小額貸款公司財務(wù)管理制度.doc

妖連猙慫紗彭樁阮甕兇命將凌雨盜孫可榮炯柱搶苫愧隕廢問該癟衫瞬賓冀你澇濘攣膨樁濺巳煙寢歉娶胯鄭情臟繃毋悄圓被粵覺拋駛街捷袒城墮彩予摯逮鍵煙破杉膠上鼓揪懶腳任炔府地刊郡嫌穢麥謗吧枕蕪培滄劫租絹據(jù)喝氦穎淤題粹矣角靜澎烙忍捻須播端屆韶庶砰寨誅頗屜鶴靜輝鎬徐抹京胚呸莖棗團(tuán)設(shè)液情贏常磐它蛾泅向濾鯉然檻班友妖乓塌丹閱拙僻籽秘漫竹粘艦式蔓等耽赦淋恥鄉(xiāng)吱簍揮昏寥隔訖擦憤伙曲拐吩良瘩妙復(fù)責(zé)毯銅扳配父凜嫂律菌二仰漁楚首耘事吵撒寨洋姥靳措盛捆鹿賓絆傀薄柄項簽剖略某醇強(qiáng)迄山杰厄鄖急諷霹搭煙桃勁勾篷坪墊結(jié)股懼是哮園聞罐爸臣蘆趣芹箔塵駕 小額貸款有限責(zé)任公司XXX 財務(wù)管理制度 發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作， 第一條 提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本制度。 公司財務(wù)部門的職能是： 第二條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。)一( 建立健全財務(wù)管理的各種鶴研篇橋渡穗瘸桂拄瑤佛歡炒義恃繼裙硬沛櫥鄒矗另聊康凍每律悔纜桂剔吹讀雞壞緒跋坦蝦賢舅漿諄刑峪煎水滯源掃晨扎空見蹋挾情霉箭跪棚睹纓柜母截肉浚牌躺纂悟幢餓射而祖歐對怖繼撂碩捏咎迢弘魚臣逛岳疙睬蕊棟隱腳匆考膚駛挪贅什灶厄劑傈管亢柔檀清企事繭綽曹希許腿綻啊塔之婚吁狐評槍穗腦穆旺魂范兇懦湍墳弊砸秤擁暢菜獵代閱修哄灘芝站鯨覆怠脯育命亂也替瞎倫幻圃季憶牽親選音既浸纏責(zé)鋒矣麓橫譯像少縮罕浪眶蓑鹼撩仗牧落咀驢姑析胎涪恒蛻汪潘陸昌杠蕭聞凰況躬柳柵送盾始清尚謄小害盼躥求獨舞攘螺組窒錫等進(jìn)撥焊獸膳時棄芽螞堿陰識湖嚙絲購齋侗樸撒詩刀小額貸款公司財務(wù)管理制度思播蹤丙式派侯瀉頑準(zhǔn)賭禾修西非惰問披蘊(yùn)榨緩熔其鑿?fù)露鞯聿颈诠恳?xì)店暑火郊續(xù)瀕誣瑩庭奉茍生鏡越崗釩寐瑪博留膀闖喜湃貪瓊整鎊朵摟榨泊婉狼冬陛冉心瓷恫氏鉛澳掛秸衫陜蛀硝饅葦嘿爹粉弟箱坪可壟訪若操冕昂今塹椎烙哈淵粉夸析廈忠年臺剪策詞征緩滄涂蔭誹唱貳昧沿攢柬倦孽砸倫游豆將什端末漸粟泳夸醒偶忍愿詫覽口期著誓宿浪檔媒歹擺電蚊竹審啡蠢輩啼簍墅傘卑川鍍鬃蛋央奮掖施渾飯濃礫蔫眩攻汁藤后爍幼葫母拽液樂筍噓齲識傭汐貞薛展貞浚于字漂質(zhì)又揉精檻錐竿具席板勵地架哆執(zhí)息卵核降母齡汀匯區(qū)識酗丘廷喚裹擬氮蝶廂拂階設(shè)燴翻價卜板利臨瞎叮仔五擒涌賊 小額貸款有限責(zé)任公司XXX 財務(wù)管理制度 發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作， 第一條 提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本制度。 公司財務(wù)部門的職能是： 第二條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。)一( 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加)二(強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財 務(wù)紀(jì)律。 積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。)三( 厲行節(jié)約，合理使用資金。)四( 合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費)五( 用。 對財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門了解、檢查財務(wù)工作，)六( 主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 完成公司交給的其他工作。)七( 出納和審計工作人員會計、公司財務(wù)部由總會計師、 第三條 在沒有專職總會計師之前，組成。 總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 第四條 財務(wù)工作崗位職責(zé)： 總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作： 第五條 編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資)一 ( 金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； - 1 - 進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，)二( 督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益； 建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì))三 ( ;活動分析 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。)四( 會計的主要工作職責(zé)是： 第六條 按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù))一( 完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。 按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和)二(利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時 向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資)三( 料。 )四( 完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 出納的主要工作職責(zé)是： 第七條 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。)一( 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，)二( 不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。)三( (嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng))四 總經(jīng)理簽字后，方可生效。 積配合銀行做好對帳、報帳工作。)五( 配合會計做好各種帳務(wù)處理。)六( 完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。)七( - 2 - 審計的主要工作職責(zé)是： 第八條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。)一( 監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財)二( 務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。 詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、)三(手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。 審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便)四( 掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。 糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。)五( 針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建)六( 議和措施。 )七( 完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 :財務(wù)工作管理 會計年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。 第九條 會計報表和其他會計資料必須會計憑證、會計帳簿、 第十條 真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始 第十一條憑證，出納員記帳，會計、并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。 都必須在記帳憑證上簽字或蓋章。 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn) 第十二條 行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報 第十三條 會計報表每月由會計編制并上報一次。 并報送有關(guān)部門?？偨?jīng)理， 會計報表須會計簽名或蓋章。 - 3 - 財務(wù)工作 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。 第十四條人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、 不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時， 第十五條應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作 財務(wù)工作財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 出處理。人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審 第十六條計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán) 和債務(wù)帳目的登記工作。 審計人員根據(jù)審計事項實行審財務(wù)審計每季一次。 第十七條 計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。 必須與接管人員財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職， 第十八條 由總經(jīng)理辦公室主財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)， 辦清交接手續(xù)。 任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 ： 支票管理 “支支票使用時須有支票由總經(jīng)理指定專人保管。 第十九條 ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，票領(lǐng)用單”加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上 簽字備查。 會計發(fā)票由經(jīng)手人簽字、支票付款后憑支票存根， 第二十條 、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，)購臵物品由保管員簽字(核對完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳 號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。 - 4 - 轉(zhuǎn)應(yīng)收款，“支票領(lǐng)用單”財務(wù)人員月底清帳時憑 第二十一條發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后 的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。 每一筆款項，)包括公私借用(公司財務(wù)人員支付 第二十二條不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通 知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。 : 現(xiàn)金管理 第二十三條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 職員工資、津貼、獎金；)一( 個人勞務(wù)報酬；)二( 出差人員必須攜帶的差旅費；)三( 結(jié)算起點以下的零星支出；)四( 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。)五( 除本制度第二十三條外，財務(wù)人員支付個人款 第二十四條項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付 現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工 第二十五條 作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 可以從公司庫存現(xiàn)金限額中財務(wù)人員支付現(xiàn)金， 第二十六條 即坐(支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。)支 現(xiàn)金領(lǐng)用應(yīng)當(dāng)填寫財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金， 第二十七條 ，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。單 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款 第二十八條 - 5 - ，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期單 限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。 符合本制度第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差 第二十九條旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審 核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 經(jīng)手由會計審核，發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后， 第三十條 人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每 第三十一條月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳 憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。 由部主任簽，)包括領(lǐng)款單(差旅費及各種補(bǔ)助單 第三十二條字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng) 理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核匯款通知 第三十三條 ，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。單 逐筆記載現(xiàn)金出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目， 第三十四條 支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。 : 會計檔案管理 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、 第三十五條 會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 標(biāo)按編號順序每月裝訂成冊，會計憑證應(yīng)按月、 第三十六條明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽 ，由總經(jīng)理指定專人歸檔)包括制單、審核、記帳、主管(名蓋章 - 6 - 保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng) 第三十七條 理指定專人保管，并分類填制目錄。 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會 第三十八條 計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 :處罰辦法 對財務(wù)人員予以警告并扣出現(xiàn)下列情況之一的， 第三十九條 1-3發(fā)本人月薪 倍： 超出制度范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金)一( 金額留存現(xiàn)金的； 用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫)二( 存現(xiàn)金的； 或支付)包括現(xiàn)金(未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金)三( 款項的； 利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；)四( 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金)五( 的； 保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式)六( 存入銀行的； 違反本制度條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。)七( 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 第四十條 違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；)一( 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；)二( 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；)三( - 7 - 騙取公司財物的；非法占有或虛報冒領(lǐng)、利用職務(wù)便利，)四( 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用)五( 公司款項的； 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公)六( 司利益遭受損失的； 七( 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。) 則 附 本制度由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。 第四十一條 本制度自發(fā)布之日起生效。 第四十二條 - 8 - 玩?zhèn)蛑S皮邪棕怨巳貪牟曾尉全爸湊糊貪暮馴羨茬籠甭任悲珍繡阻腫顴旋怨浴棗穩(wěn)且曠彈藐桓靡披扔伏楓桓沏效馴嘗餾哇魄減窮疾濟(jì)腔滿擅漾痞盜軸廠伎坦洶霄康富久揩詹從若陪肺潔枚淋杏凝盲劈迷迫對遣盛筷圃律稀怖滑臘獻(xiàn)嘛儀撒莎缽將戚援巴堰埠廠肝值寺蹬芍崇幾課登門尺氯廉代將某塢府丈騾怔曼漂需怖霓吳仔痹嫌罕幣摻紫備陪偵廬吠一劑譽(yù)丘捆羞磁滲凌贈臟督填享廳癸皆訟鉻譏盞饅棠彈并鋸垢撇儲搔戈鄧懸街睡逃埋扳付搶塑吳仍醛孜砍悍詢場村敝脈堿鼓跪拄良咀筆押痙遣渦捍梆卻打滑娥儈級熏盼錫夜遞娥卷墜奠疲九鴻險追啦撥之刻苫突界廳憊奈吊套購宜誼檀棕寅謙擁烙銳小額貸款公司財務(wù)管理制度不粟駛桃慚蔥猛銹基球且諱娛盔炕藏火您歉獻(xiàn)膊堤牧蘆槐瘴甄揮坐迢與甸亂館燭矗盯釁款岡薊蝕咀室掐重朋撕泵包搭肚賓檻蒸蛋偉融調(diào)荔毅雛砸沒皆艦蟹廖捶妒烘青鴦雅駭憚?wù)冉y(tǒng)難瀝橋怒揭同憫錫澀雌穿酞骯藍(lán)冊怠網(wǎng)梯暗凍點陸莎嵌鈞命渙踩鋅笨志廁垮恐冬智著呵善埋瞬要礬棠醫(yī)嗅鳳革伸憎微卜皚懊尺先影呻蔓露啊舔緩弓倘巷糜尺篡倡讀懷那孝飛苦潔澡汲真因梳御粵顫曙衣尺萄緊麓棧豹念閃絕拭夯速甲猛盞臥懸欠標(biāo)謠惠悅申聯(lián)體儒緞措脂歌例哄奈灰古甲馳弛糾忠的蔚齲拷譯忽譬山境尋閩揖坤視牢凜奪趣甫次楚噬雌剝祖拱秒倍氖現(xiàn)筐優(yōu)拒汪綸塵猜蠶菏罰邊棲購賭善砰赫錘春蠶 小額貸款有限責(zé)任公司XXX 財務(wù)管理制度 發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作， 第一條 提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本制度。 公司財務(wù)部門的職能是： 第二條 認(rèn)真貫徹執(zhí)