最完善的制度管理制度(集團(tuán)公司).doc

第一章 管理綱要總 則第一條 制定目的管理綱要作為*有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）管理的綱領(lǐng)性文件，用于規(guī)范和指導(dǎo)集團(tuán)公司及其下屬子公司經(jīng)營(yíng)和管理業(yè)務(wù)。第二條 適用范圍管理綱要的適用范圍為集團(tuán)公司總部及集團(tuán)下屬的全資子公司和控股子公司（以下簡(jiǎn)稱：項(xiàng)目公司）。集團(tuán)定位第三條 基本性質(zhì)*有限公司作為昂展投資控股有限公司下屬二級(jí)集團(tuán)公司，負(fù)責(zé)投資集團(tuán)在房地產(chǎn)領(lǐng)域所有投資業(yè)務(wù)的項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)與資產(chǎn)管理。第四條 集團(tuán)使命（暫缺）第五條 戰(zhàn)略目標(biāo)*有限公司的戰(zhàn)略目標(biāo)是成為一個(gè)全國(guó)知名的地產(chǎn)企業(yè)集團(tuán)，使之成為并始終保持中國(guó)地產(chǎn)行業(yè)最具影響力的地產(chǎn)品牌之一。集團(tuán)文化第六條 核心價(jià)值觀（暫缺）第七條 發(fā)展觀（暫缺）第八條 經(jīng)營(yíng)理念沒(méi)有疲軟的市場(chǎng)，只有失敗的經(jīng)營(yíng)。第九條 集團(tuán)口號(hào)（暫缺）第十條 集團(tuán)精神（暫缺）第十一條 管理理念“專業(yè)化” 依托專業(yè)人才，專注地產(chǎn)業(yè)務(wù)；“規(guī)范化” 規(guī)范執(zhí)行集團(tuán)管理制度和業(yè)務(wù)流程；“標(biāo)準(zhǔn)化” 打造出具有昂展特質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品和服務(wù)；“模式化” 探索出具有昂展特色的業(yè)務(wù)發(fā)展和品牌戰(zhàn)略模式。第十二條 服務(wù)理念對(duì)公司負(fù)責(zé)就是對(duì)客戶負(fù)責(zé)，對(duì)客戶負(fù)責(zé)也就是對(duì)公司負(fù)責(zé)。第十三條 人才觀念（暫缺）戰(zhàn)略規(guī)劃第十四條 投資理念（暫缺）第十五條 經(jīng)營(yíng)方針堅(jiān)持以品牌為核心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以戰(zhàn)略為指導(dǎo)，以流程為基礎(chǔ)，高度重視企業(yè)信譽(yù)及客戶滿意度，堅(jiān)持良性發(fā)展與快速發(fā)展相平衡的經(jīng)營(yíng)方針，實(shí)現(xiàn)地產(chǎn)集團(tuán)健康、良性和可持續(xù)發(fā)展。第十六條 區(qū)域市場(chǎng)布局（暫缺）第十七條 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略布局（暫缺）第十八條 產(chǎn)品業(yè)態(tài)定位（暫缺）第十九條 項(xiàng)目開(kāi)發(fā)模式（暫缺）第二十條 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略（暫缺）第二十一條 人才戰(zhàn)略推廣“大人力資源概念”， 加強(qiáng)培訓(xùn)、溝通和團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提升集團(tuán)學(xué)習(xí)氛圍和員工整體素質(zhì)，通過(guò)內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進(jìn)，廣納人才，儲(chǔ)備和搭建以復(fù)合型管理人才和技術(shù)人才為核心骨干的人才梯隊(duì)。運(yùn)行機(jī)制第二十二條 集團(tuán)運(yùn)行體制（一）集團(tuán)實(shí)行在置業(yè)集團(tuán)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總裁負(fù)責(zé)制，接受置業(yè)集團(tuán)董事會(huì)和昂展投資集團(tuán)的監(jiān)督，并接受各項(xiàng)目公司董事會(huì)委托對(duì)各項(xiàng)目公司實(shí)施管理和監(jiān)督職能。（二）項(xiàng)目公司實(shí)行置業(yè)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，并接受置業(yè)集團(tuán)公司的監(jiān)督。（三）總裁辦公會(huì)是集團(tuán)日常經(jīng)營(yíng)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，總裁辦公會(huì)系非常設(shè)機(jī)構(gòu)，通過(guò)定期與不定期召開(kāi)會(huì)議并形成決議的方式發(fā)揮其職能。第二十三條 母子公司管理機(jī)制（一）集團(tuán)公司以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為依據(jù)確定與各類子公司及委托管理的企業(yè)之間的管理深度和分權(quán)方式。（二）集團(tuán)公司與子公司之間的管理關(guān)系主要在集團(tuán)公司與子公司董事會(huì)之間發(fā)生，集團(tuán)公司職能部門與子公司職能部門之間的管理關(guān)系主要是業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)指導(dǎo)與被指導(dǎo)的關(guān)系。（三）實(shí)行彈性授權(quán)機(jī)制，基本原則是：在監(jiān)管約束有效的前提下充分授權(quán)。（四）授權(quán)關(guān)系將按子公司的資產(chǎn)存量、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展階段等不同情況，在集團(tuán)公司、董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子之間作適當(dāng)?shù)膭澐?。第二十四條 集團(tuán)公司對(duì)子公司的監(jiān)控（一）集團(tuán)公司對(duì)子公司的監(jiān)控以不影響子公司活力及正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為前提，保證所有者權(quán)益為原則。（二）控制方式包括：1、股權(quán)控制。集團(tuán)公司作為出資人，以資本為紐帶，行使股東權(quán)利，包括管理監(jiān)督權(quán)、利益分配權(quán)和股份處分權(quán)等。2、財(cái)務(wù)控制。集團(tuán)公司對(duì)子公司的投資規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)安全、成本利潤(rùn)等實(shí)施監(jiān)督、指導(dǎo)和調(diào)節(jié)。3、人事控制。集團(tuán)公司通過(guò)子公司董事會(huì)掌握子公司重要管理職位的任免權(quán)，集團(tuán)公司將不斷完善產(chǎn)權(quán)代表管理制度。4、制度考核。集團(tuán)公司對(duì)子公司實(shí)施定期報(bào)告制度，績(jī)效考核制度和監(jiān)督審計(jì)制度。第二十五條 集團(tuán)公司對(duì)項(xiàng)目公司的績(jī)效考核（一）集團(tuán)董事會(huì)設(shè)立專門績(jī)效考核委員會(huì)，行使對(duì)整體集團(tuán)公司范圍內(nèi)的績(jī)效考核。（二）集團(tuán)公司按照項(xiàng)目公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)對(duì)項(xiàng)目公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核，考核結(jié)果同時(shí)作為項(xiàng)目公司總經(jīng)理的績(jī)效考核成績(jī)。第二十六條 集團(tuán)公司對(duì)項(xiàng)目公司的審計(jì)（一）集團(tuán)董事會(huì)設(shè)立專門審計(jì)委員會(huì)，實(shí)施對(duì)項(xiàng)目公司的定期和不定期審計(jì)。（二）審計(jì)范圍包括對(duì)項(xiàng)目公司工程項(xiàng)目決算、財(cái)務(wù)、人員離職等事項(xiàng)。集團(tuán)管理體制第二十七條 集團(tuán)公司管理體制及職能定位集團(tuán)公司和項(xiàng)目公司均實(shí)行目標(biāo)管理和現(xiàn)金收支預(yù)算管理，集團(tuán)公司實(shí)行的是“統(tǒng)一籌劃、有限授權(quán)、分級(jí)管理、管控結(jié)合”的扁平式管理體制。集團(tuán)公司的管理職能定位于戰(zhàn)略決策、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。第二十八條 子公司職能定位子公司職能定位于執(zhí)行層面，是集團(tuán)公司目標(biāo)管理的實(shí)施單位，并在集團(tuán)公司授權(quán)范圍內(nèi)組織開(kāi)展以集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)為核心、以集團(tuán)公司下達(dá)的各階段經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)和工作布署為依據(jù)的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。第二十九條 集團(tuán)公司部門設(shè)置根據(jù)集團(tuán)公司的職能定位，其職能部門包括：投資發(fā)展中心、成本控制中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)中心、總裁辦公室。第三十條 項(xiàng)目公司部門設(shè)置（一）原則上，項(xiàng)目公司采取“四部一中心”的組織結(jié)構(gòu)，即財(cái)務(wù)部、人事行政部、工程部、預(yù)算部和營(yíng)銷中心。營(yíng)銷中心下設(shè)：銷售部、策劃部和客服部。（二）項(xiàng)目公司可以根據(jù)公司發(fā)展階段、項(xiàng)目進(jìn)展情況適時(shí)調(diào)整公司組織結(jié)構(gòu)，但必須經(jīng)過(guò)集團(tuán)公司審批。第三十一條 基本管理原則（一）“一個(gè)確保、一個(gè)必須”集團(tuán)管理必須堅(jiān)持“一個(gè)確保、一個(gè)必須”的原則，即確保集團(tuán)程序化管理工作能夠有效、嚴(yán)格的執(zhí)行，對(duì)非程序化管理工作的決策，必須事前與集團(tuán)公司保持有效溝通并在其授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)。（二）48小時(shí)復(fù)命制集團(tuán)員工承辦的工作，除另有規(guī)定時(shí)限情況外，必須在48小時(shí)內(nèi)完成，無(wú)法在48小時(shí)內(nèi)完成的，也必須在48小時(shí)內(nèi)反饋進(jìn)度。（三）遵循點(diǎn)對(duì)點(diǎn)、口對(duì)口、面對(duì)面的管理原則，即在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，嚴(yán)格按集團(tuán)公司頒布的組織架構(gòu)進(jìn)行點(diǎn)對(duì)點(diǎn)對(duì)接；在業(yè)務(wù)和管理工作指導(dǎo)上則遵循各業(yè)務(wù)職能口對(duì)口對(duì)接；在檢查、監(jiān)督上則遵循集團(tuán)公司層面與子公司層面的面對(duì)面對(duì)接。嚴(yán)禁越級(jí)匯報(bào)和越級(jí)指揮。土地儲(chǔ)備第三十二條 土地儲(chǔ)備原則（一） 新增項(xiàng)目要符合集團(tuán)制定的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和既定的企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)方針；（二） 集團(tuán)能夠基本掌握和控制新增項(xiàng)目的土地開(kāi)發(fā)進(jìn)度與節(jié)奏，能夠確保現(xiàn)金的流暢和快速滾動(dòng)，提高資金運(yùn)轉(zhuǎn)率。第三十三條 土地儲(chǔ)備標(biāo)準(zhǔn)新增項(xiàng)目土地至少原則上須具備下述三個(gè)衡量指標(biāo)中的一個(gè)：（一） 新增項(xiàng)目的占地面積在100畝以上；（二） 新增項(xiàng)目的總建筑面積在50000M2以上；（三） 新增項(xiàng)目的銷售額在3億元人民幣以上。第三十四條 土地儲(chǔ)備決策權(quán)新增項(xiàng)目?jī)?chǔ)備的決策權(quán)在集團(tuán)公司：（一） 現(xiàn)有城市土地拓展由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)，由集團(tuán)公司決策；（二） 現(xiàn)有城市之外區(qū)域的拓展工作由集團(tuán)投資發(fā)展中心直接負(fù)責(zé)，項(xiàng)目獲取后的管轄權(quán)歸屬由集團(tuán)公司決策。財(cái) 務(wù)第三十五條 資金管理集團(tuán)公司對(duì)資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配。第三十六條 會(huì)計(jì)核算集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，實(shí)行各經(jīng)營(yíng)單位獨(dú)立核算。第三十七條 預(yù)算管理集團(tuán)公司實(shí)行現(xiàn)金收支預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)利潤(rùn)及年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為最終目標(biāo)，并將此納入集團(tuán)公司績(jī)效考核體系。第三十八條 財(cái)務(wù)審批集團(tuán)公司根據(jù)資金使用類別及金額實(shí)施分級(jí)管理、分級(jí)審批。第三十九條 合同審批集團(tuán)公司根據(jù)合同類別及金額實(shí)施分級(jí)管理、分級(jí)審批。第四十條 財(cái)務(wù)人員管理集團(tuán)公司和項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)高層管理人員任免由置業(yè)集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)提報(bào)置業(yè)集團(tuán)董事會(huì)最終審批。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中層管理人員任免由總裁辦公會(huì)提報(bào)，置業(yè)集團(tuán)總裁最終審批。各項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)中層管理人員由項(xiàng)目公司提報(bào)，集團(tuán)公司最終審批。人 事第四十一條 人事審批權(quán)限除項(xiàng)目公司總經(jīng)理或全面主持工作的常務(wù)副總經(jīng)理以外，根據(jù)級(jí)別和崗位重要性實(shí)行分級(jí)審批、分級(jí)管理。第四十二條 崗位編制集團(tuán)對(duì)集團(tuán)公司和項(xiàng)目公司的崗位設(shè)置及人員編制實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃與管理。第四十三條 用人標(biāo)準(zhǔn)原則上，除后勤人員以外，所有入職員工必須具備大專以上學(xué)歷，并至少擁有兩年以上工作經(jīng)驗(yàn)，并以此作為員工錄用、晉級(jí)和提薪的基準(zhǔn)條件。第四十四條 員工培訓(xùn)集團(tuán)公司及下屬子公司人事行政部專設(shè)培訓(xùn)主管，培訓(xùn)工作納入項(xiàng)目公司績(jī)效考核。第四十五條 人才梯隊(duì)建設(shè)集團(tuán)制定統(tǒng)一的人才儲(chǔ)備計(jì)劃和人才梯隊(duì)建設(shè)規(guī)劃，各項(xiàng)目公司均須服從于集團(tuán)公司的統(tǒng)一規(guī)劃。第四十六條 薪酬福利（一）集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一制定的薪酬和福利管理體系；（二）集團(tuán)薪酬福利實(shí)行總額管理，納入集團(tuán)預(yù)算管理體系。第四十七條 績(jī)效考核項(xiàng)目公司將年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)分解至各個(gè)部門，并按照集團(tuán)公司統(tǒng)一制定的績(jī)效考核方案和選取的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系，自行考核，并接受集團(tuán)公司總裁辦公室的檢查、監(jiān)督。工 程第四十八條 工程計(jì)劃子公司（項(xiàng)目部）的工程計(jì)劃必須服從于項(xiàng)目公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。第四十九條 工程質(zhì)量項(xiàng)目工程質(zhì)量必須達(dá)到國(guó)家及地方工程質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。第五十條 成本控制項(xiàng)目工程的成本控制以集團(tuán)公司核定的項(xiàng)目投資預(yù)算為控制依據(jù)。第五十一條 規(guī)劃設(shè)計(jì)項(xiàng)目工程規(guī)劃設(shè)計(jì)以設(shè)計(jì)規(guī)范、當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)需求、產(chǎn)品定位為重要參考依據(jù)。第五十二條 審圖項(xiàng)目公司以項(xiàng)目營(yíng)銷方案、工程成本控制目標(biāo)為基準(zhǔn)審圖。第五十三條 工程發(fā)包、甲供甲指材料采購(gòu)項(xiàng)目工程發(fā)包、甲供甲指材料的采購(gòu)一律實(shí)行招投標(biāo)制。第五十四條 材料認(rèn)價(jià)材料認(rèn)價(jià)根據(jù)材料類別和金額實(shí)施分級(jí)管理。第五十五條 工程款撥付（一）工程進(jìn)度款以審核批準(zhǔn)的工程進(jìn)度報(bào)量為依據(jù)；（二）甲供材料、設(shè)備款以審核批準(zhǔn)的甲供材料、設(shè)備進(jìn)場(chǎng)報(bào)驗(yàn)單為依據(jù)。第五十六條 工程洽商集團(tuán)對(duì)工程洽商實(shí)施分級(jí)管理：（一）工程類技術(shù)洽商根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別實(shí)施分級(jí)管理；（二）工程類經(jīng)濟(jì)洽商根據(jù)金額實(shí)施分級(jí)管理。第五十七條 項(xiàng)目工程決算項(xiàng)目工程決算由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)組織，集團(tuán)公司實(shí)行控制。第五十八條 工程檔案工程檔案資料一律上報(bào)集團(tuán)公司備案。營(yíng)銷客服第五十九條 項(xiàng)目營(yíng)銷計(jì)劃項(xiàng)目營(yíng)銷計(jì)劃必須服從于項(xiàng)目公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。第六十條 營(yíng)銷策劃方案季度和年度營(yíng)銷策劃方案由集團(tuán)公司審批，月度營(yíng)銷計(jì)劃根據(jù)集團(tuán)審批后的策劃方案由項(xiàng)目公司自行制定和審批。第六十一條 廣告宣傳計(jì)劃的執(zhí)行廣告宣傳計(jì)劃的執(zhí)行必須嚴(yán)格按照審批后的營(yíng)銷策劃方案執(zhí)行。第六十二條 營(yíng)銷費(fèi)用控制營(yíng)銷費(fèi)用控制以集團(tuán)公司核定的項(xiàng)目投資預(yù)算為控制依據(jù)。第六十三條 銷售員績(jī)效考核項(xiàng)目公司在集團(tuán)制定的銷售績(jī)效考核原則上自行對(duì)銷售業(yè)務(wù)員進(jìn)行考核。第六十四條 客戶服務(wù)項(xiàng)目公司客戶服務(wù)實(shí)行客戶服務(wù)專員制度。第六十五條 客戶賠款集團(tuán)根據(jù)客戶賠款的事由、責(zé)任方實(shí)施分級(jí)管理。附 則第六十六條 綱要的制定集團(tuán)公司負(fù)責(zé)制定本綱要及其相關(guān)的制度、規(guī)定，推動(dòng)本綱要的實(shí)施。第六十七條 綱要的修訂本綱要將隨著集團(tuán)的發(fā)展而補(bǔ)充、完善，原則上每三年修訂一次，修訂的程序、方式和責(zé)任人由集團(tuán)公司決定。第六十八條 解釋權(quán)本綱要由集團(tuán)公司或其指定的管理部門負(fù)責(zé)解釋。第二章 組織機(jī)構(gòu)及部門職能說(shuō)明集團(tuán)公司組織機(jī)構(gòu)職能圖：董事會(huì)總 裁投資發(fā)展中心計(jì)劃財(cái)務(wù)中心成本控制中心企業(yè)戰(zhàn)略預(yù)算管理資金運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)核算法 務(wù)合同管理總 工副總裁總裁辦公室人 事投資拓展與投資管理行 政審 計(jì)產(chǎn)品研發(fā)市場(chǎng)營(yíng)銷部門職能說(shuō)明：一、 投資發(fā)展中心1. 從事企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展各類研究工作，并協(xié)助公司董事會(huì)、總裁制定企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、戰(zhàn)略規(guī)劃。2. 參與企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、各階段經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制、分析、評(píng)估、檢查、指導(dǎo)、監(jiān)督工作。3. 參與企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度的編制工作和業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)工作。4. 與集團(tuán)公司業(yè)務(wù)發(fā)展相關(guān)的行業(yè)、區(qū)域市場(chǎng)及產(chǎn)品調(diào)研與分析工作。負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目信息的收集，并撰寫可行性分析報(bào)告。5. 參與集團(tuán)公司投資項(xiàng)目評(píng)估工作、談判工作。6. 參與全集團(tuán)公司投資項(xiàng)目前期策劃工作、前期設(shè)計(jì)工作。7. 從事新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)研發(fā)工作。8. 從事集團(tuán)公司項(xiàng)目運(yùn)作模式化研究。從事集團(tuán)公司產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化研究工作。9. 參與各項(xiàng)目公司各階段市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃的制定工作，并對(duì)計(jì)劃實(shí)施情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)。10. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司營(yíng)銷資源整合工作。11. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司產(chǎn)品品牌及公司品牌推廣和管理工作。12. 研究、策劃、制訂、建設(shè)、推行公司企業(yè)文化。13. 為子公司提供各種專業(yè)性服務(wù)及協(xié)助配合工作。14. 集團(tuán)公司交辦的其他工作。二、 成本控制中心1. 負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司所有開(kāi)發(fā)項(xiàng)目成本進(jìn)行全程、全方位動(dòng)態(tài)控制，并在集團(tuán)公司授權(quán)下履行管理、審批職責(zé)。2. 參與集團(tuán)公司投資項(xiàng)目評(píng)估工作，協(xié)助集團(tuán)公司制定各開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的成本控制指標(biāo)。3. 參與企業(yè)各階段經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制、分析、評(píng)估、檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)工作。4. 參與招投標(biāo)及管理工作。5. 負(fù)責(zé)對(duì)各子公司成本控制情況、成本控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)。6. 參與重大施工、材料采購(gòu)合同的談判。7. 對(duì)支出類合同進(jìn)行管理并對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督。8. 參與集團(tuán)公司各項(xiàng)審計(jì)工作。9. 負(fù)責(zé)各項(xiàng)目工程決算工作。10. 為子公司提供各種專業(yè)性服務(wù)及協(xié)助配合工作。11. 集團(tuán)公司交辦的其他工作。三、 計(jì)劃財(cái)務(wù)中心1. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司本部日常財(cái)務(wù)管理及核算工作，并指導(dǎo)子公司日常財(cái)務(wù)管理及核算工作。2. 負(fù)責(zé)編制各階段財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、現(xiàn)金預(yù)算，參與集團(tuán)公司各階段經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制工作。3. 對(duì)各時(shí)期全集團(tuán)公司各階段經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況等所有與財(cái)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)、分析評(píng)估，為集團(tuán)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。4. 對(duì)全集團(tuán)公司資金進(jìn)行調(diào)度及統(tǒng)籌監(jiān)控管理。5. 統(tǒng)籌集團(tuán)公司對(duì)外融資的各項(xiàng)工作。6. 參與集團(tuán)公司投資項(xiàng)目評(píng)估工作。7. 對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)。8. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司內(nèi)部各類審計(jì)工作。9. 為子公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作提供服務(wù)及協(xié)助、配合工作。10. 對(duì)集團(tuán)各公司年初提出的經(jīng)營(yíng)考核目標(biāo)的效度和信度進(jìn)行審核。11. 集團(tuán)公司交辦的其他工作。四、 總裁辦公室1. 在總裁的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)各子公司運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)各子公司管理風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)估。2. 參與全集團(tuán)公司內(nèi)部年度經(jīng)營(yíng)審計(jì)及離任審計(jì)工作。3. 負(fù)責(zé)全集團(tuán)公司紀(jì)律檢查工作，對(duì)子公司、集團(tuán)公司本部各項(xiàng)管理規(guī)章制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)。4. 在集團(tuán)公司授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)全集團(tuán)公司人事管理工作。5. 在集團(tuán)公司授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)全集團(tuán)公司行政管理工作。6. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司本部人事、行政、文秘檔案管理工作。7. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各業(yè)務(wù)職能部門及子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核主評(píng)工作。8. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司人力資源開(kāi)發(fā)工作。9. 為子公司提供專業(yè)指導(dǎo)、服務(wù)、協(xié)助及配合工作。10. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司法務(wù)工作。11. 集團(tuán)公司交辦的其他工作。第三章 經(jīng)營(yíng)管理制度第一節(jié) 工 作 紀(jì) 律一、集團(tuán)公司規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程由集團(tuán)公司統(tǒng)一制定，各子公司在制定本公司的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程不能與集團(tuán)公司的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程產(chǎn)生原則上的沖突。二、集團(tuán)公司規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程由集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)統(tǒng)一解釋。在規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程執(zhí)行過(guò)程中，如出現(xiàn)理解不一致或理解模糊時(shí)，則最終按集團(tuán)公司解釋執(zhí)行。三、公司全體員工必須在集團(tuán)公司的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)下開(kāi)展工作，履行職責(zé)。四、公司所有員工必須絕對(duì)服從組織分配，在不違反集團(tuán)公司的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程前提下絕對(duì)服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。五、公司所有員工必須嚴(yán)格按程序辦事，對(duì)違反程序的現(xiàn)象，公司所有員工都有權(quán)力加以制止，都有權(quán)力越級(jí)反映。六、堅(jiān)決杜絕違反集團(tuán)公司規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程，尤其是人、財(cái)、物方面的越權(quán)審批、倒簽審批、迂回審批、缺省審批等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。七、公司所有員工都有義務(wù)維護(hù)公司管理秩序和辦公秩序，嚴(yán)禁越級(jí)請(qǐng)示，杜絕越級(jí)指揮現(xiàn)象的出現(xiàn)。八、公司實(shí)行“48小時(shí)復(fù)命制”工作標(biāo)準(zhǔn)，即：（一） 員工所承辦的工作任務(wù)，除另有規(guī)定時(shí)限外，必須在48小時(shí)內(nèi)完成。（二） 無(wú)法在48小時(shí)內(nèi)完成的，也必須在48小時(shí)內(nèi)主動(dòng)向上級(jí)反饋進(jìn)度。九、公司中層以上管理人員有責(zé)任保持公司工作信息和工作批示的暢通，確保上通下達(dá)，基層員工發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或面臨困難，必須在第一時(shí)間向上級(jí)反映、反饋。十、在不違反集團(tuán)公司規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程的前提下，任何部門都必須無(wú)條件地支持配合其他部門的工作。十一、公司尚未做出最后的決策，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自對(duì)外散布。公司任何人不得在公司內(nèi)部傳播與本公司所有相關(guān)的不實(shí)言論和不利于團(tuán)結(jié)的言論。十二、公司所有員工因工作關(guān)系收受外單位禮品，必須向集團(tuán)公司總裁辦公室申報(bào)。無(wú)論任何情況，公司所有員工不得收受關(guān)系單位禮金。十三、集團(tuán)公司總裁辦公室為集團(tuán)公司紀(jì)律檢查部門。第二節(jié) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理制度第一章 總 則11 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃總則第一條 為提高集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)集團(tuán)公司及子公司經(jīng)營(yíng)管理的計(jì)劃性，特制定本管理制度。第二條 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分，是加強(qiáng)資源管理、調(diào)控開(kāi)發(fā)規(guī)模、實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的重要管理措施，是保證公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)安全、經(jīng)營(yíng)管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段，也是考核各級(jí)管理者的重要依據(jù)。第三條 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃包括集團(tuán)公司各業(yè)務(wù)職能部門和下屬項(xiàng)目公司（以下統(tǒng)一簡(jiǎn)稱：各單位）兩個(gè)層級(jí)。第四條 集團(tuán)公司對(duì)計(jì)劃管理實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)管理”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和目標(biāo)管理。第五條 本制度所稱計(jì)劃，僅指年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。 12 預(yù)算管理總則第一條 為規(guī)范集團(tuán)公司的預(yù)算管理工作，結(jié)合集團(tuán)公司各單位的實(shí)際情況，制訂本預(yù)算管理制度。l 集團(tuán)公司實(shí)行以項(xiàng)目目標(biāo)利潤(rùn)和年度目標(biāo)利潤(rùn)為導(dǎo)向的預(yù)算管理，本預(yù)算管理制度是旨在確保該導(dǎo)向的預(yù)算管理工作順利運(yùn)行的基本原則和內(nèi)容。l 集團(tuán)公司的預(yù)算管理遵循“統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，以實(shí) 現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)利潤(rùn)及年度目標(biāo)利潤(rùn)為最終目標(biāo)。在預(yù)算目標(biāo)指引下，各單位應(yīng)圍繞實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)利潤(rùn)及年度目標(biāo)利潤(rùn)實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。 第二章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的內(nèi)容與信息21 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的內(nèi)容和信息第一條 本計(jì)劃是集團(tuán)公司及各單位在計(jì)劃年度中經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的書(shū)面報(bào)告，其內(nèi)容不僅要包括目標(biāo)，而且應(yīng)該包括制定目標(biāo)的主要依據(jù)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的主要措施，以及對(duì)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的各種不確定因素預(yù)測(cè)和相應(yīng)對(duì)策闡述。第二條 集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的主要內(nèi)容包括但不限于：1. 經(jīng)濟(jì)、政策、行業(yè)、市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境及其變化預(yù)測(cè)，重點(diǎn)在于分析預(yù)測(cè)變化對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。2. 年度自身資源狀況分析和主營(yíng)業(yè)務(wù)所需關(guān)鍵成功因素分析，主要針對(duì)業(yè)務(wù)所需關(guān)鍵成功因素對(duì)自身進(jìn)行衡量和評(píng)價(jià)。3. 經(jīng)營(yíng)管理方針和目標(biāo)。經(jīng)營(yíng)管理方針主要包括：基本方針、開(kāi)發(fā)、銷售方針、成本、利潤(rùn)方針等。年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)是根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)方針而制定的。年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)應(yīng)該完整、具體，包括對(duì)公司經(jīng)營(yíng)月、季、半年/全年成果的定量和定性描述。4. 主要經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)的選擇范圍包括但不限于：a) 財(cái)務(wù)指標(biāo)以年利潤(rùn)和項(xiàng)目利潤(rùn)回報(bào)為核心的一系列財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用率、管理費(fèi)用率、財(cái)務(wù)費(fèi)用率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、凈現(xiàn)金增加額、投資收益、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等。b) 內(nèi)部管理指標(biāo)綜合管理滿意度、部門協(xié)調(diào)滿意度、內(nèi)部服務(wù)支持滿意度等。c) 客戶指標(biāo)客戶滿意度、客戶投訴率、投訴處理率、客戶退房率、客戶解約率等。d) 學(xué)習(xí)成長(zhǎng)指標(biāo)員工滿意度、員工流失率、員工人均培訓(xùn)時(shí)間等。e) 主要經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過(guò)程說(shuō)明。5年度為確保經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)現(xiàn)，而采取的工作思路和主要經(jīng)營(yíng)管理舉措，以及相應(yīng)的計(jì)劃：A） 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措l 項(xiàng)目投資計(jì)劃及舉措l 項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃及舉措l 工程施工計(jì)劃及舉措l 銷售實(shí)現(xiàn)計(jì)劃及舉措l 其它經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及舉措B） 年度業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及構(gòu)成l 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及說(shuō)明l 其他收入計(jì)劃及說(shuō)明C） 年度成本費(fèi)用計(jì)劃及構(gòu)成l 年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及說(shuō)明l 年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用構(gòu)成及說(shuō)明l 年度管理費(fèi)用構(gòu)成及說(shuō)明l 年度財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成及說(shuō)明l 年度營(yíng)業(yè)外支出的構(gòu)成及說(shuō)明l 年度開(kāi)發(fā)成本費(fèi)用控制的主要措施D） 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃及構(gòu)成l 年度現(xiàn)金收支計(jì)劃及說(shuō)明l 年度投資計(jì)劃及構(gòu)成說(shuō)明l 年度融資計(jì)劃及構(gòu)成說(shuō)明l 年度應(yīng)收帳款回收計(jì)劃及舉措l 年度固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃及說(shuō)明E） 人力資源計(jì)劃及舉措l 年度人力資源需求分析及招聘計(jì)劃l 年度薪酬福利計(jì)劃及舉措l 年度考核激勵(lì)計(jì)劃及舉措l 年度培訓(xùn)開(kāi)發(fā)計(jì)劃及舉措F） 管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措l 策劃管理、工程管理、銷售管理、客服管理等制度完善計(jì)劃及舉措l 預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、績(jī)效考核制度、薪酬管理制度完善計(jì)劃及舉措l 其它管理制度完善及舉措l 其它計(jì)劃及舉措6年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備 A）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策B）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策C）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策D）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策E）人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策F）信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策7其它 A）需要董事會(huì)提供的支持和幫助B）需要其他資源提供的支持和幫助C）其它內(nèi)容第三條 計(jì)劃所需信息。編制年度計(jì)劃要廣泛收集并研究有關(guān)信息，以求數(shù)據(jù)來(lái) 源有依據(jù)。其中：（1）經(jīng)濟(jì)政策信息。所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體規(guī)劃、房地產(chǎn)行業(yè)政策、財(cái)政稅收政策、城市規(guī)劃方案等；（2）市場(chǎng)信息。包括區(qū)域市場(chǎng)行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展變化趨勢(shì)、價(jià)格變化趨勢(shì)、競(jìng)爭(zhēng)情況；（3）集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)部信息，包括發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)狀況分析報(bào)告、內(nèi)部歷史信息等。22 預(yù)算的內(nèi)容和信息第一條 預(yù)算是依據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)做出的詳細(xì)財(cái)務(wù)安排，預(yù)算的信息主要來(lái)自年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。第二條 項(xiàng)目目標(biāo)利潤(rùn)是集團(tuán)公司預(yù)算編制的起點(diǎn)，年度目標(biāo)利潤(rùn)是集團(tuán)公司預(yù)算編制的核心。圍繞項(xiàng)目目標(biāo)利潤(rùn)和年度目標(biāo)利潤(rùn)編制的各項(xiàng)預(yù)算構(gòu)成一個(gè)完整的預(yù)算管理體系，集團(tuán)公司年度預(yù)算的主要內(nèi)容包括但不限于：（1）以項(xiàng)目目標(biāo)利潤(rùn)為核心的財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算A 銷售收入B 開(kāi)發(fā)成本C 銷售費(fèi)用D 管理費(fèi)用E 財(cái)務(wù)費(fèi)用攤銷預(yù)算F 稅金G 利潤(rùn)H 投資回報(bào)率（2）以年度目標(biāo)利潤(rùn)為核心的財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算A、銷售收入預(yù)算與月度資金回籠安排B、開(kāi)發(fā)成本預(yù)算與月度資金支付安排C、銷售費(fèi)用預(yù)算及月度安排D、年度管理費(fèi)用預(yù)算及月度安排E、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算及月度安排F、稅金繳納預(yù)算G、年度固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算及說(shuō)明H、其他收入和費(fèi)用預(yù)算（3）年度資金預(yù)算A、年度資金需求預(yù)算及說(shuō)明B、月度資金需求預(yù)算及說(shuō)明（4）年度資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算及說(shuō)明（5）年度利潤(rùn)表預(yù)算及說(shuō)明（6）年度現(xiàn)金流量表預(yù)算及說(shuō)明第三章 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)第一條 集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括集團(tuán)公司董事會(huì)、總裁、副總裁、 各職能部門負(fù)責(zé)人。第二條 集團(tuán)公司董事會(huì)職責(zé)：（1）根據(jù)有關(guān)計(jì)劃管理的政策、制度、規(guī)定等及集團(tuán)公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)，分解并提出對(duì)地產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的業(yè)績(jī)期望；（2）根據(jù)地產(chǎn)歷史經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)和相關(guān)分析，質(zhì)詢集團(tuán)公司總裁提交的集團(tuán)公司年度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算草案的合理性、準(zhǔn)確性和可行性；（3）對(duì)年度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算草案提出修改意見(jiàn)，并對(duì)集團(tuán)公司應(yīng)提供相關(guān)資源做出統(tǒng)籌安排；（4）核定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算草案達(dá)到董事會(huì)規(guī)劃目標(biāo)要求后，批準(zhǔn)集團(tuán)公司的最終年度計(jì)劃經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及財(cái)務(wù)預(yù)算；（5）年終考核并最終審批集團(tuán)公司提交年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況及獎(jiǎng)懲方案。第三條 總裁的職責(zé)（1）根據(jù)董事會(huì)制定的集團(tuán)年度業(yè)務(wù)發(fā)展的業(yè)績(jī)期望，確定編制方針和程序并組織安排年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的編制工作；（2）審核集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)提交的年度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算草案；（3）向董事會(huì)提交集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算草案，經(jīng)審批后確定并下達(dá)集團(tuán)公司的最終年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算；（4）年終評(píng)價(jià)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的實(shí)施狀況，審核集團(tuán)計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況及獎(jiǎng)懲方案，并提報(bào)董事會(huì)。第四條 總裁辦公會(huì)的職責(zé)（1）傳達(dá)總裁確定的集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體業(yè)績(jī)目標(biāo)；（2）審核質(zhì)詢各單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的合理性、準(zhǔn)確性和可行性；（3）聽(tīng)取各單位對(duì)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算草案的反饋意見(jiàn)；（4）負(fù)責(zé)監(jiān)督落實(shí)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行，并對(duì)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算實(shí)施的偏差進(jìn)行分析并向集團(tuán)公司董事會(huì)、總裁提出糾正建議。（5）年終審議集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行匯報(bào)、分析報(bào)告及獎(jiǎng)懲方案。第五條 副總裁的工作職責(zé)（1）負(fù)責(zé)提供制定集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的財(cái)務(wù)依據(jù)；（2）負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算所需的財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分析；（3）根據(jù)各項(xiàng)目公司相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃協(xié)調(diào)和合理配置財(cái)務(wù)資源；（4）根據(jù)集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指導(dǎo)編制集團(tuán)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案；（5）負(fù)責(zé)集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理的銜接及一致性；（6）負(fù)責(zé)協(xié)助總裁召集、主持計(jì)劃及預(yù)算編制工作，準(zhǔn)備相關(guān)會(huì)議文件；（7）負(fù)責(zé)協(xié)助總裁撰寫年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算草案和最終年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算；（8）負(fù)責(zé)上通下達(dá)，組織協(xié)調(diào)各負(fù)責(zé)單位展開(kāi)工作，督促編制的進(jìn)度；（9）負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司各單位所開(kāi)展經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的編制工作提供指導(dǎo)和支持，并提供編制中所需的各種信息；（10）對(duì)各單位進(jìn)行日常計(jì)劃管理的培訓(xùn)，督導(dǎo)各部門和公司切實(shí)執(zhí)行計(jì)劃及預(yù)算有關(guān)事宜；（11）負(fù)責(zé)對(duì)各部門和公司年度業(yè)務(wù)執(zhí)行報(bào)告進(jìn)行核定、匯總，并撰寫公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算執(zhí)行報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告，并擬定獎(jiǎng)懲方案；（12）其他有關(guān)計(jì)劃推行的聯(lián)絡(luò)事項(xiàng)。第六條 各項(xiàng)目公司和職能部門職責(zé)（1）負(fù)責(zé)編制本單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算草案；（2）協(xié)助集團(tuán)公司制定集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算；（3）負(fù)責(zé)執(zhí)行本單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算，并定期就計(jì)劃及預(yù)算執(zhí)行結(jié)果向集團(tuán)公司匯報(bào)，就本單位計(jì)劃及預(yù)算執(zhí)行偏差進(jìn)行分析和說(shuō)明；（4）年終就本單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的總體執(zhí)行狀況進(jìn)行分析匯報(bào)；第四章 計(jì)劃和預(yù)算的編制說(shuō)明和下達(dá)4.1 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算年度以一個(gè)會(huì)計(jì)年度為準(zhǔn)，即：每年1月1日至12月31日 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的編制時(shí)間為每年的11月1日至12月31日。4.2 計(jì)劃和預(yù)算編制的主體范圍一級(jí)單位：*有限公司二級(jí)單位：（1）業(yè)務(wù)部門：投資發(fā)展中心（2）職能部門：計(jì)劃財(cái)務(wù)中心，成本控制中心，總裁辦公室（3）項(xiàng)目公司：包括項(xiàng)目部4.3 計(jì)劃和預(yù)算編制的原則、要求和依據(jù)第一條 計(jì)劃編制的原則：（1） 各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平”進(jìn)行。即本公司歷史最好水平、本年實(shí)際水平、地區(qū)同行業(yè)水平；（2） 搞好綜合平衡。全面分析與處理各方面經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及各環(huán)節(jié)的內(nèi)在聯(lián)系，突出做好能力與資源需求之間的銜接與平衡；（3） 在全面計(jì)劃管理的指導(dǎo)下，各單位均要依據(jù)集團(tuán)公司業(yè)務(wù)目標(biāo)總要求，結(jié)合本部門、本公司實(shí)際，制訂具體計(jì)劃，并將指標(biāo)分解落實(shí)。第二條 預(yù)算編制原則：（1） 一致性原則：預(yù)算編制是實(shí)施以年度目標(biāo)利潤(rùn)和項(xiàng)目目標(biāo)利潤(rùn)為導(dǎo)向的預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，各業(yè)務(wù)職能部門要從公司總體利益出發(fā)，根據(jù)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計(jì)劃目標(biāo)進(jìn)行編制，要服從公司制定的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和近期發(fā)展目標(biāo)，要符合公司總體的經(jīng)營(yíng)方針。（2） 分級(jí)預(yù)算原則：各單位分別編制本單位預(yù)算，后由本單位預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組集體審核確定。（3） 全面完整性原則：各項(xiàng)預(yù)算必須全面、完整，力求涵蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生過(guò)程中涉及的所有經(jīng)濟(jì)行為。（4） 實(shí)事求是原則：預(yù)算編制要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，要從實(shí)際出發(fā)，要對(duì)宏觀、地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢(shì)深入分析，充分估計(jì)各項(xiàng)目標(biāo)在實(shí)現(xiàn)過(guò)程中可能發(fā)生的變動(dòng)因素，保證預(yù)算能切實(shí)可行，充分發(fā)揮其指導(dǎo)和控制作用。第三條 各單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制的要求和說(shuō)明（1） 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的要求和說(shuō)明：對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中的重大工作內(nèi)容，各單位應(yīng)逐項(xiàng)列出，并就每項(xiàng)工作制定時(shí)間進(jìn)度表。（2） 預(yù)算編制的要求和說(shuō)明a. 各單位在對(duì)各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行選擇時(shí)，要對(duì)指標(biāo)的選擇原因做出說(shuō)明。b. 各單位要將預(yù)算指標(biāo)基本確定的部分和預(yù)測(cè)部分盡可能區(qū)分開(kāi)，盡可能壓縮預(yù)算的預(yù)測(cè)范圍，同時(shí)要較詳細(xì)的表述評(píng)估預(yù)測(cè)過(guò)程。c. 各單位務(wù)必根據(jù)公司的總體目標(biāo)，結(jié)合自身的發(fā)展情況和業(yè)務(wù)特征，將各種預(yù)算細(xì)分到各月份或季度。d. 各單位要盡量明細(xì)預(yù)算中包含的項(xiàng)目數(shù)據(jù)，以方便經(jīng)營(yíng)管理者和相關(guān)部門對(duì)執(zhí)行的情況進(jìn)行深入分析。e. 各單位應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的預(yù)備費(fèi)作為突發(fā)事件的開(kāi)支，列入費(fèi)用預(yù)算，并計(jì)入費(fèi)用預(yù)算總額。預(yù)備費(fèi)用占費(fèi)用預(yù)算總額的比例不超過(guò)5%，具體比例由各單位自行申報(bào)，由本單位預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組審批決定。 第四條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：（1） 戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略目標(biāo)是集團(tuán)公司遠(yuǎn)景發(fā)展綱要，是年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的指導(dǎo)性文件；（2） 中期發(fā)展規(guī)劃是分析階段落實(shí)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的中間環(huán)節(jié)、是指導(dǎo)編制年度計(jì)劃的依據(jù)；（3） 年度的宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、行業(yè)趨勢(shì)以及自身資源的分析預(yù)測(cè)是整個(gè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制可行性的理論依據(jù)；（4） 預(yù)算是依據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)做出的詳細(xì)財(cái)務(wù)安排，公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中的年度目標(biāo)利潤(rùn)和項(xiàng)目目標(biāo)利潤(rùn)是各單位整個(gè)預(yù)算編制的起點(diǎn)；（5） 各單位報(bào)送的上年度公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及公司年度預(yù)算方案的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果是整個(gè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制連貫性的依據(jù)及預(yù)算編制的參照依據(jù)。第五章 計(jì)劃和預(yù)算的管理監(jiān)督與調(diào)整5.1 計(jì)劃和預(yù)算管理監(jiān)督部門及其職責(zé)第一條 在實(shí)行計(jì)劃和預(yù)算管理時(shí)，堅(jiān)持“權(quán)責(zé)分明，監(jiān)督集中”的原則。第二條 投資發(fā)展中心是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃各種報(bào)告信息的歸總部門，是對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，負(fù)責(zé)收集匯總分析各單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種經(jīng)營(yíng)管理信息以及計(jì)劃執(zhí)行信息（包括月度計(jì)劃和執(zhí)行數(shù)據(jù)比較統(tǒng)計(jì)表、月（季）度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告）；并對(duì)各單位計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)，以督導(dǎo)各單位更好地完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo)。第三條 計(jì)劃財(cái)務(wù)中心是預(yù)算各種報(bào)告信息的歸總部門，是對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行日常管理核算、監(jiān)控和分析的主管部門。負(fù)責(zé)收集、匯總、分析各單位預(yù)算執(zhí)行信息，并對(duì)各單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)。以督導(dǎo)各單位將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)。5.2 計(jì)劃和預(yù)算管理及監(jiān)督第一條 嚴(yán)格按月進(jìn)行計(jì)劃和預(yù)算匯報(bào)和分析，各子公司必須每月按照既定的格式填寫報(bào)送經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表，如同年初預(yù)算存在差距，應(yīng)附加解釋說(shuō)明；第二條 集團(tuán)公司各單位每月5日前將計(jì)劃和預(yù)算月度統(tǒng)計(jì)表報(bào)送集團(tuán)公司投資發(fā)展中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)中心；投資發(fā)展中心和計(jì)劃財(cái)務(wù)中心于每月10日內(nèi)將計(jì)劃及預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)匯總結(jié)果和簡(jiǎn)要分析說(shuō)明遞交總裁辦公會(huì)成員、總裁、董事會(huì)。第三條 集團(tuán)公司各單位每季度前10個(gè)工作日以內(nèi)將計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行季度分析報(bào)告報(bào)送集團(tuán)公司投資發(fā)展中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)中心；投資發(fā)展中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)中心聯(lián)合匯總結(jié)果，對(duì)季度執(zhí)行情況進(jìn)行調(diào)查、研究、分析，在經(jīng)過(guò)認(rèn)真的調(diào)查研究后，給出分析和改進(jìn)建議的計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行綜合報(bào)告，于每季度末前20個(gè)工作日內(nèi)遞交總裁辦公會(huì)成員、總裁、董事會(huì)。第四條 總裁每季度召開(kāi)一次由各單位負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算分析例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施；第五條 在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各單位以自我控制為主，應(yīng)遵循“先算后花，先算后干”的原則。對(duì)在預(yù)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出由各單位按公司的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制；第六條 各單位費(fèi)用預(yù)算實(shí)行單項(xiàng)控制與總額控制相結(jié)合的辦法。同一項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù)算；不同預(yù)算項(xiàng)目間的預(yù)算節(jié)余原則上不得相互挪用；第七條 對(duì)單項(xiàng)費(fèi)用支出超出該項(xiàng)目預(yù)算且確有必要發(fā)生的、沒(méi)有列入預(yù)算的支出原則上不允許其發(fā)生，如確有必要發(fā)生且支金額未超出預(yù)備費(fèi)余額，各單位應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)制度執(zhí)行； 第八條 預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告至少應(yīng)包括：a. 本期預(yù)算數(shù)、本期實(shí)際發(fā)生數(shù)、本期差異數(shù)及累計(jì)預(yù)算數(shù)、累計(jì)發(fā)生數(shù)、累計(jì)差異數(shù)；b. 對(duì)不利差異產(chǎn)生原因的分析，明確責(zé)任歸屬；第九條 各單位負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)其下屬責(zé)任實(shí)體執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公司總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算能得到有效控制。5.3 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整：第一條 公司年度計(jì)劃和預(yù)算中下達(dá)的年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)屬指令性指標(biāo)，不得隨意調(diào)整。在公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化而導(dǎo)致整體計(jì)劃與實(shí)際情況出現(xiàn)明顯不符時(shí)，投資發(fā)展中心可以提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整議案，報(bào)總裁辦公會(huì)審議，再報(bào)總裁審核，最終報(bào)董事會(huì)審批后執(zhí)行。第二條 子公司由于外部環(huán)境因素需調(diào)整計(jì)劃及預(yù)算無(wú)法執(zhí)行時(shí)，各單位應(yīng)首先挖掘相關(guān)潛力，采取相應(yīng)措施加以彌補(bǔ)，在已采取必要措施后仍無(wú)法彌補(bǔ)的，可在季度末編制計(jì)劃和預(yù)算調(diào)整提案報(bào)請(qǐng)審批，由集團(tuán)公司主管部門對(duì)其進(jìn)行調(diào)研審核，報(bào)副總裁和總裁審批，特別重大調(diào)整事項(xiàng)要經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)最終審批。本制度由集團(tuán)公司投資發(fā)展中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)中心聯(lián)合負(fù)責(zé)解釋。第三節(jié) 總裁辦公會(huì)議事制度一、 設(shè)立總裁辦公會(huì)的目的（一） 全面提升集團(tuán)公司的管理水平。（二） 保障公司各項(xiàng)決策的科學(xué)性、民主性。二、 總裁辦公會(huì)職能（一） 總裁辦公會(huì)是集團(tuán)公司日常經(jīng)營(yíng)管理最高決策機(jī)構(gòu)，向集團(tuán)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。（二） 總裁辦公會(huì)系非常設(shè)機(jī)構(gòu)，通過(guò)定期與不定期召開(kāi)會(huì)議相結(jié)合并形成決議的方式發(fā)揮其職能。（三） 主要職能1、 在集團(tuán)公司董事會(huì)的指導(dǎo)下制定集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略及實(shí)施計(jì)劃，審議各子公司經(jīng)營(yíng)方向和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。2、 負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目進(jìn)行論證，并形成決議上報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)。3、 負(fù)責(zé)制定、組織實(shí)施、調(diào)整、補(bǔ)充集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，審議集團(tuán)公司各階段工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、分析、調(diào)整。4、 審議下屬子公司各階段的工作目標(biāo)、工作計(jì)劃，并對(duì)其業(yè)務(wù)、管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和控制；同時(shí)對(duì)子公司計(jì)劃執(zhí)行情況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、管理業(yè)績(jī)以表決方式做出評(píng)價(jià)。5、 審議集團(tuán)公司及下屬子公司各項(xiàng)管理規(guī)章制度。6、 審議集團(tuán)公司及子公司管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、績(jī)效考核辦法，以表決方式審議集團(tuán)公司及下屬子公司中、高層管理人員人事任免提案。7、 以表決方式審議集團(tuán)公司各部門、下屬子公司中層以上管理人員違規(guī)、違紀(jì)、工作失職等行為所進(jìn)行的認(rèn)定及處罰決定。8、 審議通過(guò)集團(tuán)公司各職能部門及下屬子公司上報(bào)的產(chǎn)品市場(chǎng)定位、市場(chǎng)推廣方案、項(xiàng)目總體施工方案等涉及到公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及重大經(jīng)濟(jì)利益的各類方案。9、 審議集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目、人事、管理及日常工作中的其他重大問(wèn)題。三、 總裁辦公會(huì)議事規(guī)則總裁辦公會(huì)的任何批示、決定和決策均以決議方式產(chǎn)生。決議實(shí)行民主形式表決，決議獲半數(shù)以上（不含半數(shù)）表決權(quán)數(shù)同意則視為通過(guò)，當(dāng)決議僅獲半數(shù)表決權(quán)數(shù)同意時(shí)，以總裁最終決定為準(zhǔn)。四、 總裁辦公會(huì)會(huì)議種類及召集方式（一） 會(huì)議種類1、 定期1） 半月例會(huì)l 各成員通報(bào)近期各分管工作進(jìn)展情況及下一階段工作安排；l 審議各職能部門、子公司上報(bào)的須由總裁辦公會(huì)決定的各類文件、請(qǐng)示等；l 各成員提出須在總裁辦公會(huì)討論的其他議題。2） 月例會(huì)l 上月工作總結(jié)及本月工作計(jì)劃；l 評(píng)審上月預(yù)算執(zhí)行情況。3） 半年例會(huì)l 審議高層管理人員半年工作述職報(bào)告；l 總結(jié)上半年各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)執(zhí)行情況，布置下半年工作。4） 年會(huì)l 全年工作總結(jié)；l 審議高層管理人員年度述職報(bào)告；l 對(duì)集團(tuán)公司各職能部門及子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、管理業(yè)績(jī)進(jìn)行績(jī)效考評(píng)；l 審議下年度各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。2、 不定期遇突發(fā)事件或不可預(yù)見(jiàn)必須緊急磋商的議題。（二） 召集方式1、 總裁辦公會(huì)由總裁秘書(shū)負(fù)責(zé)召集。如遇特殊情況，臨時(shí)更改會(huì)議時(shí)間須經(jīng)總裁同意，由總裁秘書(shū)另行安排時(shí)間。2、 如遇特殊情況，需臨時(shí)召開(kāi)辦公會(huì)，由各成員通知總裁秘書(shū)，并經(jīng)總裁確認(rèn)后安排會(huì)議時(shí)間。3、 定期會(huì)議時(shí)間安排1） 半月例會(huì)：每月中旬；2） 月例會(huì)：第二個(gè)月初；3） 半年例會(huì)：每年8月份；4） 年會(huì)：第二年春節(jié)前。具體日期由集團(tuán)辦公室確定，經(jīng)總裁確認(rèn)，提前三天發(fā)出會(huì)議通知。五、 總裁辦公會(huì)議事程序（一） 由總裁辦公會(huì)各業(yè)務(wù)分管成員，擬定本次例會(huì)需討論的議題。（二） 集團(tuán)公司總裁秘書(shū)將各成員報(bào)送的議題進(jìn)行收集、匯總，經(jīng)總裁確認(rèn)后，以會(huì)議通知形式將議題大綱分發(fā)至總裁辦公會(huì)各成員。（三） 會(huì)議由總裁主持，如總裁因故無(wú)法出席，則由總裁指定人員主持，總裁秘書(shū)負(fù)責(zé)會(huì)議記錄。（四） 每周二上午總裁秘書(shū)將會(huì)議決議形成書(shū)面文件，經(jīng)總裁審簽后，下發(fā)至各相關(guān)部門、公司，并抄送總裁辦公會(huì)各成員，抄報(bào)董事會(huì)。（五） 會(huì)議記錄及會(huì)議決議由集團(tuán)公司辦公室負(fù)責(zé)存檔。六、 總裁辦公會(huì)由總裁、副總裁及各中心第一負(fù)責(zé)人組成，總裁辦公會(huì)人員組成、人員增減由總裁提議，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司董事會(huì)審批。第四節(jié) 審計(jì)制度一、 總則（一）本制度適用于集團(tuán)公司及集團(tuán)直屬子公司。（二）集團(tuán)公司董事會(huì)成立審計(jì)委員會(huì)，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度。通過(guò)審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，監(jiān)督履行財(cái)務(wù)責(zé)任制，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。（三）集團(tuán)公司審計(jì)委員會(huì)在集團(tuán)公司董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)集團(tuán)公司及集團(tuán)公司直屬子公司的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行系統(tǒng)的審計(jì)監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)。（四）在集團(tuán)公司總裁主導(dǎo)下的日常內(nèi)部審計(jì)工作參照本制度執(zhí)行。二、 審計(jì)工作任務(wù)（一）監(jiān)督、檢查各經(jīng)營(yíng)管理部門和單位日常財(cái)務(wù)活動(dòng)是否貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)、法令、政策以及集團(tuán)公司內(nèi)部制定的各項(xiàng)有關(guān)規(guī)章制度。（二）監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并對(duì)其嚴(yán)密、完善程度做出評(píng)價(jià)。（三）對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)年度財(cái)務(wù)與成本控制情況進(jìn)行審計(jì)。（四）對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)處理的正確性、真實(shí)性、合法性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（五）負(fù)責(zé)對(duì)公司各級(jí)高層管理人員的職務(wù)審計(jì)。（六）對(duì)公司在冊(cè)員工侵占公司財(cái)產(chǎn)、收受賄賂、營(yíng)私舞弊、貪污盜竊、挪用公款等違紀(jì)違法行為，會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行專案審計(jì)。（七）接受并承辦集團(tuán)董事會(huì)交辦或總裁提辦的審計(jì)事宜。三、 審計(jì)工作程序（一）編制年度、季度審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后確定。（二）審計(jì)前的準(zhǔn)備工作。1、 確定審計(jì)對(duì)象；2、 確定審計(jì)方案，報(bào)董事會(huì)審批。3、 下達(dá)“審計(jì)通知書(shū)”，由集團(tuán)公司董事會(huì)簽發(fā)。4、 被審計(jì)單位提供必要的工作條件。（三）審計(jì)過(guò)程中，必須編寫工作底稿，做好審計(jì)記錄，收集審計(jì)證據(jù)。（四）審計(jì)終結(jié)階段，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)和結(jié)果提出審計(jì)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)附有經(jīng)過(guò)被審計(jì)人或單位簽章的證明材料或其他說(shuō)明材料；審計(jì)報(bào)告應(yīng)征求被審計(jì)人或單位負(fù)責(zé)人的書(shū)面意見(jiàn)。（五）審計(jì)結(jié)果最終形成的正式審計(jì)報(bào)告上報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)，集團(tuán)公司董事會(huì)根據(jù)審計(jì)結(jié)論，針對(duì)問(wèn)題做出處理決定，承辦單位及承辦人應(yīng)將處理結(jié)果上報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)，同時(shí)抄送集團(tuán)公司審計(jì)委員會(huì)。（六）被審單位（或個(gè)人）如對(duì)結(jié)論和決定有異議，可在出具正式審計(jì)報(bào)告后15日內(nèi)向集團(tuán)公司董事會(huì)申請(qǐng)復(fù)審。集團(tuán)公司董事會(huì)的結(jié)論和決定為最終結(jié)論；復(fù)審期間，原審結(jié)論和決定照常執(zhí)行。四、 審計(jì)人員職權(quán)（一）除非集團(tuán)公司董事會(huì)特批，審計(jì)委員會(huì)開(kāi)展審計(jì)工作不受任何人、任何單位的限制，被審計(jì)單位（或個(gè)人）必須無(wú)條件地予以全力配合。（二）審計(jì)期間，審計(jì)主要負(fù)責(zé)人有權(quán)參加被審單位的有關(guān)會(huì)議，對(duì)審查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題可以查詢、召開(kāi)聽(tīng)證會(huì)、索取證明材料。（三）有權(quán)責(zé)成被審計(jì)單位（或個(gè)人）查處和糾正一切違反國(guó)家、公司財(cái)務(wù)收支有關(guān)規(guī)定的行為。（四）有權(quán)建議對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的單位、有關(guān)責(zé)任人提出處罰意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議。（五）對(duì)拖延、推諉、阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的，提請(qǐng)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，有權(quán)采取封存賬冊(cè)、凍結(jié)帳戶，對(duì)有關(guān)人員實(shí)行停職處理等臨時(shí)措施。第五節(jié) 失職單制度一、 一個(gè)工作標(biāo)準(zhǔn)：48小時(shí)復(fù)命制1、 有承辦的工作，除另有規(guī)定時(shí)限情況外，必須在48小時(shí)內(nèi)完成；2、 無(wú)法在48小時(shí)內(nèi)完成的，也必須在48小時(shí)內(nèi)反饋進(jìn)度。超期一天罰款50元。二、 二個(gè)工作紀(jì)律1、 服從組織分配 ； 2、 服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)；違反二個(gè)工作紀(jì)律處罰標(biāo)準(zhǔn)：高層員工1000元/次，中層員工 500元/次，一般員工200元/次。三、 三個(gè)工作原則1、 程序 2、 計(jì)劃3、 質(zhì)量違反三個(gè)工作原則處罰標(biāo)準(zhǔn)： 1） 不遵守程序：高層員工1000元/次，中層員工500元/次，一般員工200元/次；2） 工作無(wú)計(jì)劃性：高層員工500元/次，中層員工300元/次，一般員工100元/次；3） 工作未達(dá)要求：高層員工200元/次，中層員工100元/次，一般員工50元/次；四、 四個(gè)工作要求1、團(tuán)結(jié) 2、服務(wù) 3、紀(jì)律 4、效率違反四項(xiàng)工作要求處罰標(biāo)準(zhǔn)：（1）影響集團(tuán)團(tuán)結(jié)500元/次；（2）服務(wù)內(nèi)外部客戶工作質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題500元/次；（3）不遵守公司紀(jì)律50元/次；（4）工作沒(méi)有達(dá)到應(yīng)有效率50元/次；五、 失職單處理1、 如同一員工出現(xiàn)二次過(guò)失單記錄，除參照上述標(biāo)準(zhǔn)罰款外同時(shí)全公司予以書(shū)面通報(bào)一次。2、 考核結(jié)果以年為單位，每半年統(tǒng)計(jì)一次，與員工晉升、薪酬、福利、績(jī)效掛鉤。3、 一次事項(xiàng)按規(guī)定高限處理，不做重復(fù)處罰。六、 處罰權(quán)限及要求1、 部