ERP沙盤模擬財務(wù)分析報告.doc

ERP沙盤模擬財務(wù)分析報告 E組一、 公司概況 魔力挺內(nèi)衣有限股份公司成立于2014年2月，注冊資本1500萬，是一家集設(shè)計、生產(chǎn)、營銷一體的大型內(nèi)衣企業(yè)，產(chǎn)品主要涉及文胸、內(nèi)褲、家居服、塑身衣、保暖內(nèi)衣、泳衣等。本公司今年初創(chuàng)品牌，時間緊，各項工作還未走上正軌。只能邊做邊完善，“集中優(yōu)勢資源，打造區(qū)域強勢品牌”是我們的發(fā)展戰(zhàn)略。堅持“質(zhì)量第一，顧客至上，信譽良好“的宗旨，為提供專業(yè)優(yōu)質(zhì)，真誠高效的服務(wù)。與時俱進、開拓創(chuàng)新，堅持“一業(yè)多元”，逐步向“產(chǎn)業(yè)化、多元化、科技化、集團化”的發(fā)展方向邁進。二、 償債能力 第一年本公司的資產(chǎn)負債率為38%，財務(wù)風險不大，長期償債能力較為穩(wěn)定。第二年本公司的流動負債為0，所以流動比率和速動比率都為0，資產(chǎn)負債率為40.8%，產(chǎn)權(quán)比率為68.97%，說明了在本公司總資產(chǎn)中借入的資金比重不是特別大，本公司的長期償債風險不高。第三年應(yīng)收賬款，存貨，固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為負數(shù)，說明營運資金過多呆滯在應(yīng)收賬款上，影響正常資金周轉(zhuǎn)及償債能力。第四年，第五年的償債能力較為穩(wěn)定，第六年的的長期賬款即將到期，貨幣資金不足，資不抵債。三、 盈利能力 第一年完成了一筆3200萬的訂單，獲得了20萬的毛利，發(fā)生了900萬的綜合管理費用，流動資產(chǎn)增加了600萬，同時本年度獲得了200萬的利潤，盈利能力較強。第二年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為144天，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為33.9%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為19.5%，說明了本公司的存貨積壓較為嚴重，存貨的流動性較弱，影響了本公司的營業(yè)收入。第三年利潤成長率為175%，還是相對較高的，但是收入成長率和凈資產(chǎn)成長率還是負數(shù)，盈利能力不強。第四年的綜合費用偏高，產(chǎn)品生產(chǎn)成本偏大，從而使得上年度的凈利潤負值偏大，盈利能力較上年降低。第五年權(quán)益凈利率76.92%，總資產(chǎn)凈利率-16.13%，銷售凈利率-16.95%，銷售毛利率59.23%，說明本年的盈利能力很低。第六年基本上沒有盈利。盈利能力分析第二年權(quán)益凈利率總資產(chǎn)凈利率銷售凈利率銷售毛利率凈利潤/所有者權(quán)益總額凈利潤/平均總資產(chǎn)凈利潤/營業(yè)收入銷售毛利額/營業(yè)收入-12.9%-7.8%-40%60%第三年-50.00%-23.68%-94.74%57.89%第四年78%-32.37%-32.5%50%第五年76.92%-16.13%-16.95%59.23%四、 營運能力 第一年經(jīng)營狀況也較為良好，營運能力穩(wěn)定。第二年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)144天，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率33.9%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率19.5%，說明營運能力較為穩(wěn)定。第三年的固定資產(chǎn)和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都較上年的低，營運能力減弱。第四年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)270天，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率34.78%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率9.96%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率偏低，周轉(zhuǎn)天數(shù)和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較為穩(wěn)定，說明本年的營運能力穩(wěn)定。第五年和第六年的營運能力普遍較低。五、發(fā)展能力 第一年的發(fā)展能力較高。第二年的發(fā)展能力如下表：第二年發(fā)展能力分析營業(yè)收入增長率總資產(chǎn)增長率本年營業(yè)收入增長率/上年營業(yè)收入總額本年資產(chǎn)總額增長額/年初資產(chǎn)總額-37.5%-8.4%可知第二年的發(fā)展能力較弱。第三年的發(fā)展能力較為穩(wěn)定。第四年和第五年的發(fā)展能力分析如下表，從表中可知，本公司這兩年的發(fā)展能力普遍不高。由于前五年的經(jīng)營，第六年的發(fā)展能力仍是沒有提高。第四年發(fā)展能力分析營業(yè)收入增長率總資產(chǎn)增長率本年營業(yè)收入增長率/上年營業(yè)收入總額本年資產(chǎn)總額增長額/年初資產(chǎn)總額-36.84%-39.33%第五年發(fā)展能力分析39.67%-38.96%五、 財務(wù)分析總結(jié)通過對償債能力、盈利能力、營運能力、發(fā)展能力的分析，魔力挺公司這六年的財務(wù)狀況并不是很理想。首先在預(yù)算上的錯誤，導(dǎo)致公司資金匱乏，運營不順暢；其次，由于缺乏經(jīng)驗和信心，記錄賬目不認真，導(dǎo)致在年末總帳時，總會出現(xiàn)收支不平衡的現(xiàn)象。由于各種意外的出現(xiàn)，導(dǎo)致了計劃不能如期的進行，另外一方面，成員的知識面涉及不廣，都是慢慢的摸索成型。因此在企業(yè)經(jīng)營過程中，不論你是企業(yè)的CEO還是財務(wù)總監(jiān)、采購總監(jiān)、營銷總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)亦或財務(wù)助理，都要經(jīng)過深思熟慮，做出的每一步?jīng)Q策和計劃都需要經(jīng)過全方面的考慮，做出的每一個決定，都需要全方面的進行詳細分析與計算，不能單憑主觀臆斷來盲目的進行決策，否則只會使企業(yè)陷入困境甚至破產(chǎn)，在任何一個細節(jié)沒有考慮周全就可能導(dǎo)致滿盤皆輸。最重要的是要沉著冷靜，切不可急躁，假如公司運營出了問題，切不可相互推卸責任，要保持團結(jié)，充分發(fā)揮團隊精神，組員發(fā)揮各自才能，解決問題