操作風(fēng)險監(jiān)管講座課件.ppt

1 操作風(fēng)險監(jiān)管 2 目錄 3 第一部分 操作風(fēng)險概述 4 操作風(fēng)險概述 操作風(fēng)險的定義方式有兩類 間接定義和直接定義 間接定義 除信用風(fēng)險和市場風(fēng)險以外的所有風(fēng)險 直接定義 由于內(nèi)部程序 人員 系統(tǒng)的不完善或失誤 外部事件造成的直接或間接損失的風(fēng)險 摩根大通銀行和英國銀行家協(xié)會兩種定義 5 操作風(fēng)險概述 對操作風(fēng)險的影響因素 銀行重視操作風(fēng)險管理的背景及原因 1 重大風(fēng)險事件 如巴林銀行 中行哈爾濱分行等事件 2 新技術(shù) 信息技術(shù) 在金融領(lǐng)域廣泛應(yīng)用帶來的風(fēng)險 3 信用風(fēng)險和市場風(fēng)險管理技術(shù)的迅速發(fā)展 在緩釋信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的同時 加大了操作風(fēng)險 4 金融全球化的迅速發(fā)展帶來的跨國金融交易和服務(wù)增加了銀行的操作風(fēng)險 6 操作風(fēng)險概述 操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式 1 違規(guī)操作 發(fā)生最多且比較易于察覺 是我們比較重視防范的一種操作風(fēng)險 2 金融犯罪 透過金融犯罪可以折射出人事管理 內(nèi)部控制 系統(tǒng)安全 治理結(jié)構(gòu) 業(yè)務(wù)流程等許多操作風(fēng)險問題 3 業(yè)務(wù)活動效率低下 業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理 制度落實不到位 員工工作積極性不高等問題容易引發(fā)操作風(fēng)險 4 以信用風(fēng)險和市場風(fēng)險等形式表現(xiàn)出來 如 不良貸款的形成往往被視為信用風(fēng)險 但不良形成的原因往往同信貸管理薄弱 有關(guān)人員貸款三查制度執(zhí)行不嚴(yán)有關(guān) 這種情況下就要區(qū)分形式成不良的主要原因是內(nèi)部是內(nèi)部因素還是外部原因 7 操作風(fēng)險的具體分類 事件 1級目錄 定義2級目錄內(nèi)部欺詐故意騙取 盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章 法律或公司政策導(dǎo)致的損失 此類事件至少涉及內(nèi)部一方 但不包括性別 種族歧視事件未經(jīng)授權(quán)的活動盜竊和欺詐外部欺詐第三方故意騙取 盜用財產(chǎn)或逃避法律導(dǎo)致的損失盜竊和欺詐系統(tǒng)安全性就業(yè)政策和工作場所安全性違反就業(yè) 健康或安全方面的法律或協(xié)議 個人工傷賠付或者因性別 種族歧視事件導(dǎo)致的損失勞資關(guān)系安全性環(huán)境性別及種族歧視事件客戶 產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作因疏忽未對特定客戶履行份內(nèi)義務(wù) 如信托責(zé)任和適當(dāng)性要求 或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計缺陷導(dǎo)致的損失適當(dāng)性 披露和信托責(zé)任不良的業(yè)務(wù)或市場行為產(chǎn)品瑕疵客戶選擇 業(yè)務(wù)發(fā)起及風(fēng)險咨詢業(yè)務(wù)實體資產(chǎn)損壞實體資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致?lián)p失災(zāi)害和其他事件業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗導(dǎo)致的損失系統(tǒng)執(zhí)行 交割及流程管理交易處理或流程管理失敗和因交易對手方及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失交易認(rèn)定 執(zhí)行和維持監(jiān)控和報告招攬客戶和文件記錄個人 企業(yè)客戶賬戶管理交易對手方外部銷售商和供應(yīng)商 8 操作風(fēng)險的特點 1 操作風(fēng)險主要來源于銀行業(yè)務(wù)操作 大多是銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險 而信用風(fēng)險和市場風(fēng)險更多的是外生風(fēng)險 2 操作風(fēng)險損失在大多數(shù)情況下與收益的產(chǎn)生沒有必然聯(lián)系 而信用風(fēng)險和市場風(fēng)險存在風(fēng)險與收益的一一對應(yīng)關(guān)系 3 操作風(fēng)險包括許多不同的種類 如控制風(fēng)險 信息技術(shù)風(fēng)險 欺詐風(fēng)險 法律風(fēng)險等 另外隨著金融業(yè)務(wù)的發(fā)展 金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新 許多新的風(fēng)險還會不斷歸并其中 操作風(fēng)險概述 9 操作風(fēng)險概述 六 操作風(fēng)險與其他風(fēng)險的關(guān)系 1 與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的關(guān)系 信用風(fēng)險即違約風(fēng)險 指貸款不能按期收回或變?yōu)閴馁~及存款人擠兌產(chǎn)生的風(fēng)險 市場風(fēng)險主要指利率 匯率風(fēng)險 是由于市場利率 匯率變化而使資產(chǎn)收益減少或負(fù)債成本增加的風(fēng)險 從風(fēng)險產(chǎn)生的來源看 操作風(fēng)險屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險 而信用風(fēng)險和市場風(fēng)險更多來自客戶違約和市場變化等 是外生風(fēng)險 從業(yè)務(wù)覆蓋范圍來看 操作風(fēng)險幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營管理的所有方面 而信用風(fēng)險和市場風(fēng)險涉 10 一 操作風(fēng)險概述 及的業(yè)務(wù)范圍比較小 且單一 如信用風(fēng)險主要涉及貸業(yè)務(wù) 市場風(fēng)險主要涉及以外匯計價的業(yè)務(wù) 從風(fēng)險與回報的關(guān)系看 操作風(fēng)險不能保證長時間 持續(xù)地獲得回報 因操作失誤引起的損失很多情況下與回報的產(chǎn)生沒有任何關(guān)系 而對于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險而言 存在風(fēng)險與回報的一一映射關(guān)系 風(fēng)險的大小 可影響回報的結(jié)果 從風(fēng)險與經(jīng)營規(guī)模的關(guān)系看 在經(jīng)營規(guī)模大 管理鏈條長 業(yè)務(wù)交易頻繁 結(jié)構(gòu)變化迅速的經(jīng)營機構(gòu) 受操作風(fēng)險沖擊的可能性最大 而信用風(fēng)險和市場風(fēng)險與經(jīng)營規(guī)模大小沒有必然聯(lián)系 2 與道德風(fēng)險的關(guān)系 道德風(fēng)險最后的結(jié)果是形成操作風(fēng)險 兩者基本上是同一類風(fēng)險 不同之處是道德風(fēng)險偏重于原因 而操作風(fēng)險偏重結(jié)果 兩者是因果關(guān)系 3 與聲譽風(fēng)險的關(guān)系 經(jīng)營管理不善 違反法規(guī)是聲譽風(fēng)險的構(gòu)成要素 與操作風(fēng)險構(gòu)成要素極為相近 因此操作風(fēng)險引發(fā)聲譽風(fēng)險 兩者關(guān)系極為密切 兩者為果因關(guān)系 是同一類風(fēng)險 如 美洲銀行就將由于聲譽事件造成的損失直接歸類為操作風(fēng)險 11 第二部分 12 二 操作風(fēng)險管理原則及框架 一 操作風(fēng)險管理原則1 董事會必須了解公司操作風(fēng)險的主要方面 對操作風(fēng)險管理框架進(jìn)行審批和定期檢查 2 董事會須確保操作風(fēng)險管理框架已接受過有效的內(nèi)部審計 3 高管層應(yīng)對框架的執(zhí)行情況負(fù)責(zé) 銀行各個崗位應(yīng)明確相應(yīng)的職責(zé) 4 銀行必須明確目前經(jīng)營的所有產(chǎn)品 經(jīng)營活動 程序和系統(tǒng)所有方面的操作風(fēng)險 5 銀行應(yīng)建立起相關(guān)程序?qū)Σ僮黠L(fēng)險的整體情況和具體風(fēng)險暴露損失進(jìn)行日常監(jiān)控 如 資金劃撥審批 庫存超限預(yù)警 大額取現(xiàn)預(yù)約 掛失 轉(zhuǎn)賬等交易的授權(quán)等 13 6 銀行必須有相關(guān)的政策 流程和程序來控制或分散操作風(fēng)險 對替代策略的可行性進(jìn)行評估和適時調(diào)整風(fēng)險暴露水平 7 銀行應(yīng)有應(yīng)急方案和持續(xù)經(jīng)營計劃 以確保在業(yè)務(wù)發(fā)生困難時能保持持續(xù)經(jīng)營 8 銀行監(jiān)管應(yīng)要求銀行具備有效的風(fēng)險管理策略 并將其作為風(fēng)險管理整體框架的一部分 9 監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對關(guān)聯(lián)銀行的操作風(fēng)險管理定期進(jìn)行獨立評估 如 內(nèi)控評價 操作風(fēng)險專項檢查 非現(xiàn)場監(jiān)管報告等 10 銀行應(yīng)當(dāng)公開地充分地披露相關(guān)信息 使市場參與者對其操作風(fēng)險管理框架做出客觀評價 14 二 操作風(fēng)險管理框架1 制定操作風(fēng)險戰(zhàn)略 銀行操作風(fēng)險戰(zhàn)略的制定主要包括以下方面 1 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)目標(biāo)包括業(yè)務(wù)規(guī)劃 有近期 遠(yuǎn)期之分 業(yè)務(wù)目標(biāo)的制定也表達(dá)了銀行的風(fēng)險偏好 即可接受的風(fēng)險水平 2 治理模式 為確保操作風(fēng)險管理活動正常開展 管理層應(yīng)該為操作風(fēng)險管理確定合適的治理模式 設(shè)定個人在風(fēng)險管理中的任務(wù)和責(zé)任 目前銀行業(yè)的風(fēng)險主要通過業(yè)務(wù)線進(jìn)行管理 但正在形成一種新型的治理模式 如業(yè)務(wù)線各個部門設(shè)置操作風(fēng)險經(jīng)理 風(fēng)險管理情況由操作風(fēng)險經(jīng)營向首席風(fēng)險官報告 目前國內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險管理模式正在向這個方向轉(zhuǎn)變 如 設(shè)置專門的事后監(jiān)督部 資產(chǎn)風(fēng)險管理部 設(shè)立片區(qū)專職稽查員等 3 風(fēng)險管理政策 制定風(fēng)險管理政策的目的有五個方面 一是有助于風(fēng)險管理部門對業(yè)務(wù)活動的監(jiān)控 測量和管理 二是反映業(yè)務(wù)發(fā)生的內(nèi) 外環(huán)境 并接受定期的檢查和更新 三是體現(xiàn)銀行的風(fēng)險態(tài)度 即可承受的風(fēng)險暴露水平 四是建立起識別 測量和監(jiān)控所有重大風(fēng)險的一種機制 五是明確有關(guān)部門相應(yīng)的作用和責(zé)任 2 設(shè)計操作風(fēng)險流程 1 風(fēng)險識別 2 控制框架 15 3 評估 4 測量和監(jiān)測 5 風(fēng)險報告3 基礎(chǔ)設(shè)施 4 環(huán)境 16 第三部分 17 三 操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計量模型 巴塞爾新資本協(xié)議 提出了三種操作風(fēng)險資本計量方法 基本指標(biāo)法 標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法 這三種方法在復(fù)雜性和風(fēng)險敏感性上是依次遞增的 1 基本指標(biāo)法 銀行持有的操作風(fēng)險資本應(yīng)等于 前三年各年正的總收入乘上一個固定的比例 并加總后的平均值 15 由巴塞爾委員會設(shè)定 計算公式見 P177 這種方法的特點是簡單易行 但不敏感 只適用于業(yè)務(wù)范圍較小的銀行 2 標(biāo)準(zhǔn)法 銀行的業(yè)務(wù)分為8個產(chǎn)品線 公司金融 交易和銷售 零售銀行業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 支付和清算 代理業(yè)務(wù) 資產(chǎn)管理 零售經(jīng)紀(jì) 每個產(chǎn)品線的監(jiān)管資產(chǎn)是該產(chǎn)品線風(fēng)險暴露指標(biāo)與相應(yīng)的風(fēng)險系數(shù) 乘積 總資本為各產(chǎn)品線監(jiān)管資本按年簡單加總后取三年的平均值 計算公式見 P177 這種方法的特點是反映了不同產(chǎn)品線風(fēng)險特征的差異 但有一定的局限性 3 高級計量法 指具備一定定性和定量條件的銀行 通過內(nèi)部操作風(fēng)險系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求 巴塞爾委員會鼓勵風(fēng)險管理水平高的大銀行開發(fā)和使用高級計量法 銀行使用高級計量法需要獲得監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn) 高級計量法主要有內(nèi)部衡量法 損失分布法 極端值理論模型等 操作風(fēng)險計量方法還處于不斷發(fā)展之中 巴塞爾委員會沒有規(guī)定銀行操作風(fēng)險計量和計算監(jiān)管資本一定要采取哪一種方法 但要求銀行選擇計量方法時應(yīng)充分考慮 低概率 高損失 的情況 必須符合穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn) 18 第四部分 19 四 操作風(fēng)險監(jiān)管要點 在商業(yè)銀行自律不起作用的時候 來自監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管壓力和要求 對于推動銀行業(yè)改進(jìn)操作風(fēng)險管理有極其重要的作用 銀行業(yè)對操作風(fēng)險的重視很大程度上也是來源于監(jiān)管當(dāng)局的這種壓力 這種監(jiān)管壓力和要求 主要體現(xiàn)在以下方面 一 明確對操作風(fēng)險的監(jiān)管資本要求 將操作風(fēng)險納入監(jiān)管范圍 二 針對不同銀行采取不同的監(jiān)管措施 充分調(diào)動商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理上的積極性 三 引導(dǎo)和督促商業(yè)銀行通過完善法人治理結(jié)構(gòu) 加強內(nèi)控 推行全面風(fēng)險管理等措施 營造適宜的風(fēng)險管理環(huán)境 四 要求商業(yè)銀行應(yīng)建立包括操作風(fēng)險識別 評估 監(jiān)測和緩釋 控制的操作風(fēng)險管理框架 在銀監(jiān)會自成立以來 針對操作風(fēng)險管理頒布了一系列的部門規(guī)章和監(jiān)管規(guī)范性文件 如 2007年5月頒發(fā)了 商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引 國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引 個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引 金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引 20 第五部分 21 五 操作風(fēng)險管理案例 一 花旗集團(tuán) 根據(jù)集團(tuán)的產(chǎn)品線分布將風(fēng)險分為信用風(fēng)險 市場風(fēng)險 操作風(fēng)險和