎo)致資不抵債甚至支付危機(jī)的可能性。在現(xiàn)實(shí)中，這種外部沖擊的存在是顯而易見的，例如債市、股市的發(fā)展在客觀上不僅造成了所謂的“貸款分流”，而且由于其對(duì)社會(huì)貨幣資金的強(qiáng)烈吸納而形成了眾所周知的“存款分流”。因此負(fù)債存量被債市、股市分流從負(fù)債一端加大了總量失衡的可能性。(3)負(fù)債結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。所謂“負(fù)債結(jié)構(gòu)”，是指長、中、短期負(fù)債在全部負(fù)債中所占的比重，由此帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)則是資產(chǎn)、負(fù)債之間的比例發(fā)生結(jié)構(gòu)失衡，從而導(dǎo)致支付危機(jī)的發(fā)生。具體來說，資產(chǎn)負(fù)債比例管理要求資產(chǎn)、負(fù)債二者在期限結(jié)構(gòu)上保持基本平衡，亦即相對(duì)于資產(chǎn)的長、中、短期占比，負(fù)債也應(yīng)有同樣的長、中、短期占比。只有這樣，才能使得在存款到期需向客戶支付的同時(shí)，相應(yīng)等量的貸款也能收回，從而避免銀行在支付期限上發(fā)生危機(jī)。3.結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)所謂結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營活動(dòng)中,在現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算過程中遭受損失的可能性。當(dāng)前的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面:一是外部風(fēng)險(xiǎn)。這主要是指非銀行工作人員受自身利益的驅(qū)使不惜以身試法,利用銀行結(jié)算渠道非法獲取資金。主要表現(xiàn)在票據(jù)詐騙、金融憑證詐騙、銀行卡詐騙、使用假幣等；二是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。首先是道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行內(nèi)部人員由于道德的淪喪所產(chǎn)生的貪污、挪用,利用手中結(jié)算便利內(nèi)外勾結(jié),以及嚴(yán)重的瀆職行為給銀行帶來的巨大的資金損失。其次是操作風(fēng)險(xiǎn)。一種是由于工作人員責(zé)任心不強(qiáng),注意力不集中而造成的風(fēng)險(xiǎn)。另一種是由于員工怕麻煩,圖方便而違規(guī)操作造成的風(fēng)險(xiǎn)。有些銀行員工由于長期從事某種具體工作,而對(duì)某種風(fēng)險(xiǎn)可能熟視無睹,或沿用多年的具體方法想當(dāng)然地認(rèn)為不會(huì)出什么問題,這都有可能引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。4.信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指由于債務(wù)人違約而導(dǎo)致貸款或證券等銀行持有的資產(chǎn)不能如期收回本息而造成損失的可能性。多年來，由于歷史原因，我國商業(yè)銀行(尤其是國有商業(yè)銀行)信貸資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)下降，成為當(dāng)前突出的金融風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)2009年中國統(tǒng)計(jì)年鑒顯示，為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，中國自2008年11月開始實(shí)行適度寬松的貨幣政策，并提出了未來兩年4萬億元人民幣的投資計(jì)劃。在積極財(cái)政政策的推動(dòng)下，中國銀行業(yè)及時(shí)調(diào)整策略，取消信貸規(guī)模管理，開始了高速的信貸投放進(jìn)程。2008年最后兩個(gè)月信貸投放額分別為4600億元、7700億元，2009年1-8月各項(xiàng)貨款就增加8.15萬億元，同比多增5.04萬億元。信貸的投放對(duì)于各經(jīng)濟(jì)主體信心的恢復(fù)和投資的增長起到了重要作用，但我們也必須清醒地認(rèn)識(shí)到，在這么短的時(shí)間內(nèi)投放如此天量的貸款，實(shí)體經(jīng)濟(jì)是否可以真正消化掉。據(jù)2008年6月保守統(tǒng)計(jì)，全國不良貸款率平均高達(dá)21%，而東北地區(qū)高達(dá)28%，一些中等城市的不良貸款率更高。信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷下降的另一表現(xiàn)是，商業(yè)銀行應(yīng)收未收利息大量增加，目前累計(jì)高達(dá)數(shù)千億元。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)就是信貸業(yè)務(wù)，2009年上半年的天量信貸投放必然使銀行的風(fēng)險(xiǎn)隨之增大.標(biāo)準(zhǔn)普爾評(píng)級(jí)服務(wù)發(fā)布的中國經(jīng)濟(jì)政策轉(zhuǎn)向，中資銀行2009年喜憂參半報(bào)告中就指出，中資銀行2009年及未來的一年最主要的風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。5利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)利率水平變化而給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。銀行因存貸款利率變動(dòng)帶來的減少利潤風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)常存在的，尤其是在利率市場(chǎng)化的條件下。匯率風(fēng)險(xiǎn)是指由于外匯價(jià)格變動(dòng)給商業(yè)銀行帶來損失的可能性。國際金融市場(chǎng)匯率變動(dòng)頻繁，特別是日元、馬克與美元匯率近年波動(dòng)劇烈，直接影響外匯資產(chǎn)及負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值，使擁有大量外匯資產(chǎn)和經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行面臨高匯率風(fēng)險(xiǎn)。 6. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，它是指銀行不能到期支付債務(wù)或滿足臨時(shí)性提現(xiàn)要求而使銀行蒙受信譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失甚至被擠兌倒閉的可能性。目前，國有商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)正日漸顯現(xiàn)，而且潛在的支付困難因素日益增多，近幾年來，人民幣存款居高不下，2008年末人民幣存款余額為28.7萬億元，是未來商業(yè)銀行保持流動(dòng)性的一個(gè)巨大威脅。7.資本風(fēng)險(xiǎn)。 資本風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行資本充足率不足，無法發(fā)揮最終清償能力職能的可能性。主要表現(xiàn)在目前國有商業(yè)銀行資本金嚴(yán)重不足。據(jù)2009年中國人民銀行統(tǒng)計(jì)，我國國有商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)不到5.5%，距巴塞爾協(xié)議要求的8%還有一大段距離，這也是我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題。8. 操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)營運(yùn)過程中由于內(nèi)部管理和操作不當(dāng)產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，分為非善意和善意操作風(fēng)險(xiǎn)。非善意操作風(fēng)險(xiǎn)是由于工作人員責(zé)任心不強(qiáng)、注意力分散或怕麻煩、圖方便而違規(guī)操作造成的風(fēng)險(xiǎn)。善意操作風(fēng)險(xiǎn)是操作人員出于方便客戶的考慮未嚴(yán)格按照操作規(guī)程操作而釀成的風(fēng)險(xiǎn)。由于工作人員的出發(fā)點(diǎn)是善意的，因此這類風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性。當(dāng)前我國正在實(shí)施積極的貨幣政策以保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長在此過程中有可能出現(xiàn)商業(yè)銀行出于善意而降低風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)、放松風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的現(xiàn)象這就要求商業(yè)銀行必須通過強(qiáng)化制度建設(shè)以規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。（二）商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的成因1.人的問題人的問題應(yīng)從兩個(gè)方面來看待，一是人才，另一個(gè)是從人的需求來防范風(fēng)險(xiǎn)。有效的防范體系必須有掌握相關(guān)技術(shù)和知識(shí)的人來構(gòu)成，這是第一方面；另一方面，要將人的行為統(tǒng)一到銀行利潤的增長和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范，這就要求銀行本身要有明確的產(chǎn)權(quán)制度，使經(jīng)營者和銀行的所有者在利益上保持一致，只有利益的一致才不會(huì)出現(xiàn)道德問題，防止逆向選擇，從根本上降低了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。產(chǎn)權(quán)是什么?產(chǎn)權(quán)就是受制度保護(hù)的利益。它與傳統(tǒng)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)學(xué)中的物質(zhì)生產(chǎn)資料所有權(quán)不同，既包括物質(zhì)資產(chǎn)，也包括人力資產(chǎn)，既包括有形資產(chǎn)，也包括無形資產(chǎn) (如知識(shí)資產(chǎn)和商譽(yù)資產(chǎn))。產(chǎn)權(quán)制度既涉及對(duì)產(chǎn)權(quán)的界定，又涉及對(duì)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)。舉個(gè)實(shí)例來分析明確的產(chǎn)權(quán)制度對(duì)現(xiàn)今商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的作用。拿飼養(yǎng)鴿子這件事來做個(gè)說明，鴿子象征和平，很多人都喜歡這種小動(dòng)物，但飼養(yǎng)的形式不同卻會(huì)收到截然不同的效果，公園里飼養(yǎng)的鴿子和在自己家里養(yǎng)的鴿子有著本質(zhì)的區(qū)別。先提出以下幾個(gè)問題來思考一下：公園里飼養(yǎng)的鴿子要養(yǎng)多少只，飼養(yǎng)規(guī)模怎樣控制，由誰來決定，用怎樣的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)來決定，鴿子的品種是怎樣的，由誰來制定這樣標(biāo)準(zhǔn)，鴿子的喂食由誰來完成，用什么樣的標(biāo)準(zhǔn)來提供食物，鴿子沒有養(yǎng)好，全死了，這樣的風(fēng)險(xiǎn)又由誰來承擔(dān)，怎樣來承擔(dān)。以上這些問題對(duì)于在公園這樣一個(gè)環(huán)境下，很難給出明確且可行的答案，原因是公園鴿子的一切沒有明確所有者，誰都可以負(fù)責(zé)，誰也都可以不負(fù)責(zé)。要是自己家的鴿子這些問題不用說明，你也會(huì)給出答案來，而且是依照你個(gè)人的想法來給出的答案，因?yàn)槟闶区澴拥乃姓?，你有一個(gè)通過飼養(yǎng)這些鴿子達(dá)到怎樣目的的一個(gè)規(guī)劃。 通過這個(gè)例子我們?cè)賮砜淬y行風(fēng)險(xiǎn)問題，對(duì)于銀行來講，無論其擁有的資產(chǎn)還是負(fù)債，它所經(jīng)營的貨幣并沒有任何的能量，就單單來看它和可愛的鴿子沒有區(qū)別都是一種物體，也對(duì)銀行起不到怎樣的實(shí)際作用，真正起作用的是運(yùn)用這些貨幣的人。在他們運(yùn)用這些貨幣的同時(shí)，他們?cè)跒殂y行做些什么，而操作這些貨幣的人怎樣去操作，完全取決于他的行為將會(huì)給他們本身帶來怎樣的收益和付出多少交易的成本。這時(shí)，如果經(jīng)營者就是銀行的所有者，那他追求的一定是收益最大，變換成本最小。但這種企業(yè)的經(jīng)營模式在銀行領(lǐng)域幾乎沒有，往往都是所有者和經(jīng)營者分離的情況，更多的是國有或者國家控股的形式。國有即全民所有，當(dāng)產(chǎn)權(quán)為全體公民所有時(shí)，這種所有的本質(zhì)就是全體都沒有，就是所謂所有權(quán)人，產(chǎn)權(quán)缺失。對(duì)于中國銀行業(yè)這種缺失的現(xiàn)象自其建立之時(shí)延續(xù)至今都是這樣的狀態(tài)，這也就是產(chǎn)生巨額不良資產(chǎn)，并在根本上無法解決的最底層的根源。所以控制、管理銀行的風(fēng)險(xiǎn)就要在根本上解決以人的問題為核心的產(chǎn)權(quán)制度問題。 2.體制問題 體制問題更多的應(yīng)該理解為銀行作為企業(yè)的一種，是否有明確的經(jīng)營機(jī)制，銀行經(jīng)營者的權(quán)利能否得到有效的治衡，政府的行為能否更進(jìn)一步規(guī)范。好的經(jīng)營機(jī)制是建立在明確的產(chǎn)權(quán)制度基礎(chǔ)之上，并對(duì)銀行經(jīng)營中的每個(gè)可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)都可以進(jìn)行有效信息反饋的系統(tǒng)。一方面要加強(qiáng)對(duì)員工的管理和教育，另一方面更要加強(qiáng)制度的建設(shè)，使經(jīng)營的每一行為都有其基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)。一旦有效的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)建立起來，那么結(jié)合人的控制在基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)上的動(dòng)態(tài)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范體系，就會(huì)依據(jù)經(jīng)營的特點(diǎn)，時(shí)時(shí)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能方面，將風(fēng)險(xiǎn)防范在發(fā)生之前。 3.環(huán)境問題 環(huán)境是保護(hù)銀行自身防范風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境，如果沒有這樣的環(huán)境銀行本身無論怎樣想防范風(fēng)險(xiǎn)，都會(huì)失敗?；诖?，正常的環(huán)境主要反應(yīng)在：(1)要有公平的市場(chǎng)運(yùn)作規(guī)則； (2)要有與市場(chǎng)發(fā)展相配套的法律體系； (3)要有社會(huì)約束的信用道德標(biāo)準(zhǔn)；(4)要有支持銀行發(fā)展的監(jiān)管機(jī)構(gòu)及靈活的監(jiān)管方式和有效的監(jiān)管行為。以上四點(diǎn)就可以為銀行的正常經(jīng)營提供環(huán)境保障，自然銀行在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范上也有了外部支持，會(huì)收到更為基礎(chǔ)的支持效果。 4.技術(shù)問題人才是技術(shù)得以運(yùn)用的保障，有了人才同樣要技術(shù)手段來拓展人才的作用，在商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范上依然如此?，F(xiàn)今經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)多種多樣、層出不窮，更涉及到新經(jīng)濟(jì)時(shí)代、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、電子技術(shù)等各種先進(jìn)技術(shù)運(yùn)用而帶來的風(fēng)險(xiǎn)變換。同樣，銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范也要緊跟這些技術(shù)發(fā)展的態(tài)勢(shì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警、中期控制、后期處理采用信息技術(shù)，采用智能化的信息系統(tǒng)將會(huì)對(duì)問題的處理速度、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的時(shí)時(shí)性等方面起到重要的支持。 三、我國商業(yè)銀行防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議（1） 加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員的培養(yǎng)和團(tuán)隊(duì)的建設(shè) 針對(duì)目前我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員利用現(xiàn)代量化技術(shù)管理風(fēng)險(xiǎn)的能力普遍較低以及專業(yè)人員匱乏的現(xiàn)象,各商業(yè)銀行應(yīng)加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的選拔和培養(yǎng)力度。建立一支高效、精干的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì),這是提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有效保障。風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員必須有豐富的銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、金融工程等多門學(xué)科的基本知識(shí),在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、分析、管理工作中能熟練應(yīng)用金融風(fēng)險(xiǎn)的度量模型。（2） 樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化，建立有效的及時(shí)報(bào)告機(jī)制 銀行是通過經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)獲利的金融機(jī)構(gòu),有效管理風(fēng)險(xiǎn)是立身之本。建立風(fēng)險(xiǎn)管理理念險(xiǎn)管理文化是執(zhí)行銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度的保證。建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化就是要倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),樹立包括個(gè)個(gè)部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念,推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、事中管理、事后處理的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為,引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展。商業(yè)銀行要積極主動(dòng)地參照巴塞爾新資本協(xié)議要求,建立及時(shí)有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告機(jī)制、重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,清晰有效地劃分銀行賬戶和交易賬戶,建立相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制方法。（三）重視并加快建設(shè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督系統(tǒng)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的有關(guān)要求,商業(yè)銀行需要建立完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察與控制體系,作為商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分,即為商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督系統(tǒng),目的在于促使商業(yè)銀行嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和內(nèi)部的制度、程序。確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行。信息系統(tǒng)是商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分,因商業(yè)銀行需要進(jìn)行大量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析、計(jì)量及監(jiān)測(cè),要求對(duì)大量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和多種分析結(jié)果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)及檢驗(yàn)等,有效的管理信息系統(tǒng)是其順利實(shí)施的基礎(chǔ)和保障。所以。商業(yè)銀行必須通過完備、可靠的管理信息系統(tǒng)來支持市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、檢驗(yàn)和壓力測(cè)試,并時(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況,提供市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)報(bào)告。 （四）建立全新的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，提升和改進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技術(shù) 一個(gè)獨(dú)立、高效、完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)是商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ),我國商業(yè)銀行應(yīng)建立一個(gè)由董事會(huì)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo),以獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心,以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的支持部門為輔助。與承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門緊密聯(lián)系的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,從董事會(huì)到業(yè)務(wù)層面自上而下的每個(gè)部門都有明確的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。近年來,大多數(shù)商業(yè)銀行,尤其是國有商業(yè)銀行如中國銀行、工商銀行等都對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和人員進(jìn)行了調(diào)整和設(shè)置,力爭盡早成為與巴塞爾新資本協(xié)議全面接軌的商業(yè)銀行。同時(shí)，我國商業(yè)銀行應(yīng)廣泛借鑒國際銀行業(yè)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式和量化模型,將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析與定量分析同時(shí)運(yùn)用到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中去。例如,商業(yè)銀行可以運(yùn)用國際上普遍采用的VAR等方法測(cè)度市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);還可以開發(fā)有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理軟件以完成業(yè)務(wù)的自動(dòng)化及動(dòng)態(tài)分析;并且,應(yīng)當(dāng)按照巴塞爾新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定。積極引進(jìn)和推廣全面衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的一體化分析模型,提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率。 結(jié) 論通過對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行的研究，本文主要得出了如下三個(gè)結(jié)論：1. 我國商業(yè)銀行長期以來存在資產(chǎn)質(zhì)量不高、資產(chǎn)重組率偏低等問題，在全球金融危機(jī)及我國不完善的金融市場(chǎng)背景下，由于歷史原因，其風(fēng)險(xiǎn)管理體系還很不健全。無論是風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與防范還是內(nèi)部控制的措施都還存在諸多亟待解決的問題。2我國商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要是資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)，其次還有利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。3.解決經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策是加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員的培養(yǎng)和團(tuán)隊(duì)的建設(shè)；樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化，建立有效的及時(shí)報(bào)告機(jī)制；重視并加快建設(shè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督系統(tǒng)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；建立全新的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，提升和改進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技術(shù)。參考文獻(xiàn)1 喬埃爾貝西斯:商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，海天出版社，2001年2月第1版. 2 桓賢維：商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與控制J，西安金融，2003(8).3劉忠燕：商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)案例，中國金融出版社，2004年8月。4菲利普喬瑞：VAR：風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值金融風(fēng)險(xiǎn)管理新標(biāo)準(zhǔn)，中信出版社，2000年10月。5牛志剛：男有商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及控制研究J，山西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2002(3).6朱子云：論金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)計(jì)預(yù)警方法Z，經(jīng)濟(jì)學(xué)家網(wǎng)站，http：/ 7鄭先炳：歐洲商業(yè)銀行的十四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念Z，中華財(cái)會(huì)網(wǎng)，http：/ 致 謝感謝XX老師的熱情關(guān)懷和悉心指導(dǎo)！學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明 本人鄭重聲明：所呈交的學(xué)位論文，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作所取得的成果。盡我所知，除文中已經(jīng)特別注明引用的內(nèi)容和致謝的地方外，本論文不包含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果。對(duì)本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式注明并表示感謝。本人完全意識(shí)到本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。學(xué)位論文作者（本人簽名）： 年 月 日學(xué)位論文出版授權(quán)書本人及導(dǎo)師完全同意中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫出版章程、中國優(yōu)秀碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫出版章程(以下簡稱“章程”)，愿意將本人的學(xué)位論文提交“中國學(xué)術(shù)期刊（光盤版）電子雜志社”在中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫、中國優(yōu)秀碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫中全文發(fā)表和以電子、網(wǎng)絡(luò)形式公開出版，并同意編入CNKI中國知識(shí)資源總庫，在中國博碩士學(xué)位論文評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)庫中使用和在互聯(lián)網(wǎng)上傳播，同意按“章程”規(guī)定享受相關(guān)權(quán)益。論文密級(jí)：公開保密（_年_月至_年_月）(保密的學(xué)位論文在解密后應(yīng)遵守此協(xié)議)作者簽名：_ 導(dǎo)師簽名：_年_月_日 _年_月_日獨(dú) 創(chuàng) 聲 明本人鄭重聲明：所呈交的畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)，是本人在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果，成果不存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)爭議。盡我所知，除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本設(shè)計(jì)（論文）不含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品成果。對(duì)本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體均已在文中以明確方式標(biāo)明。本聲明的法律后果由本人承擔(dān)。作者簽名: 二一年九月二十日畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）使用授權(quán)聲明本人完全了解濱州學(xué)院關(guān)于收集、保存、使用畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的規(guī)定。本人愿意按照學(xué)校要求提交學(xué)位論文的印刷本和電子版，同意學(xué)校保存學(xué)位論文的印刷本和電子版，或采用影印、數(shù)字化或其它復(fù)制手段保存設(shè)計(jì)（論文）；同意學(xué)校在不以營利為目的的前提下，建立目錄檢索與閱覽服務(wù)系統(tǒng)，公布設(shè)計(jì)（論文）的部分或全部內(nèi)容，允許他人依法合理使用。（保密論文在解密后遵守此規(guī)定）作者簽名: 二一年九月二十日致 謝時(shí)間飛逝，大學(xué)的學(xué)習(xí)生活很快就要過去，在這四年的學(xué)習(xí)生活中，收獲了很多，而這些成績的取得是和一直關(guān)心幫助我的人分不開的。首先非常感謝學(xué)校開設(shè)這個(gè)課題，為本人日后從事計(jì)算機(jī)方面的工作提供了經(jīng)驗(yàn)，奠定了基礎(chǔ)。本次畢業(yè)設(shè)計(jì)大概持續(xù)了半年，現(xiàn)在終于到結(jié)尾了。本次畢業(yè)設(shè)計(jì)是對(duì)我大學(xué)四年學(xué)習(xí)下來最好的檢驗(yàn)。經(jīng)過這次畢業(yè)設(shè)計(jì)，我的能力有了很大的提高，比如操作能力、分析問題的能力、合作精神、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)等方方面面都有很大的進(jìn)步。這期間凝聚了很多人的心血，在此我表示由衷的感謝。沒有他們的幫助，我將無法順利完成這次設(shè)計(jì)。首先，我要特別感謝我的知道郭謙功老師對(duì)我的悉心指導(dǎo)，在我的論文書寫及設(shè)計(jì)過程中給了我大量的幫助和指導(dǎo)，為我理清了設(shè)計(jì)思路和操作方法，并對(duì)我所做的課題提出了有效的改進(jìn)方案。郭謙功老師淵博的知識(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖黠L(fēng)和誨人不倦的態(tài)度給我留下了深刻的印象。從他身上，我學(xué)到了許多能受益終生的東西。再次對(duì)周巍老師表示衷心的感謝。其次，我要感謝大學(xué)四年中所有的任課老師和輔導(dǎo)員在學(xué)習(xí)期間對(duì)我的嚴(yán)格要求，感謝他們對(duì)我學(xué)習(xí)上和生活上的幫助，使我了解了許多專業(yè)知識(shí)和為人的道理，能夠在今后的生活道路上有繼續(xù)奮斗的力量。另外，我還要感謝大學(xué)四年和我一起走過的同學(xué)朋友對(duì)我的關(guān)心與支持，與他們一起學(xué)習(xí)、生活，讓我在大學(xué)期間生活的很充實(shí)，給我留下了很多難忘的回憶。最后，我要