057麥肯錫－中糧業(yè)績(jī)管理.ppt

1 建立業(yè)績(jī)管理體系的意義和目的 建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作 業(yè)績(jī)管理的流程 建立業(yè)績(jī)管理體系的先期決策 有業(yè)績(jī)合同的管理人員 無(wú)業(yè)績(jī)合同的員工 主要內(nèi)容 2 業(yè)績(jī)管理是一整套企業(yè)管理體系的關(guān)鍵流程 戰(zhàn)略規(guī)劃 業(yè)績(jī)管理程序 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 公司戰(zhàn)略 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 資本計(jì)劃 制定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 制定資本預(yù)算 完成公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算 確定業(yè)績(jī)目標(biāo)值 簽定業(yè)績(jī)合同并根據(jù)目標(biāo)評(píng)估業(yè)績(jī) 程序 計(jì)劃 預(yù)算 經(jīng)營(yíng) 程序 預(yù)算 資本 3 業(yè)績(jī)管理體系對(duì)組織戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有多重意義 提供客觀 公正衡量個(gè)人貢獻(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn) 通過(guò)強(qiáng)化 分解戰(zhàn)略 明確個(gè)人使命 通過(guò)個(gè)人發(fā)展計(jì)劃與業(yè)績(jī)指導(dǎo)幫助個(gè)人進(jìn)步 業(yè)績(jī)管理體系 組織意義 戰(zhàn)略意義 長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展意義 與薪酬等人力資源相連 塑造積極向上的企業(yè)文化和端正的價(jià)值觀 實(shí)現(xiàn)對(duì)人的激勵(lì) 賦予員工明確的方向感和與戰(zhàn)略使命相連接的責(zé)任 推動(dòng)個(gè)人在組織中的成長(zhǎng)及其價(jià)值的實(shí)現(xiàn) 4 目標(biāo) 實(shí)施科學(xué)的管理程序 以建立有效的為業(yè)績(jī)所驅(qū)動(dòng)的經(jīng)營(yíng)和管理模式 業(yè)績(jī)管理程序的設(shè)計(jì)原則 設(shè)計(jì)原則 描述 以價(jià)值為驅(qū)動(dòng) 流程系統(tǒng)化 業(yè)績(jī)透明性 創(chuàng)造足夠激勵(lì) 可行性高 淘汰機(jī)制 聯(lián)結(jié)股東回報(bào)與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 建立以價(jià)值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化 坦率的 公平的 跨越組織等級(jí)的業(yè)績(jī)審核和溝通 系統(tǒng)地 客觀地評(píng)估業(yè)績(jī) 與戰(zhàn)略規(guī)劃 資本計(jì)劃 經(jīng)營(yíng) 預(yù)算計(jì)劃 人力資管理等管理程序緊密相連 系統(tǒng)的有層次的計(jì)劃和審核流程與會(huì)議 使考核結(jié)果與薪酬和非物質(zhì)獎(jiǎng)懲等激勵(lì)機(jī)制緊密相連 拉大業(yè)績(jī)突出者與其他人的薪酬比例 對(duì)業(yè)績(jī)考核成績(jī)不過(guò)關(guān) 能力不足以勝任工作的員工及時(shí)發(fā)現(xiàn) 提醒 并進(jìn)行調(diào)職或淘汰 參考國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn) 并結(jié)合中國(guó)實(shí)際情況 通過(guò)合理的過(guò)渡方案逐步解決現(xiàn)行實(shí)施障礙 5 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同是業(yè)績(jī)管理程序的關(guān)鍵 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 業(yè)績(jī)合同 效益指標(biāo)投資資本回報(bào)率息稅前利潤(rùn)股東回報(bào)率凈利潤(rùn) 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo) 組織類指標(biāo) KPI 權(quán)重 目標(biāo) 實(shí)際分值 財(cái)務(wù)指標(biāo) 運(yùn)營(yíng)指數(shù) 組織指標(biāo) 投資資本回報(bào)率 20 利潤(rùn)總額10 自由現(xiàn)金流10 生產(chǎn)量20 生產(chǎn)成本20 營(yíng)運(yùn)資本15 周轉(zhuǎn)員工滿意度5 綜合業(yè)績(jī)分值 薪酬機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制 6 主要內(nèi)容 建立業(yè)績(jī)管理體系的意義和目的 建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作 業(yè)績(jī)管理的流程 建立業(yè)績(jī)管理體系的先期決策 有業(yè)績(jī)合同的管理人員 無(wú)業(yè)績(jī)合同的員工 7 建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作 明確了解組織結(jié)構(gòu)及部門(mén)工作使命對(duì)業(yè)績(jī)考核對(duì)象進(jìn)行工作分析并明確崗位職責(zé)建立業(yè)績(jī)體系的必備要素 8 組織結(jié)構(gòu)圖可提供的信息 一目了然地表明工作持有人的位置及周邊工作關(guān)系 包括他的直接下屬 上司及向其上司匯報(bào)的其他同事等 總經(jīng)理 工資科長(zhǎng) 干部科長(zhǎng) 人事員 人事員 人事處長(zhǎng) 了解過(guò)程中應(yīng)注意的問(wèn)題上下級(jí)關(guān)系的對(duì)應(yīng)責(zé)權(quán)是否一致職能的重疊與空白 9 理解部門(mén)工作使命應(yīng)注重的問(wèn)題 部門(mén)的主要日常營(yíng)運(yùn)工作是什么 該部門(mén)實(shí)現(xiàn)了組織中的哪些戰(zhàn)略目的 理解部門(mén)在組織中處于何種定位 10 部門(mén)工作使命舉例 中糧集團(tuán)公司總部 制造并維護(hù)科學(xué)的人員管理系統(tǒng) 以確保在合理的成本范圍內(nèi)維持高效的人才結(jié)構(gòu)和員工個(gè)人才能的最佳使用 協(xié)調(diào)預(yù)算概算過(guò)程 確定財(cái)務(wù)目標(biāo)及運(yùn)行計(jì)劃 以最低成本保證經(jīng)營(yíng)中的資金供給并使資金使用效益最大化協(xié)高管理地區(qū)分公司海外分公司及國(guó)外中糧參與投資的關(guān)聯(lián)企業(yè) 管理律師事務(wù) 確保專業(yè) 高效的法律服務(wù)以保護(hù)公司合法利益通過(guò)統(tǒng)一的專業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)種類價(jià)值最大化 總裁 人力資源部 區(qū)域與關(guān)聯(lián)公司管理部 行政部 黨群工作部 財(cái)務(wù)部 戰(zhàn)略發(fā)展部 審計(jì)部 法律部 中國(guó)食品 鵬利國(guó)際 中糧糧油進(jìn)出口公司 中糧貿(mào)易發(fā)展公司 以及時(shí) 高質(zhì)量的信息 積極的溝通和周到的服務(wù)全面支持公司決策層高效的運(yùn)作 建設(shè)公司形象 制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo) 協(xié)調(diào)和審定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及重大投資計(jì)劃 以確保公司日常的正常運(yùn)營(yíng)及新業(yè)務(wù)發(fā)展 負(fù)責(zé)黨 團(tuán)及工會(huì)的日常工作 對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行監(jiān)控 確保經(jīng)營(yíng)合法及信息真實(shí) 以維護(hù)公司利益 11 建立業(yè)績(jī)管理體系的意義和目的 建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作 業(yè)績(jī)管理的流程 建立業(yè)績(jī)管理體系的先期決策 有業(yè)績(jī)合同的管理人員 無(wú)業(yè)績(jī)合同的員工 主要內(nèi)容 12 在建立業(yè)績(jī)管理體系前應(yīng)首先決定的問(wèn)題 業(yè)績(jī)考核的形式 對(duì)中高層管理人員簽署業(yè)績(jī)合同 其下人員不簽署正式合同 但都有與工作崗位相符的具體的業(yè)績(jī)考核依據(jù)業(yè)績(jī)考核的工具 盡可能使用可量化的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 職能部門(mén)可增加工作目標(biāo)設(shè)定來(lái)衡量難以量化的工作效果 13 業(yè)績(jī)合同簽署范圍一職等十以上的所有管理人員 簽署范圍 低 高 高層管理人員至業(yè)務(wù)群體總裁層 中層管理人員至業(yè)務(wù)單元層 中高基層管理人員至工廠級(jí) 所有管理人員至車(chē)間主任級(jí) 所有員工 簽署范圍的決定因素對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的把握 按照既定戰(zhàn)略與員工簽署有針對(duì)性的業(yè)績(jī)合同 可以確保公司的發(fā)展方向?qū)θ藛T的評(píng)估激勵(lì)效果 按適合的業(yè)績(jī)合同可有效地考核 識(shí)別 發(fā)展人才損益責(zé)任 業(yè)績(jī)合同簽約對(duì)象將主要是對(duì)損益結(jié)果有重大影響的管理人員 其下屬人員可由受約人按自身的業(yè)績(jī)合同分解成不同職責(zé)分工人員的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)以督促 考核下屬人員 不必須簽定業(yè)績(jī)合同 推薦簽署范圍 14 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) KPI 與工作目標(biāo)設(shè)定 GS 在業(yè)績(jī)管理體系中互相配合 共同點(diǎn) 不同點(diǎn) 在中糧的應(yīng)用 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 工作目標(biāo)設(shè)定 針對(duì)目標(biāo)崗位的工作職責(zé)與工作性質(zhì)設(shè)定由對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)分解得出 基于關(guān)鍵價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素反映關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效果 而非全部操作過(guò)程由主管經(jīng)理設(shè)定 并經(jīng)員工認(rèn)同 定量衡量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)量化結(jié)果由客觀計(jì)算公式得出側(cè)重考察當(dāng)期業(yè)績(jī)側(cè)重考察最終成果側(cè)重考察對(duì)經(jīng)營(yíng)成果有直接控制力的工作 定性衡量主要工作不易量化的效果由主管經(jīng)理評(píng)分得出可以考察長(zhǎng)期性工作可以考察工作的過(guò)程可以考察對(duì)經(jīng)營(yíng)成果無(wú)直接控制力的工作 所有員工 職能部門(mén)人員 KPI與GS相互結(jié)合 實(shí)現(xiàn)主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公司價(jià)值關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)活動(dòng)的清晰了解主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)經(jīng)營(yíng)中存在問(wèn)題的及時(shí)發(fā)現(xiàn)各層各類人員對(duì)各職位使命與工作重點(diǎn)的明確認(rèn)識(shí)業(yè)績(jī)管理的客觀基礎(chǔ)與全面衡量標(biāo)準(zhǔn) 15 建立業(yè)績(jī)管理體系的意義和目的 建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作 業(yè)績(jī)管理的流程 建立業(yè)績(jī)管理體系的先期決策 有業(yè)績(jī)合同的管理人員 無(wú)業(yè)績(jī)合同的員工 主要內(nèi)容 16 業(yè)績(jī)合同是業(yè)績(jī)管理的主要手段 業(yè)績(jī)合同是 目的 集團(tuán)公司中高級(jí)干部與董事會(huì) 總裁之間的內(nèi)部合同 它定義公司各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)確定各主要考查方面及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的權(quán)重參照歷史業(yè)績(jī) 行業(yè)水平及未來(lái)策略重點(diǎn)量化每個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是決定合同受約人浮動(dòng)薪酬與非物質(zhì)獎(jiǎng)懲的基礎(chǔ) 保證公司總體戰(zhàn)略的具體實(shí)施使高層管理者把精力集中在對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)決策上使被考核者把精力放在對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)決策上在全公司創(chuàng)造業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化以合同的方式體現(xiàn)達(dá)成被承諾的業(yè)績(jī)的嚴(yán)肅性 17 高層管理層 業(yè)績(jī)合同 包括成本 服務(wù)水平 工作效果和效率等各個(gè)方面的目標(biāo) 業(yè)務(wù)群 業(yè)務(wù)單元 職能 服務(wù)單元 業(yè)績(jī)合同 包括生產(chǎn) 銷售增加 成本 資本運(yùn)作等各個(gè)方面的目標(biāo)依照協(xié)議的完成情況而定 與國(guó)際最佳做法比較 服務(wù)水平協(xié)議 包括服務(wù)的方便程度 成本 質(zhì)量與業(yè)績(jī)回報(bào) 與外部職能 服務(wù)參照比較 高層管理層與業(yè)務(wù)單元及職能單元之間通過(guò)業(yè)績(jī)合同界定彼此的業(yè)績(jī)承諾 18 業(yè)績(jī)合同具有兩個(gè)作用 激勵(lì)集體業(yè)績(jī)和明確個(gè)人責(zé)任 激勵(lì)集體業(yè)績(jī) 明確中每個(gè)部門(mén)的分工以及為公司創(chuàng)造最大價(jià)值的方式方法實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司內(nèi)部資源的合理化配置 將資源集中從事最具潛力的業(yè)務(wù)提高公司內(nèi)部管理的透明度 對(duì)業(yè)績(jī)進(jìn)行監(jiān)督和及時(shí)反饋 明確個(gè)人責(zé)任 制定明確的目標(biāo)和評(píng)估方法 并根據(jù)考核結(jié)果決定各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公司的貢獻(xiàn)將個(gè)人對(duì)業(yè)績(jī)負(fù)責(zé)的做法制度化建立有效的激勵(lì)機(jī)制 促使管理者改變行為 使他們的利益與股東的利益相一致 19 樣本業(yè)績(jī)合同的形式 中糧酒業(yè)部總經(jīng)理 受約人姓名 職位 酒業(yè)部總經(jīng)理職等 業(yè)務(wù)群 中國(guó)食品業(yè)務(wù)單元 酒業(yè)部合同有效期 受約人簽名簽署日期 發(fā)約人姓名 職位 副發(fā)約人姓名 職位 權(quán)重類別效益類指標(biāo) 40 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo) 55 組織類指標(biāo) 5 職位描述 關(guān)鍵職責(zé) 領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施戰(zhàn)略計(jì)劃整合銷售渠道 建立品牌形象 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)效益類指標(biāo)酒業(yè)部總體投資資本回報(bào)率EBIT營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)三年以上的銷售額生產(chǎn)成本 噸廣告 銷售收入原材料的統(tǒng)購(gòu)比例組織類指標(biāo)員工滿意度 權(quán)重單位基本目標(biāo)挑戰(zhàn)性目標(biāo)實(shí)際分?jǐn)?shù)加權(quán)平均 20 受約人信息 權(quán)重類別 職位描述 業(yè)績(jī)考核內(nèi)容 權(quán)重 目標(biāo)值設(shè)定 通過(guò)填寫(xiě)工作代碼及崗位級(jí)別 可將業(yè)績(jī)合同與薪酬職等直接掛鉤 便于了解受約人在公司中的相對(duì)職位及對(duì)應(yīng)薪酬結(jié)構(gòu) 有利于一體化人事管理體系的建立列出按業(yè)績(jī)考核內(nèi)容劃分的大類權(quán)重 體現(xiàn)工作的可衡量性及對(duì)公司整體效益 營(yíng)運(yùn) 組織的影響作為設(shè)定業(yè)績(jī)考核內(nèi)容的依據(jù) 提供了查閱 調(diào)整業(yè)績(jī)考核內(nèi)容的基本參照信息分為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)兩大類 以全面衡量受約人的重要工作成果界定業(yè)績(jī)考核內(nèi)容中各部分的相對(duì)重要性關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的目標(biāo)值分為基本目標(biāo)與挑戰(zhàn)性目標(biāo)兩類 從而界定目標(biāo)完成情況與業(yè)績(jī)完成情況的對(duì)應(yīng)關(guān)系年終采集數(shù)據(jù)并填入實(shí)際完成各項(xiàng)考核內(nèi)容的情況 實(shí)際值 對(duì)業(yè)績(jī)合同組成要素的說(shuō)明 21 有業(yè)績(jī)合同人員業(yè)績(jī)管理的基本流程 設(shè)計(jì)及修改合同形式及主要考核類別決定主要考核類別的權(quán)重評(píng)議合修正關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)并量化目標(biāo)商議及簽定合同 制定3 5年戰(zhàn)略計(jì)劃每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng)式的修改 根據(jù)年終業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估結(jié)果決定合同受約人的浮動(dòng)薪酬及非物質(zhì)獎(jiǎng)懲 設(shè)計(jì)并實(shí)施對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層有重大影響并可行的激勵(lì)體制 各業(yè)務(wù)群及業(yè)務(wù)單元每季度向董事會(huì)回報(bào)實(shí)際業(yè)績(jī)達(dá)成狀況制定提高和改善業(yè)績(jī)的方案 1 制定業(yè)績(jī)合同 2 建立與業(yè)績(jī)掛鉤的激勵(lì)體制 3 監(jiān)督業(yè)績(jī)合同的完成情況 4 年終業(yè)績(jī)考核及獎(jiǎng)懲 22 有業(yè)績(jī)合同人員管理流程的全年實(shí)施日程 貫徹 匯報(bào) 集團(tuán)公司 業(yè)務(wù)群 業(yè)務(wù)單元 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 新年度誓師啟動(dòng)會(huì) 宣布新的戰(zhàn)略舉措 月度業(yè)績(jī)匯報(bào) 業(yè)務(wù)單元 月度業(yè)績(jī)匯報(bào) 業(yè)務(wù)單元 月度業(yè)績(jī)匯報(bào) 業(yè)務(wù)單元 月度業(yè)績(jī)匯報(bào) 業(yè)務(wù)單元 月度業(yè)績(jī)匯報(bào) 業(yè)務(wù)單元 月度業(yè)績(jī)匯報(bào) 業(yè)務(wù)單元 月度業(yè)績(jī)匯報(bào) 業(yè)務(wù)單元 月度業(yè)績(jī)匯報(bào) 業(yè)務(wù)單元 月度業(yè)績(jī)匯報(bào) 業(yè)務(wù)單元 月度業(yè)績(jī)匯報(bào) 業(yè)務(wù)單元 月度業(yè)績(jī)匯報(bào) 業(yè)務(wù)單元 根據(jù)上年度的實(shí)際業(yè)績(jī)決定上年度浮動(dòng)薪酬 季度業(yè)績(jī)匯報(bào) 董事會(huì) 季度業(yè)績(jī)匯報(bào) 董事會(huì) 季度業(yè)績(jī)匯報(bào) 董事會(huì) 季度業(yè)績(jī)匯報(bào) 董事會(huì) 下年度預(yù)算業(yè)績(jī)合同啟動(dòng)會(huì) 下年度質(zhì)詢和指導(dǎo)會(huì) 全年業(yè)績(jī)總結(jié)批準(zhǔn)下一年財(cái)務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)下一年業(yè)績(jī)合同 23 有業(yè)績(jī)合同人員管理的基本流程 制定3 5年戰(zhàn)略計(jì)劃每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng)式的修改 1 制定業(yè)績(jī)合同 2 建立與業(yè)績(jī)掛鉤的激勵(lì)體制 3 監(jiān)督業(yè)績(jī)合同的完成情況 4 年終業(yè)績(jī)考核及獎(jiǎng)懲 把業(yè)績(jī)合同做為各級(jí)管理人員與公司 總裁的 管理契約 總裁依據(jù)業(yè)績(jī)合同對(duì)員工進(jìn)行業(yè)績(jī)管理 業(yè)績(jī)合同應(yīng)綜合量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)和質(zhì)化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)應(yīng)基于關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)上的歷史業(yè)績(jī)和未來(lái)期望制定 業(yè)績(jī)合同將作為業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估和薪酬等業(yè)績(jī)效果管理的重要輸入 24 管理人員業(yè)績(jī)合同的設(shè)計(jì)原則 目標(biāo) 通過(guò)業(yè)績(jī)合同建立科學(xué)的管理機(jī)制 并使公司管理人員的利益與股東利益相一致 以價(jià)值為驅(qū)動(dòng) 設(shè)計(jì)原則 聯(lián)結(jié)股東回報(bào)與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)建立以價(jià)值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化 以崗位職責(zé)為基礎(chǔ) 全面體現(xiàn)各崗位關(guān)鍵業(yè)績(jī)成果充分反映崗位特色 公平一致性 開(kāi)放的 充分的上下級(jí)溝通并認(rèn)同銜接性和橫向的可比性 參考國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn) 并結(jié)合中國(guó)實(shí)際情況通過(guò)合理的過(guò)渡方案逐步解決現(xiàn)行實(shí)施障礙 可行性高 描述 25 業(yè)績(jī)合同有四個(gè)組成部分 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)類別 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)權(quán)重 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)量化目標(biāo) 效益類指標(biāo) 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo) 組織類指標(biāo) 投資資本回報(bào)率稅息前利潤(rùn)自由現(xiàn)金流 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 權(quán)重 2000年預(yù)算指標(biāo) 50 12 10億元12億元 生產(chǎn)量生產(chǎn)成本營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn) 20 10 員工滿意度 1000萬(wàn)噸60億元20天 490 000 業(yè)績(jī)合同要對(duì)比實(shí)際完成業(yè)績(jī)與預(yù)算目標(biāo) 并依各考核項(xiàng)目的重要性以不同權(quán)重加權(quán)平均來(lái)計(jì)算綜合業(yè)績(jī)分?jǐn)?shù) 26 業(yè)績(jī)合同組成部分一 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) KPI 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解 并隨公司戰(zhàn)略的演化而被修正是能有效反映關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素的變化的衡量參數(shù)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)分定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩大部分 其中定量指標(biāo)部分包括效益類指標(biāo) 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)和組織類指標(biāo) 定性類指標(biāo)包括與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相一致的軟性參數(shù)等 如工作目標(biāo)完成效果等是對(duì)關(guān)鍵重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)行動(dòng)的反映 而不是對(duì)所有操作過(guò)程的反映是由高層領(lǐng)導(dǎo)決定并被考核者認(rèn)同的 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的描述 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的價(jià)值 使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)操作的情況使管理者能及時(shí)診斷經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題并采取行動(dòng)有力推動(dòng)公司戰(zhàn)略的執(zhí)行為業(yè)績(jī)管理和上下級(jí)的交流溝通有一個(gè)客觀基礎(chǔ)使經(jīng)營(yíng)管理者集中精力于對(duì)業(yè)績(jī)有最大驅(qū)動(dòng)力的經(jīng)營(yíng)方面 27 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) KPI 是通過(guò)發(fā)現(xiàn)業(yè)績(jī)根本驅(qū)動(dòng)因素而設(shè)定的 找到業(yè)績(jī)最根本的驅(qū)動(dòng)因素 ROIC投資資本回報(bào)率 稅后息前利潤(rùn) 投資資本 收入 成本 固定資產(chǎn) 運(yùn)營(yíng)成本 舉例定價(jià)分銷成本資產(chǎn) 將各種指標(biāo)轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)用于衡量財(cái)務(wù) 運(yùn)營(yíng)等各方面業(yè)績(jī) 為管理層最關(guān)心的數(shù)據(jù)反應(yīng)業(yè)績(jī)變化的驅(qū)動(dòng)因素協(xié)助找出變革行動(dòng) 轉(zhuǎn)化成各種因素 設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 28 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)對(duì)驅(qū)動(dòng)股東價(jià)值創(chuàng)造觀念非常重要 業(yè)績(jī)指標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) KPIs 生產(chǎn)周期時(shí)間銷售收入單位成本廢品率勞動(dòng)生產(chǎn)率 驅(qū)動(dòng)因素 經(jīng)濟(jì)利潤(rùn) EP 長(zhǎng)期加總 折現(xiàn)現(xiàn)金流量值 投資者判斷 股票價(jià)格 應(yīng)用 公司各級(jí)用來(lái)制定目標(biāo)和衡量業(yè)績(jī) 用于衡量各業(yè)務(wù)單元的短期總體效益 評(píng)估 比較戰(zhàn)略 用于衡量 權(quán)衡長(zhǎng)期性項(xiàng)目 對(duì)管理層質(zhì)量的評(píng)估 29 業(yè)績(jī)合同組成部分二 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)類別 界定 考核目的 類別細(xì)分 舉例 效益類 營(yíng)運(yùn)類 組織類 體現(xiàn)公司價(jià)值創(chuàng)造的直接財(cái)務(wù)指標(biāo) 實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值增長(zhǎng)的重要營(yíng)運(yùn)結(jié)果與控制變量 實(shí)現(xiàn)積極健康的工作環(huán)境與公司文化的人員管理指標(biāo) 全面衡量創(chuàng)造股東價(jià)值的能力 利用最有效的營(yíng)運(yùn)杠桿衡量和確保戰(zhàn)略及財(cái)務(wù)目標(biāo)完成能力 衡量推動(dòng)企業(yè)價(jià)值觀建立與人員組織競(jìng)爭(zhēng)力和能力 資產(chǎn)盈利效率現(xiàn)金獲利能力盈利水平 成本控制收入管理資產(chǎn)投資管理進(jìn)度管理科研管理 崗位設(shè)置與聘用考核培訓(xùn)與培養(yǎng)薪酬福利 投資資本回報(bào)率自由現(xiàn)金流利潤(rùn)總額 稅息前利潤(rùn) 部門(mén)管理費(fèi)用市場(chǎng)份額實(shí)際資本支出與市場(chǎng)預(yù)算差異產(chǎn)量計(jì)劃完成率科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率 員工總數(shù)培訓(xùn)覆蓋率員工滿意度 30 衡量公司價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)演變?yōu)橐酝顿Y資本回報(bào)率和自由現(xiàn)金流為核心 衡量標(biāo)準(zhǔn) 衡量目的 銷售收入企業(yè)規(guī)模 利潤(rùn)盈利能力 投資資本回報(bào)率資產(chǎn)盈利效率以現(xiàn)金回報(bào)股東的能力 由追求規(guī)模轉(zhuǎn)為追求效益 由追求效益轉(zhuǎn)為創(chuàng)造效益的效率考慮投資者投資的機(jī)會(huì)成本考慮投資者實(shí)際可支配的利潤(rùn)考慮經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的競(jìng)爭(zhēng)力 31 投資資本回報(bào)率是最綜合的效益類指標(biāo) 投資資本回報(bào)率百分比 稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)億元人民幣 投資資本億元人民幣 凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率百分比 商品銷售收入億元人民幣 投資資本周轉(zhuǎn)率次 年 毛利率百分比 其它業(yè)務(wù)收入百分比 投資收益百分比 稅項(xiàng)百分比 營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率次 年 固定資產(chǎn)和投資周轉(zhuǎn)次 年 體現(xiàn)資產(chǎn)管理效率 體現(xiàn)的贏利能力 營(yíng)業(yè)和管理費(fèi)用百分比 32 銷售 營(yíng)銷 生產(chǎn) 投資資本回報(bào)率與加權(quán)平均資本成本之間的 差幅 將決定公司創(chuàng)造的價(jià)值大小 投資資本回報(bào) ROIC 加權(quán)平均資本成本 WACC 以加權(quán)平均資本成本折現(xiàn)的 零現(xiàn)金流量 企業(yè) 研究開(kāi)發(fā) 最高管理層 資本投資者股東債權(quán)人 物質(zhì)方面的投資 回報(bào)收入現(xiàn)金流量 回報(bào)利息支付股息支付股票價(jià)格上漲 33 自由現(xiàn)金流量的定義 毛現(xiàn)金流量 營(yíng)業(yè)新增投資 自由現(xiàn)金流量 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅后的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)NOPLAT 折舊攤銷 流動(dòng)資金的增長(zhǎng) 固定資產(chǎn)上的資本開(kāi)支 稅息前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)EBIT 對(duì)EBIT 所征的賦稅 銷售收入 成本與費(fèi)用 稅息前營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅后的營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 34 對(duì)中糧未來(lái)自由現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn) 可以得出中糧所具有的價(jià)值 自由現(xiàn)金流量是一個(gè)公司流入和流出的實(shí)際現(xiàn)金 現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流量 年 說(shuō)明 凈現(xiàn)值 第一年現(xiàn)金流量 1 資金成本 第二年現(xiàn)金流量 1 資金成本 2 第三年現(xiàn)金流量 1 資金成本 3 終值 因?yàn)楝F(xiàn)在的一美元比未來(lái)要值錢(qián) 所以要折現(xiàn)我們認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)各不相同 所以我們計(jì)算出不同的資本成本 35 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)可分為四大類 全面衡量公司可創(chuàng)造價(jià)值的能力 股東利益最大化 投資資本回報(bào)率 利潤(rùn) 投資資本 銷售收入 成本 固定資產(chǎn) 營(yíng)運(yùn)資本 銷售量 生產(chǎn)成本 投資額 營(yíng)運(yùn)資本運(yùn)轉(zhuǎn)周期 一 職責(zé) 具體目標(biāo) 業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素分解 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 舉例 36 業(yè)務(wù)關(guān)鍵成功因素是選擇關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的出發(fā)點(diǎn) 確定關(guān)鍵成功因素 確定戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元 戰(zhàn)略單元的關(guān)鍵成功因素根據(jù)關(guān)鍵成功因素的重要性對(duì)其進(jìn)行排序設(shè)定目標(biāo) 使關(guān)鍵成功因素與關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)相匹配 確定每個(gè)關(guān)鍵成功因素對(duì)應(yīng)的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)確保完整性避免重復(fù) 確保適用性 從上至下保持一致模塊化控制與衡量一致從上到下可獲得數(shù)據(jù) 舉例 成為市場(chǎng)規(guī)模的領(lǐng)導(dǎo)者成為低成本營(yíng)運(yùn)者提供優(yōu)質(zhì)一流服務(wù)提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品 每個(gè)產(chǎn)品均形成一定的市場(chǎng)份額 銷售額 成本占收入的比例雇傭交易商 客戶對(duì)服務(wù)的滿意度指數(shù) 客戶對(duì)產(chǎn)品的滿意度指數(shù) 數(shù)量增長(zhǎng)率每個(gè)地區(qū)的銷售額每種產(chǎn)品的銷售額 或在可獲得數(shù)據(jù)的情況下 市場(chǎng)份額是多少 每個(gè)地區(qū) 每種產(chǎn)品渠道的銷售成本 收入次級(jí)交易商的銷售所占的比例 反應(yīng)時(shí)間 產(chǎn)品質(zhì)量安裝時(shí)間機(jī)器正常運(yùn)行的時(shí)間 37 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的選擇原則 選擇原則效益類指標(biāo)以投資資本回報(bào)率 自由現(xiàn)金流和利潤(rùn)總額為核心 但根據(jù)職位影響力及業(yè)務(wù)性質(zhì)作出選擇營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的核心任務(wù)而定 與發(fā)展戰(zhàn)略相一致 突出戰(zhàn)略的核心驅(qū)動(dòng)因素 由投資資本回報(bào)率樹(shù)推演而出 分為生產(chǎn)類 成本費(fèi)用類和投資控制類各類指標(biāo)都必須額明確的計(jì)算方法和數(shù)據(jù)來(lái)源盡可能使用財(cái)務(wù)報(bào)表中已存在項(xiàng)目來(lái)設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)受約人對(duì)業(yè)績(jī)指標(biāo)具有較大影響力 業(yè)績(jī)考核中常用的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)效益類投資資本回報(bào)率 ROIC 是最重要的效益類指標(biāo) 因?yàn)樗芫C合反映營(yíng)運(yùn)效益及投資效益息前稅利潤(rùn) EBIT 利潤(rùn)凈額與自由現(xiàn)金流 FCF 都是需向資本市場(chǎng)披露的重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 但與ROIC相比 片面性較大 所以權(quán)重相對(duì)要低營(yíng)運(yùn)類根據(jù)公司當(dāng)年戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)選擇指標(biāo)與權(quán)重 可指標(biāo)分為幾大類 銷售收入激策指標(biāo) 成本費(fèi)用控制指標(biāo) 投資支出控制指標(biāo) 流動(dòng)資本控制指標(biāo)組織類員工滿意度能體現(xiàn)基層對(duì)公司策略 文化和機(jī)制的認(rèn)同 38 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)衡量經(jīng)營(yíng)成果中的可影響部分 經(jīng)營(yíng)成果 經(jīng)營(yíng)決策及其執(zhí)行銷售策略成本策略投資與資產(chǎn)管理策略 市場(chǎng)條件 政府監(jiān)督 自然資源條件 市場(chǎng)規(guī)模勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)格 價(jià)格管制關(guān)稅 天然氣候土地資源 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的衡量領(lǐng)域 39 有效的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的基本特征 職責(zé)業(yè)績(jī)的體現(xiàn)力 從被衡量前后的職責(zé)界限出發(fā) 選擇對(duì)其業(yè)績(jī)好壞最具有體現(xiàn)力的指標(biāo) 重要性 指標(biāo)應(yīng)是所衡量的業(yè)績(jī)的重要驅(qū)動(dòng)因素 并與有關(guān)單位的使命 活動(dòng)的戰(zhàn)略方向是一致的 可衡量性 可定量分析性 指標(biāo)應(yīng)可以被及時(shí)準(zhǔn)確客觀的衡量 指標(biāo)應(yīng)對(duì)被衡量者是簡(jiǎn)單明了的 被衡量者應(yīng)有能力在合理的時(shí)間范圍內(nèi)影響指標(biāo) 并導(dǎo)致業(yè)績(jī)的改進(jìn) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)必須滿足以上所有的才能有效地驅(qū)動(dòng)業(yè)績(jī)的改善 可理解性 可控制性 40 選擇效益類指標(biāo)時(shí)應(yīng)考慮的問(wèn)題 選擇有限的典型效益類指標(biāo) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性單位與職能部門(mén)選擇財(cái)務(wù)類指標(biāo)的不同 行政職務(wù)與黨政職務(wù)的統(tǒng)一 明確界定利潤(rùn)總額與息稅前利潤(rùn)的差別 投資資本回報(bào)率自由現(xiàn)金流息稅前利潤(rùn) 利潤(rùn)總額 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型單位 對(duì)本單位財(cái)務(wù)結(jié)果負(fù)責(zé)職能部門(mén)與科研單位 對(duì)上級(jí)單位財(cái)務(wù)結(jié)果有影響 為維持工作目標(biāo)和工作重點(diǎn)的統(tǒng)一 行政職位與黨務(wù)工作崗位在財(cái)務(wù)類指標(biāo)上的選擇完全相同 利潤(rùn)總額考察對(duì)納稅財(cái)務(wù)費(fèi)用有影響力的管理人員 如廠長(zhǎng) 財(cái)務(wù)處長(zhǎng) 總會(huì)計(jì)師稅前利潤(rùn)考察其他所有對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用無(wú)影響力的管理人員 41 選擇營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)時(shí)應(yīng)考慮的問(wèn)題 反映崗位獨(dú)特的工作成果盡量體現(xiàn)出部門(mén)的主要年度目標(biāo) 數(shù)量不應(yīng)過(guò)多特別考慮確定目標(biāo)值時(shí)的難易程度 保證其可行性可能通過(guò)崗位主管詳細(xì)訪談得出 但應(yīng)突破崗位主管的個(gè)人局限性 42 選擇組織類指標(biāo)時(shí)應(yīng)考慮的問(wèn)題 不一定每個(gè)崗位的合同都有組織類指標(biāo)黨務(wù)工作崗位及人事管理崗位通常承擔(dān)較豐富的組織類植保 43 中糧不同管理層的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 應(yīng)反映他們所承負(fù)的業(yè)務(wù)重點(diǎn) 職等 業(yè)務(wù)重點(diǎn) 應(yīng)選關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 總裁業(yè)務(wù)群 保證投資回報(bào)保證重大戰(zhàn)略實(shí)施 投資資本回報(bào)率自由現(xiàn)金流 業(yè)務(wù)單元產(chǎn)品部 強(qiáng)力推行統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷戰(zhàn)略加強(qiáng)全國(guó)性統(tǒng)一品牌建設(shè) 銷售額 市場(chǎng)份額 主營(yíng)品牌比例統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷的比例 工廠級(jí) 積極配合統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷戰(zhàn)略提高生產(chǎn)運(yùn)作效益 統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷的比例生產(chǎn)成本庫(kù)存周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品質(zhì)量 44 中糧營(yíng)運(yùn)性管理人員關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的選用通則 效益類及組織類指標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)選擇根據(jù) 權(quán)重設(shè)置根據(jù) 效益類指標(biāo) 投資資本回報(bào)率 投資資本回報(bào)率是公司創(chuàng)造價(jià)值能力的根本衡量 適用于所有對(duì)損益結(jié)果有重大影響的管理人員 在效益類指標(biāo)中 投資資本回報(bào)率為最重要指標(biāo) 其權(quán)重是其他指標(biāo)權(quán)重的兩倍 自由現(xiàn)金流 自由現(xiàn)金流不僅反映公司創(chuàng)利情況 而且反映公司投資及資產(chǎn)運(yùn)作效果 適用于有投資權(quán)的業(yè)務(wù)群總裁 業(yè)務(wù)凈額息稅前利潤(rùn) 考察創(chuàng)利能力 其中息稅前利潤(rùn)剔除了融資成本和水手因素 業(yè)務(wù)單位經(jīng)理沒(méi)有資本組織權(quán) 且重量實(shí)行統(tǒng)一報(bào)稅 所以應(yīng)用息稅前利潤(rùn)考察 業(yè)務(wù)群總裁則用利潤(rùn)凈額 45 中糧營(yíng)運(yùn)性管理人員關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的選用通則 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo) 選擇要旨 經(jīng)營(yíng)問(wèn)題舉例 相應(yīng)可采用的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略重點(diǎn)的實(shí)現(xiàn) 肉食品部需大力開(kāi)發(fā)利潤(rùn)高 潛力好的深加工產(chǎn)品包裝實(shí)業(yè)部力求利用印鐵產(chǎn)品優(yōu)勢(shì) 集中為大客戶提高優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品 深加工產(chǎn)品占總產(chǎn)量的比例印鐵產(chǎn)品平均銷售國(guó)際國(guó)內(nèi)大企業(yè)客戶占總銷售量的比例 督促克服經(jīng)營(yíng)問(wèn)題 中糧黃酒的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率是同行競(jìng)爭(zhēng)者的3倍多糧谷貿(mào)易部的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)非常分散 創(chuàng)利產(chǎn)品未得到充分重視 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率平均利潤(rùn)率最主要三種產(chǎn)品的銷售額 受約人有足夠的影響力 統(tǒng)營(yíng)產(chǎn)品部對(duì)銷售量沒(méi)有控制權(quán)改組后工廠不擁有銷售渠道 不應(yīng)考察收入 而應(yīng)考察利潤(rùn)率和價(jià)格應(yīng)重點(diǎn)考察生產(chǎn)運(yùn)作能力 46 中糧營(yíng)運(yùn)性管理人員關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的選用通則 組織類指標(biāo) 考核目的 考核形式 考核內(nèi)容 綜合體現(xiàn)員工對(duì)企業(yè)文化建設(shè)及工作環(huán)境的意見(jiàn)和看法 由人事部設(shè)計(jì)民意測(cè)驗(yàn)問(wèn)卷 每年進(jìn)行兩次公司范圍的民意測(cè)驗(yàn)問(wèn)卷將分為公司總體和直屬單位兩部分 每個(gè)問(wèn)題有1 5個(gè)滿意程度 相同權(quán)重按問(wèn)卷結(jié)果分別為公司和直屬單位計(jì)算分?jǐn)?shù)集中對(duì)任一業(yè)務(wù)單位的所有測(cè)試分?jǐn)?shù) 加和平均 得到此單位的總得分按民意測(cè)驗(yàn)得分將單位排名 張榜公布 企業(yè)文化 集體協(xié)助 價(jià)值驅(qū)動(dòng) 有效的激勵(lì)體制工作環(huán)境 廉政建設(shè) 公平競(jìng)爭(zhēng) 明確的事業(yè)發(fā)展途徑 47 中糧職能性管理人員關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的選用通則 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)選擇根據(jù) 權(quán)重設(shè)置根據(jù) 投資資本回報(bào)率 自由現(xiàn)金流 效益類指標(biāo) 組織類指標(biāo) 工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià) 督促公司所有部門(mén)以創(chuàng)造價(jià)值 實(shí)現(xiàn)效益為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn) 故而用于總部所有職能部門(mén)總監(jiān)和經(jīng)理 對(duì)不涉及組織管理的職能部門(mén)可將組織類指標(biāo)取消 職能部門(mén)職責(zé)無(wú)法用量化指標(biāo)完全體現(xiàn) 所以都加此欄目 對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果有直接影響的職能部門(mén)效益指標(biāo)權(quán)重較大 反之則較小 效益類指標(biāo)中又以投資回報(bào)率最高 按照業(yè)績(jī)指標(biāo)可量化程度不同 48 3 確定工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)中各項(xiàng)目標(biāo)占全體目標(biāo)的相對(duì)權(quán)重 業(yè)績(jī)合同組成部分三 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的權(quán)重 一同時(shí)包括業(yè)績(jī)指標(biāo)及工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)的合同 若整體工作成果可衡量性強(qiáng) 則工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)的總權(quán)重較低 反之亦然 但這一類權(quán)重一般不超過(guò)30 一對(duì)公司戰(zhàn)略重要性高的指標(biāo)及工作目標(biāo)權(quán)重高一受約人影響直接且顯著的指標(biāo)及工作目標(biāo)權(quán)重高一綜合性強(qiáng)的指標(biāo)權(quán)重高一權(quán)重分配在同級(jí)別 同類型崗位之間應(yīng)具有一致性 又兼顧每個(gè)崗位的獨(dú)特性 因此具有一定的浮動(dòng)范圍 設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則 2 確定各類關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)中具體指標(biāo)的權(quán)重 1 確定三大類關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)之間的權(quán)重 確定步驟 49 權(quán)重在不同崗位類別之間變化趨勢(shì)的一般性說(shuō)明 下降 上升 持平 效益類 營(yíng)運(yùn)類 組織類 工作目標(biāo)設(shè)定 上級(jí) 下級(jí) 正職 副職 行政 黨務(wù) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型 職能性 財(cái)務(wù)與計(jì)劃部門(mén)除外 50 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)權(quán)重設(shè)定的具體政策 設(shè)定通則負(fù)有損益責(zé)任的正副職經(jīng)理的效益類指標(biāo)權(quán)重大越往基層營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)權(quán)重逐漸增大在每類指標(biāo)中分主要及次要兩級(jí) 主要指標(biāo)權(quán)重一般為次要指標(biāo)的兩倍 同級(jí)指標(biāo)的權(quán)重一般相等 考核類別 效益類 營(yíng)運(yùn)類 組織類 指標(biāo)的選擇及權(quán)重考慮 充分體現(xiàn)指標(biāo)對(duì)公司價(jià)值創(chuàng)造的影響 投資資本回報(bào)率 ROIC 是最重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)占最大權(quán)重 因?yàn)樗芫C合反映營(yíng)運(yùn)效益及投資效益利潤(rùn)總額 EBIT 與自由現(xiàn)金流 FCF 都是需向資本市場(chǎng)披露的重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 但與ROIC 相比 相對(duì)片面 所以權(quán)重略低根據(jù)公司當(dāng)年戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)確定權(quán)重總體內(nèi)容少 權(quán)重小員工總數(shù)體現(xiàn)企業(yè)的勞動(dòng)生產(chǎn)效率是當(dāng)前最重要的議題 權(quán)重較大 51 設(shè)定各部分權(quán)重時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題 一些典型通用指標(biāo) 如 部門(mén)管理費(fèi)用 員工總數(shù) 在各部門(mén)及單位所占權(quán)重均保持統(tǒng)一 以體現(xiàn)一致性每一項(xiàng)的權(quán)重一般不要小于5 否則對(duì)綜合業(yè)績(jī)的影響太微弱 為體現(xiàn)各指標(biāo)的輕重緩急不同 指標(biāo)之間的權(quán)重差異最好也控制在5 以上 52 中糧運(yùn)營(yíng)性管理人員關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)類別間的權(quán)重設(shè)定 職等 效益類營(yíng)運(yùn)類組織類 權(quán)重分配 100 總裁 業(yè)務(wù)群總裁 業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理產(chǎn)品部總經(jīng)理 廠長(zhǎng)級(jí)經(jīng)理 60 60 40 30 30 30 55 65 10 10 5 5 53 業(yè)績(jī)合同組成部分四 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的目標(biāo)值 目標(biāo)值確定原則 目標(biāo)值確定方法 足夠的挑戰(zhàn)性 只有少數(shù)人能全部達(dá)標(biāo) 大多數(shù)人只能重點(diǎn)實(shí)現(xiàn)其中部分指標(biāo)上下級(jí)目標(biāo)的一致性保證客觀公正充分溝通和認(rèn)同是一致性的保證一經(jīng)設(shè)定 原則上不再輕易改變 綜合考察多方面的信息依據(jù)一過(guò)去三年的業(yè)績(jī)效果一同行業(yè)國(guó)際 國(guó)內(nèi)公司的業(yè)績(jī)成果一對(duì)未來(lái)合理的預(yù)測(cè)一監(jiān)管要求首先確定公司總部希望達(dá)到的關(guān)鍵目標(biāo) 如投資資本回報(bào)率 自上而下層層推進(jìn)目標(biāo)的確定對(duì)稱使用考核長(zhǎng)期和短期利益的關(guān)鍵目標(biāo) 54 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)值是由基本目標(biāo)與挑戰(zhàn)性目標(biāo)共同構(gòu)成 業(yè)績(jī)得分 含義對(duì)應(yīng)業(yè)績(jī)分值 100 200 0 基本目標(biāo) 挑戰(zhàn)性目標(biāo) 基本目標(biāo) 挑戰(zhàn)性目標(biāo) 正好完成對(duì)崗位所期望的工作水平考慮可達(dá)到性 對(duì)完成業(yè)績(jī)的最高期望值考慮挑戰(zhàn)性根據(jù)業(yè)績(jī)圍繞基本目標(biāo)的變化彈性而定 100 200 業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況 基本目標(biāo)越接近零 挑戰(zhàn)性目標(biāo)與基本目標(biāo)的比例越大歷史業(yè)績(jī)?cè)胶?業(yè)績(jī)提高的余地越小 挑戰(zhàn)性目標(biāo)與基本目標(biāo)的差距越小 55 挑戰(zhàn)性目標(biāo)的設(shè)定反映業(yè)績(jī)?cè)诨灸繕?biāo)上下變化的彈性 以利潤(rùn)為例 業(yè)績(jī)得分 業(yè)績(jī)得分 100 200 100 150 200 100 150 800 業(yè)務(wù)單元A 業(yè)績(jī)圍繞基本目標(biāo)的變化彈性小 業(yè)務(wù)單元B 業(yè)績(jī)圍繞基本目標(biāo)的變化彈性大 基本目標(biāo)相同的A B兩個(gè)公司 因?yàn)樘魬?zhàn)性目標(biāo)設(shè)定不同 相同的業(yè)績(jī)表現(xiàn)將獲得截然不同的業(yè)績(jī)得分 年終利潤(rùn) 56 業(yè)績(jī)合同流程的設(shè)計(jì)原則 目的 原則 業(yè)績(jī)合同是管理者與被管理者之間的有效承諾 業(yè)績(jī)合同應(yīng)該與公司戰(zhàn)略相符 業(yè)績(jī)目標(biāo)應(yīng)該與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相一致 使業(yè)績(jī)考核與其管理順利進(jìn)行 合同是由管理者和被管理者共同商討 認(rèn)同并且簽定的 戰(zhàn)略規(guī)劃部門(mén)按照戰(zhàn)略目標(biāo)提供業(yè)績(jī)合同樣板 財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算目標(biāo)將具體的額度分解 人事部細(xì)條組織業(yè)績(jī)合同的協(xié)商簽署工作 57 制定業(yè)績(jī)合同樣板 選擇考核指標(biāo)設(shè)定權(quán)重 業(yè)績(jī)合同的制定流程 制定戰(zhàn)略規(guī)劃 確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值 協(xié)商簽署業(yè)績(jī)合同 工作日程 主要工作 8月1日 10月1日 11月15日 12月15日 12月31日 負(fù)責(zé)單位 制定集團(tuán)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略及下一年經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)群和業(yè)務(wù)單元制定與集團(tuán)公司一致的戰(zhàn)略規(guī)劃完成年度預(yù)算 集團(tuán)公司業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)單元 對(duì)公司整體目標(biāo)進(jìn)行分解 確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素設(shè)計(jì)有效的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)選擇最能反映重點(diǎn)業(yè)績(jī)的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)更新個(gè)人素質(zhì)指標(biāo)考核內(nèi)容確定個(gè)人素質(zhì)指標(biāo)中的考核類別與評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 戰(zhàn)略部 制定 業(yè)務(wù)群 確認(rèn) 業(yè)務(wù)單元 確認(rèn) 決定四大考核類別之間的權(quán)重根據(jù)戰(zhàn)略重點(diǎn)制定各四大類別內(nèi)的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的權(quán)重 戰(zhàn)略部 制定 業(yè)務(wù)群 確認(rèn) 業(yè)務(wù)單元 確認(rèn) 以年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算為根據(jù)設(shè)定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的目標(biāo) 戰(zhàn)略部財(cái)務(wù)部 發(fā)約人與受約人之間就合同進(jìn)行協(xié)商達(dá)成共識(shí)并簽署合同 人事部 組織 戰(zhàn)略部 協(xié)調(diào) 發(fā)約人受約人 58 業(yè)績(jī)合同制定程序中的上下級(jí)業(yè)務(wù)單位間的職責(zé)分配 公司總部 總裁 制定集團(tuán)公司戰(zhàn)略 設(shè)定總體目標(biāo) 制定業(yè)務(wù)群戰(zhàn)略與整體目標(biāo) 制定業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略與整體目標(biāo) 制定工廠整體目標(biāo) 分解集團(tuán)公司整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同的初步意見(jiàn) 對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同的初步意見(jiàn) 對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同的初步意見(jiàn) 制定業(yè)務(wù)單元以上管理者的關(guān)鍵業(yè)績(jī)合同樣板 并提供少數(shù)廠長(zhǎng)級(jí)經(jīng)理的業(yè)績(jī)合同示例 分解業(yè)務(wù)群整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 分解業(yè)務(wù)單元整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 分解工廠整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 年度預(yù)算 確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值 業(yè)務(wù)群預(yù)算 確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值 業(yè)務(wù)單元預(yù)算 確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值 工廠預(yù)算 確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值 業(yè)務(wù)群經(jīng)理及總部職能部門(mén)經(jīng)理業(yè)績(jī)合同初稿 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與目標(biāo)值 反饋意見(jiàn) 制定并與業(yè)務(wù)單元經(jīng)理及業(yè)務(wù)群職能部門(mén)經(jīng)理簽署業(yè)績(jī)合同 制定并與廠長(zhǎng)級(jí)經(jīng)理及業(yè)務(wù)單元職能部門(mén)經(jīng)理簽署業(yè)績(jī)合同 反饋意見(jiàn) 反饋意見(jiàn) 業(yè)務(wù)群 業(yè)務(wù)單元 工廠級(jí) 與業(yè)務(wù)群經(jīng)理及總部職能部門(mén)經(jīng)理簽定業(yè)績(jī)合同 59 協(xié)商簽署業(yè)績(jī)合同 確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的目標(biāo)值 業(yè)績(jī)合同制定流程中職能部門(mén)間的職責(zé)分配 制定業(yè)績(jī)合同樣板 公司總裁 總部戰(zhàn)略規(guī)劃 總部財(cái)務(wù)部 總部科技信息 總部人事 業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理 審核批準(zhǔn) 制定基本模板 提出考核方法 反饋意見(jiàn)和認(rèn)同分解和決定下屬的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)及權(quán)重 審核批準(zhǔn) 協(xié)助各級(jí)確定目標(biāo)值 提供和督促下級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)提供確定目標(biāo)所需的數(shù)據(jù) 收集 匯總業(yè)績(jī)合同 參與討論并認(rèn)同分解和決定下屬的業(yè)績(jī)考核目標(biāo)值 發(fā)起 協(xié)調(diào)推動(dòng)簽定過(guò)程 簽定 初步建議 60 業(yè)績(jī)合同制定流程圖 協(xié)商簽署業(yè)績(jī)合同 確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的目標(biāo)值 制定業(yè)績(jī)合同樣板 公司總裁 總部計(jì)劃 總部財(cái)務(wù) 總部人事 業(yè)務(wù)群總經(jīng)理 量化指標(biāo)質(zhì)化指標(biāo) 權(quán)重 業(yè)績(jī)合同初步樣板 合同樣板 合同初稿 審核 發(fā)起 經(jīng)營(yíng)預(yù)算 反饋意見(jiàn) 組織協(xié)調(diào)簽署合同 反饋意見(jiàn) 簽定合同 簽定合同 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估 61 業(yè)績(jī)合同的簽定是按層級(jí)進(jìn)行的 董事長(zhǎng) 總裁 業(yè)務(wù)群總經(jīng)理 業(yè)務(wù)單元經(jīng)理 廠長(zhǎng)級(jí)經(jīng)理 總部職能部門(mén)經(jīng)理 業(yè)務(wù)群職能部門(mén)經(jīng)理 業(yè)務(wù)單元職能部門(mén)經(jīng)理 工廠職能部門(mén)經(jīng)理 業(yè)績(jī)合同 業(yè)績(jī)合同 業(yè)績(jī)合同 業(yè)績(jī)合同 業(yè)績(jī)合同 業(yè)績(jī)合同 業(yè)績(jī)合同 業(yè)績(jī)合同 合同簽定 提供建議 62 發(fā)約人應(yīng)選擇受約人的直接領(lǐng)導(dǎo)和有密切業(yè)務(wù)關(guān)系的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 發(fā)約人選擇的原則主發(fā)約人應(yīng)是受約人的直接領(lǐng)導(dǎo)對(duì)職能部門(mén) 可增設(shè)副發(fā)約人 副發(fā)約人通常是有密切業(yè)務(wù)聯(lián)系的其它職能部門(mén)中高一級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)或非直接領(lǐng)導(dǎo)的從屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)理 發(fā)約人選擇舉例受約人主發(fā)約人副發(fā)約人鵬利國(guó)際總裁 中糧集團(tuán)總裁 中糧糧油進(jìn)出口公司總裁 小麥部總經(jīng)理 總部財(cái)務(wù)計(jì)劃部經(jīng)理 總部財(cái)務(wù)部總監(jiān) 總部戰(zhàn)略發(fā)展部總監(jiān)總部人力資源部總監(jiān) 肉食部的人事部經(jīng)理 肉食部總經(jīng)理 中糧貿(mào)易發(fā)展公司人事部經(jīng)理 63 業(yè)績(jī)合同的操作原則 業(yè)績(jī)合同簽署范圍 中糧所有職等十以上的涉及公司中高級(jí)管理干部 包括公司總部 各業(yè)務(wù)群 業(yè)務(wù)單元及其下屬工廠的主要領(lǐng)導(dǎo)2 業(yè)績(jī)合同的期限 業(yè)績(jī)合同的有效期一般為一年 集團(tuán)公司首批業(yè)績(jī)合同的有效期可以設(shè)為二零零零十月一日至二零零一年十二月三十一日 在有效期結(jié)束前 通過(guò)新一輪設(shè)定的業(yè)績(jī)目標(biāo)談判簽定下一年的業(yè)績(jī)合同3 業(yè)績(jī)合同的效力 業(yè)績(jī)合同一旦被簽署就具有約束效力 在有效期內(nèi)不得擅自更改 如遇到對(duì)集團(tuán)公司影響重大的 人力不可控制的極特殊情況 如自然災(zāi)害或外部環(huán)境的巨大改變 董事會(huì)有權(quán)酌情予以調(diào)整4 業(yè)績(jī)合同的目標(biāo)設(shè)定 業(yè)績(jī)合同中目標(biāo)的設(shè)定需全面考慮各地區(qū)在資源和市場(chǎng)環(huán)境各方面的差別 充分建立公平的衡量基礎(chǔ) 例如使用歷史數(shù)據(jù)或可比較的行業(yè)數(shù)據(jù) 業(yè)績(jī)合同的初始目標(biāo)應(yīng)由發(fā)約人提出 然后經(jīng)過(guò)發(fā)約人和受約人 如總裁和業(yè)務(wù)群經(jīng)理 共同商討而最終決定 當(dāng)雙方在關(guān)于目標(biāo)設(shè)定無(wú)法達(dá)成一致時(shí) 發(fā)約人 如總裁 具有最終的決定權(quán)5 業(yè)績(jī)考核 集團(tuán)公司統(tǒng)一采用符合國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的計(jì)算方法對(duì)受約人業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估 每年末要比較受約人的實(shí)際業(yè)績(jī)與業(yè)績(jī)合同的目標(biāo) 兩者的差異將作為決定受約人浮動(dòng)薪酬與非物質(zhì)性獎(jiǎng)懲的依據(jù) 當(dāng)受約人在合同期內(nèi)調(diào)離原職或擔(dān)任新職 則應(yīng)將其在任期間間的實(shí)際業(yè)績(jī)與其在任期間的合同目標(biāo)進(jìn)行衡量比較6 業(yè)績(jī)跟蹤與反饋 當(dāng)實(shí)際業(yè)績(jī)超過(guò)合同目標(biāo)時(shí) 實(shí)際目標(biāo)不會(huì)自動(dòng)成為下一年的業(yè)績(jī)目標(biāo) 以確保受約人繼續(xù)保持良好的進(jìn)取動(dòng)力 當(dāng)實(shí)際業(yè)績(jī)低于合同目標(biāo)時(shí) 受約人有責(zé)任向發(fā)約人及董事會(huì)遞交述職報(bào)告和下一年如何改善業(yè)績(jī)的具體行動(dòng)方案 64 有關(guān)業(yè)務(wù)單元及其下屬工廠業(yè)績(jī)合同的建議 供討論 目前狀況公司重組后的業(yè)務(wù)規(guī)劃 預(yù)算及審計(jì)以新的業(yè)務(wù)單元?jiǎng)澐?業(yè)務(wù)單元內(nèi)部實(shí)行統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷方式 此結(jié)構(gòu)與公司目前權(quán)力集中于工廠的結(jié)構(gòu)存在很大差異取消兩者間差異需通過(guò)在業(yè)務(wù)單元級(jí)層建立完備的銷售 采購(gòu)系統(tǒng) 并逐漸從工廠回收權(quán)利完成 此過(guò)程需時(shí)較長(zhǎng) 無(wú)法在2001年合同簽署前完成在完成重組前 部分業(yè)務(wù)單元經(jīng)理無(wú)法完全按設(shè)立的戰(zhàn)略規(guī)劃和職責(zé)來(lái)簽署業(yè)績(jī)合同 2000 2001年過(guò)渡方案過(guò)渡方案的基本原則是 一協(xié)調(diào)統(tǒng)一業(yè)務(wù)單元及其下屬工廠級(jí)單位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)考核指標(biāo)一將統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷比例設(shè)成業(yè)務(wù)單元和廠長(zhǎng)級(jí)經(jīng)理的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 以督促體制轉(zhuǎn)換 最終建議堅(jiān)持推行業(yè)務(wù)單元內(nèi)的統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷 由業(yè)務(wù)單元統(tǒng)一規(guī)劃戰(zhàn)略 銷售發(fā)展業(yè)務(wù)單元下屬的工廠級(jí)業(yè)務(wù)單位應(yīng)逐漸轉(zhuǎn)變成生產(chǎn) 營(yíng)作型單位 服從業(yè)務(wù)單元在戰(zhàn)略銷售等方面的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元及其下屬工廠級(jí)單位應(yīng)建立有效的管理信息收集 反饋程序 65 業(yè)務(wù)單元及其下屬工廠業(yè)績(jī)合同的建議方案 舉例 合同一葡萄酒部總經(jīng)理 效益類 營(yíng)運(yùn)類 組織類 投資資本回報(bào)率息稅前利潤(rùn) 主攻地區(qū)葡萄酒銷售額統(tǒng)購(gòu)原材料比例統(tǒng)銷產(chǎn)品比例 員工滿意度 合同一煙臺(tái)葡萄酒廠 效益類 營(yíng)運(yùn)類 組織類 投資資本回報(bào)率息稅前利潤(rùn) 主攻地區(qū)葡萄酒銷售額統(tǒng)購(gòu)原材料比例統(tǒng)銷產(chǎn)品比例生產(chǎn)成本 員工滿意度 合同一煙臺(tái)葡萄酒廠 合同一煙臺(tái)葡萄酒廠 示意 66 制定3 5年戰(zhàn)略計(jì)劃每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng)式的修改 1 制定業(yè)績(jī)合同 2 建立與業(yè)績(jī)掛鉤的激勵(lì)體制 3 監(jiān)督業(yè)績(jī)合同的完成情況 4 年終業(yè)績(jī)考核及獎(jiǎng)懲 有業(yè)績(jī)合同人員業(yè)績(jī)管理的基本流程 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估需要綜合考慮財(cái)務(wù)成果與個(gè)人能力潛力兩大因素薪酬要與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估結(jié)果緊密相連要充分利用包括薪酬在內(nèi)的多種激勵(lì)機(jī)制 如認(rèn)同 事業(yè)機(jī)會(huì) 非物質(zhì)激勵(lì) 并綜合搭配使用過(guò)些激勵(lì)機(jī)制以達(dá)到激勵(lì)效果最大化薪酬的變動(dòng)比例要足夠高 以在業(yè)績(jī)優(yōu)秀和不佳者中拉開(kāi)檔次 增大激勵(lì)的效果 67 激勵(lì)業(yè)績(jī)的有效手段 各人能因?yàn)闃I(yè)績(jī)優(yōu)良而能得到較大的回報(bào) 物質(zhì)回報(bào) 非物質(zhì)回報(bào) 以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的薪酬 非現(xiàn)金福利 得到認(rèn)可 事業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì) 以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的薪酬使員工的利益與股東及公司的利益統(tǒng)一起來(lái)以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的薪酬體系體現(xiàn)出了崗位責(zé)任制可利用非現(xiàn)金福利 作為現(xiàn)金 來(lái)補(bǔ)充其他以以及為基礎(chǔ)的薪酬部分 所以也可當(dāng)作為現(xiàn)金 透明體系強(qiáng)化了以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的薪酬的責(zé)任制 68 常用的以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的薪酬工具 以工齡職稱為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)工具 經(jīng)常受到工資等級(jí)的限制 提工資 適用性評(píng)價(jià) 與公司的業(yè)績(jī)無(wú)關(guān) 對(duì)經(jīng)理 董事們沒(méi)有驅(qū)動(dòng)力 以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的薪酬工具 與經(jīng)濟(jì) 效益類指標(biāo)掛鉤 與股價(jià)變化掛鉤 短期激勵(lì)手段 長(zhǎng)期激勵(lì)手段 LTI 時(shí)間段 3 5年 年終獎(jiǎng)金 與真實(shí)股權(quán)掛鉤的LTI 虛擬LTI 有限制的股權(quán) 股份期權(quán) 股份升值權(quán) 虛擬股票 與投資者的長(zhǎng)期回報(bào)掛鉤 因此只要業(yè)績(jī)考核是公正透明的 對(duì)經(jīng)理層是很強(qiáng)的激勵(lì)因素 對(duì)公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益掛鉤 對(duì)經(jīng)理層和員工都有很大的激勵(lì)作用 但不能防止經(jīng)理層片面追求短期效益 創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)價(jià)值投資資本回報(bào)率凈現(xiàn)值 69 業(yè)績(jī)合同的完成直接決定受約人的薪酬總額和增幅 效益類指標(biāo)營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)組織類指標(biāo) 實(shí)際完成 業(yè)績(jī)合同目標(biāo) 效益類指標(biāo)營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)組織類指標(biāo) 合同完成率 效益類指標(biāo)XX 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)XX 組織類指標(biāo)XX 效益類XXXX 營(yíng)運(yùn)類XXXX 組織類XXXX 得分權(quán)重 總積分XX 基本工資增幅獎(jiǎng)金和股票期權(quán)數(shù)額 非物質(zhì)流獎(jiǎng)懲 薪酬 業(yè)績(jī)平分 70 有效的業(yè)績(jī)激勵(lì)體系應(yīng)增大以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的浮動(dòng)薪酬冰部分 定義 各級(jí)經(jīng)理薪酬構(gòu)成百分比 薪酬構(gòu)成 股票期權(quán) 業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金 基本工資 贈(zèng)予一定的股票期權(quán) 即可以某一固定價(jià)格購(gòu)買(mǎi)公司的股票的權(quán)力強(qiáng)制持有期 3 5年 并可在有限的時(shí)間內(nèi)履行 7 10年 在市場(chǎng)價(jià)格超出履行約價(jià)格之前 無(wú)即期價(jià)值 年底一次性支付根據(jù)業(yè)績(jī)與目標(biāo) 要求對(duì)照情況 根據(jù)職位等級(jí)系統(tǒng)設(shè)定 股票期權(quán) 業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金 基本工資 職位舉例 總裁 業(yè)務(wù)群經(jīng)理 業(yè)務(wù)單元經(jīng)理 廠長(zhǎng)級(jí)經(jīng)理 職員 71 浮動(dòng)薪酬比例的大小將決定激勵(lì)作用的效果 選擇方案 合理性 舉例 可變薪酬應(yīng)占基本的百分比 高 50 以上 可達(dá)200 300 低 0 10 實(shí)現(xiàn)強(qiáng)大的業(yè)績(jī)理念并關(guān)注成果使公司在勞務(wù)市場(chǎng)中顯得與眾不同吸引喜愛(ài)挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)者或自信的人而淘汰掉能力低下的員工用于責(zé)任分割明確的職位 吸引低風(fēng)險(xiǎn)的候選人適用于薪酬較低的人員 他們無(wú)法承受可變性過(guò)大的薪酬當(dāng)無(wú)法確定適當(dāng)?shù)拿鞔_的目標(biāo)時(shí)使用當(dāng)企業(yè)文化不鼓勵(lì)員工間差距過(guò)大時(shí)使用 百事公司25 75 甚至高達(dá)150 的現(xiàn)金鼓勵(lì)管理人員還可獲得額外的股票獎(jiǎng)勵(lì) 惠普任何員工都沒(méi)有現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)勵(lì)認(rèn)股權(quán)的重點(diǎn)在于鼓勵(lì)長(zhǎng)期業(yè)績(jī)讓團(tuán)隊(duì)合作文化鼓勵(lì)員工 72 激勵(lì)業(yè)績(jī)優(yōu)秀者的其他措施 除了特別關(guān)注人員評(píng)估和最佳的職位調(diào)動(dòng)之外 還可以提供特別的發(fā)展支持 多個(gè)選擇 說(shuō)明性舉例 教育和培訓(xùn) 專門(mén)指導(dǎo) 導(dǎo)師支持 事業(yè)和發(fā)展計(jì)劃 經(jīng)理人員的MBA更早的提供內(nèi)部培訓(xùn)方案 由資深專業(yè)人士而非老板提供日常建議與幫助 由一位資深人員提供前瞻性的指導(dǎo) 建議和對(duì)事業(yè)發(fā)展的支持 由老板 指定的導(dǎo)師或者第三方提供職業(yè)發(fā)展規(guī)劃或職業(yè)生涯的指導(dǎo)與支持 實(shí)施此方案需要使對(duì)業(yè)績(jī)優(yōu)秀者的培養(yǎng)激勵(lì)制度規(guī)范化并被廣泛認(rèn)知 73 有業(yè)績(jī)合同人員的業(yè)績(jī)管理的基本流程 制定3 5年戰(zhàn)略計(jì)劃每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng)式的修改 1 制定業(yè)績(jī)合同 3 監(jiān)督業(yè)績(jī)合同的完成情況 4 年終業(yè)績(jī)考核及獎(jiǎng)懲 2 建立與業(yè)績(jī)績(jī)效掛鉤的激勵(lì)體制 設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化的管理匯報(bào)流程 保證關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)嚴(yán)格的 可靠的 按照標(biāo)準(zhǔn)的匯報(bào)建立高層管理信息系統(tǒng) 來(lái)監(jiān)控業(yè)績(jī) 生成預(yù)算與實(shí)際對(duì)比的管理報(bào)告 使業(yè)績(jī)管理流程系統(tǒng)化 高效化 74 跟蹤業(yè)績(jī)合同的完成情況 公布結(jié)果 業(yè)績(jī)后續(xù)管理 分析與統(tǒng)計(jì)結(jié)果 定期搜集數(shù)據(jù) 主要工作 負(fù)責(zé)單位 采集量化指標(biāo)的季度完成數(shù)據(jù) 財(cái)務(wù)部人事部 提供要求數(shù)據(jù)目錄 完成情況與分配到各季度的目標(biāo)值進(jìn)行比較 財(cái)務(wù)部 提供數(shù)據(jù) 人事部 向上 向下通報(bào)本季度業(yè)績(jī)完成情況表?yè)P(yáng)超額單位和鞭策未達(dá)標(biāo)單位向業(yè)績(jī)合同樣板制定部門(mén) 戰(zhàn)略發(fā)展部 反饋業(yè)績(jī)合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題 總裁 各業(yè)務(wù)群和業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理及人事部 75 重要項(xiàng)目 商品計(jì)劃完成表 資金使用表 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債平衡表 月度業(yè)績(jī)報(bào)表和程序 月度業(yè)績(jī)報(bào)表 損益表計(jì)劃實(shí)際差距差距說(shuō)明銷售收入銷售成本毛利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 其他利潤(rùn) 收入管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前利潤(rùn)所得稅凈利潤(rùn) 月度業(yè)績(jī)匯報(bào) 匯總程序 工作 截止日期 各業(yè)務(wù)單元 專業(yè)集團(tuán)完成各自的統(tǒng)計(jì)和分析 包括ROIC 總部財(cái)務(wù)計(jì)劃科完成公司匯總和總體分析 包括ROIC 遞交總裁和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 月度總裁辦公會(huì)討論重大差距 季度考核會(huì)逐一考核 每月六號(hào) 每月十號(hào) 76 通過(guò)定期的審閱會(huì)和進(jìn)程匯報(bào)會(huì)促進(jìn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 匯報(bào)人指導(dǎo)人匯報(bào)頻率 總部財(cái)務(wù)部總監(jiān)業(yè)務(wù)群總經(jīng)理業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理業(yè)務(wù)單元副總 市場(chǎng) 銷售業(yè)務(wù)單元副總 生產(chǎn)工廠級(jí)副經(jīng)理 集團(tuán)公司總裁集團(tuán)公司總裁業(yè)務(wù)群總裁業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理業(yè)務(wù)單元副總經(jīng)理 雙月雙月雙月月月月 目標(biāo)共同總結(jié)和回顧現(xiàn)有合同目標(biāo)完成情況 提出相應(yīng)改進(jìn)措施發(fā)約人聽(tīng)取目標(biāo)的完成情況 提供相應(yīng)指導(dǎo)加強(qiáng)各部門(mén)間的協(xié)調(diào)和合作不斷加強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)文化及價(jià)值的認(rèn)同 77 每月 每季并審閱會(huì)議的內(nèi)容安排一舉例 目的討論集中在 不良業(yè)績(jī)的根源 如何改善而不是 誰(shuí)的錯(cuò)誤 借口 或其它 針對(duì)每位受約人 時(shí)間 評(píng)估結(jié)果 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)結(jié)果與目標(biāo)對(duì)比 新觀念 目標(biāo) 行動(dòng)的進(jìn)展 評(píng)估中的特例并討論與目標(biāo)不一致的原因 無(wú)論是超過(guò)目標(biāo)還是未達(dá)到目標(biāo) 外部市場(chǎng) 戰(zhàn)略計(jì)劃的改變 出乎預(yù)期的情況 討論具體的行動(dòng)以提高下一階段的業(yè)績(jī) 為下一次評(píng)估設(shè)立預(yù)期結(jié)果或目標(biāo) 包括預(yù)期的全年結(jié)果 十分鐘 十分鐘 二十分鐘 五分鐘 每人總計(jì)時(shí)間四十五分鐘 78 每月 每季度進(jìn)程匯報(bào)及指導(dǎo)會(huì)的內(nèi)容安排一舉例 目的討論集中在 改進(jìn)業(yè)績(jī)的措施 經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn) 未來(lái)提高的手段而不是 借口 抱怨 或其它 針對(duì)每位受約人 時(shí)間 二十分鐘 二十分鐘 十分鐘 三十分鐘 總計(jì)時(shí)間九十分鐘 匯報(bào)上一次會(huì)后所采取的重要舉措 根據(jù)業(yè)績(jī)合同衡量目前的達(dá)成情況綜合考慮歷史業(yè)績(jī)并對(duì)是否達(dá)到關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)作出合理判斷提出改進(jìn)業(yè)績(jī)的行動(dòng)方案有關(guān)的重大的戰(zhàn)略 內(nèi)部管理議題 十分鐘 79 季度 年度業(yè)績(jī)考核會(huì) 會(huì)議議程及目的 會(huì)議目的 對(duì)前一季度公司各專業(yè)群 業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核 及時(shí)發(fā)現(xiàn)解決在營(yíng)中潛在問(wèn)題 確保在營(yíng) 預(yù)算計(jì)劃的實(shí)現(xiàn) 或必要時(shí)修訂經(jīng)營(yíng) 預(yù)算計(jì)劃 以適應(yīng)處部市場(chǎng)的變化 參加人員 總裁 財(cái)務(wù)總監(jiān) 公司戰(zhàn)略發(fā)展 及人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)部相關(guān)人員 列席 各業(yè)務(wù)群總裁 及業(yè)務(wù)群下屬業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理 只在質(zhì)詢中心計(jì)劃時(shí)列席 時(shí)間 季度考核 四 七 十月下旬 六 八小時(shí)年度考核 一月下旬 一天半 會(huì)議議程 議題時(shí)間 小時(shí) 財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹上季度公司總體目標(biāo)完成情況及主要差距 以及主要差距的來(lái)源逐一對(duì)各專業(yè)集團(tuán) 業(yè)務(wù)單元的上季度計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核 揭示問(wèn)題 責(zé)成解決財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)會(huì)議達(dá)成的需解決的問(wèn)題 明確改進(jìn)目標(biāo)總裁總結(jié) 宣布閉會(huì) 1 1X5 0 5 0 5 7小時(shí) 80 季度 年度業(yè)績(jī)考核會(huì) 會(huì)議規(guī)則 需提交準(zhǔn)備的材料 材料提前量財(cái)務(wù)計(jì)劃科的月度 每月初季度計(jì)劃完成情況通報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃科對(duì)本季度計(jì)劃完成情況的差距分析及主要疑點(diǎn) 只呈報(bào)業(yè)務(wù)部門(mén)以外的與會(huì)人員 各業(yè)務(wù)群 單元對(duì)自己的計(jì)劃完成情況的差距分析及解決的擬用舉措 1周 3天 會(huì)議規(guī)則 考核會(huì)不是為了揭示問(wèn)題 揭示說(shuō)明理由 而是旨在共同解決問(wèn)題各業(yè)務(wù)群 單元對(duì)差距的認(rèn)識(shí)及解決方法準(zhǔn)備充分 并準(zhǔn)備相關(guān)圖表 不超過(guò)五頁(yè) 會(huì)后后續(xù)活動(dòng) 財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié) 下達(dá)會(huì)議責(zé)成解決的事項(xiàng)及負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部跟蹤以上事項(xiàng)的完成情況 及時(shí)在月報(bào)中通報(bào) 81 有業(yè)績(jī)合同人員的業(yè)績(jī)管理的基本流程 制定3 5年戰(zhàn)略計(jì)劃每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng)式的修改 1 制定業(yè)績(jī)合同 3 監(jiān)督業(yè)績(jī)合同的完成情況 4 年終業(yè)績(jī)考核及獎(jiǎng)懲 2 建立與業(yè)績(jī)績(jī)效掛鉤的激勵(lì)體制 在業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和人力資源之間建立明確的連接 通過(guò)評(píng)估業(yè)務(wù)單元和個(gè)人的業(yè)績(jī)達(dá)成來(lái)判斷執(zhí)行戰(zhàn)略的優(yōu)劣 以及需要如何培養(yǎng)所需技能需要總體評(píng)估評(píng)分體系 以與個(gè)人溝通其業(yè)績(jī)表現(xiàn)及在組織中的位置要使業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估會(huì)議成為提高公司今后業(yè)績(jī)的動(dòng)建立有效 明確的個(gè)人業(yè)績(jī)溝通機(jī)制對(duì)業(yè)績(jī)不良 能力不足以勝任工作者進(jìn)行調(diào)職 降職 直至淘汰建立后備人才的培養(yǎng)機(jī)制 發(fā)現(xiàn) 吸引 選拔優(yōu)秀后備人才 使其成為未來(lái)公司發(fā)展的支柱 82 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的目的和原則 在業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和人力資源之間建立明確的連接 評(píng)估組織可