酒店財產(chǎn)管理制度.doc

精品文檔金陽山莊財產(chǎn)管理制度 第一章 總 則第一條 為規(guī)范山莊財產(chǎn)管理與核算，保證山莊財產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。第二條 本制度所指財產(chǎn)是：為了生產(chǎn)經(jīng)營、提供勞務(wù)、出租或行政管理目的而持有的具有實物形態(tài)的資產(chǎn)。本制度中財產(chǎn)包括：1、固定資產(chǎn)：預(yù)計使用年限超過一年，單位價值在2000元以上的具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產(chǎn)。2、低值易耗品：預(yù)計使用年限超過一年，單位價值在2000元以下50元以上（或批量價值500元以上，如餐廳用具），具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產(chǎn)。第二章 申購程序第三條 山莊所需財產(chǎn)在購入時，必須本著節(jié)約及實用性的原則，先由需求部門填制購置申請，按規(guī)定的審批權(quán)限上報，經(jīng)批準(zhǔn)后方可購買。具體審批權(quán)限如下：1、單位價值在二千元以上的財產(chǎn)購置，由山莊編制月度支出預(yù)算經(jīng)董事會審批后由山莊總經(jīng)理組織購置；2、單位價值在二千元以內(nèi)的財產(chǎn)購置，由需求部門提出申購計劃，財務(wù)審核后，報山莊總經(jīng)理審批；第四條 所需財產(chǎn)經(jīng)批準(zhǔn)購入后，由財務(wù)部會同工程部或其他相關(guān)部門編制購置計劃，組織詢價、簽定購建合同。原則上要求合同約定按照合同總金額的5%10%留質(zhì)保金。嚴(yán)禁需求部門自行采購所需財產(chǎn)。第五條 財產(chǎn)類合同必須真實準(zhǔn)確地注明保修約定、廠家聯(lián)系方式及其他財務(wù)要求的相關(guān)付款資料。相關(guān)部門必須將財產(chǎn)類合同轉(zhuǎn)財務(wù)部一份，作為付款的依據(jù)。同時，轉(zhuǎn)人事行政部一份，作為工程維修保養(yǎng)查詢的資料。第三章 檢驗鑒定第六條 山莊購入和取得的各項財產(chǎn)，必須辦理驗收入庫手續(xù)。對于取得的固定資產(chǎn)，在交付使用時需經(jīng)山莊工程部或外聘技術(shù)權(quán)威機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗鑒定。即對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、名稱、出廠或建成日期、備品備件、原始價值、技術(shù)性能、使用年限、新舊程度等進(jìn)行逐項驗收，填制固定資產(chǎn)驗收清單(一式三聯(lián))，經(jīng)倉庫、使用部門負(fù)責(zé)人、工程部簽字確認(rèn)。工程部應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，跟蹤財產(chǎn)維修保養(yǎng)及使用情況。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)驗收清單，結(jié)合各項固定資產(chǎn)可供使用年限和折舊率的規(guī)定入賬。第七條 按照合同支付質(zhì)保金時，由山莊工程部負(fù)責(zé)人在請款單上簽字，注明資產(chǎn)使用情況和質(zhì)保金支付意見。第四章 登記和領(lǐng)用第八條 經(jīng)驗收合格后的財產(chǎn)在部門領(lǐng)用或交付使用前，由山莊財務(wù)負(fù)責(zé)統(tǒng)一編號，并按財產(chǎn)類別進(jìn)行分類編號并登記臺帳。第九條 山莊財產(chǎn)參照以下分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類管理：一 固定資產(chǎn)類：（一）、房屋及建筑物1、 房屋2、 建筑物：輔助樓、步道（道路）、停車場、綠化設(shè)施等（二）機(jī)器設(shè)備1、 供水設(shè)備2、 供電設(shè)備3、 鍋爐設(shè)備4、 制冷（熱）設(shè)備：空調(diào)、冰箱等5、 廚房設(shè)備6、 音像設(shè)備7、 電子設(shè)備：電腦、打印機(jī)、照（攝）像機(jī)等二、低值易耗品類：1、 家具類：桌椅、沙發(fā)、茶幾、床、衣柜（櫥）2、 工具類：工程用具、廚房用具、餐廳用具3、 電器類：電風(fēng)扇、取暖器、消毒柜、冰箱、洗衣機(jī)等第十條 各類財產(chǎn)在倉庫領(lǐng)用時，須填寫領(lǐng)料單，低值易耗品類由財務(wù)審核領(lǐng)用；固定資產(chǎn)類經(jīng)財務(wù)審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)用；同時各使用部門應(yīng)明確保管責(zé)任人。第五章 維護(hù)與檢修第十一條 各使用部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和檢修，發(fā)現(xiàn)有損壞或故障及時填制維修報告單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實批準(zhǔn)后交山莊工程部維護(hù)人員進(jìn)行維修；山莊工程部不能自行解決的，由工程部在征求公司領(lǐng)導(dǎo)同意后聯(lián)系相關(guān)廠家進(jìn)行維修。對于需要大修理的固定資產(chǎn)，還需經(jīng)工程部或外聘技術(shù)權(quán)威機(jī)構(gòu)事先制定維修計劃與預(yù)算金額，經(jīng)審批后實施。第六章 調(diào)撥和轉(zhuǎn)移第十二條 山莊財產(chǎn)無論因何種原因調(diào)撥、移動和報廢處置離開山莊的，必須經(jīng)山莊領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由該項財產(chǎn)所在部門和經(jīng)辦人員辦理調(diào)撥或移動手續(xù)，填寫“出門證”（一式三聯(lián)），由財務(wù)部審核和公司領(lǐng)導(dǎo)審批，保安驗收，保安聯(lián)由保安部存?zhèn)洳?，未?jīng)上述程序，保安有權(quán)拒絕放行。第十三條 山莊財產(chǎn)因經(jīng)營需要在部門之間調(diào)撥，由該項財產(chǎn)所在部門和調(diào)入部門辦理調(diào)撥手續(xù)，填寫“調(diào)撥單” （一式三聯(lián)），經(jīng)財務(wù)審核后方可調(diào)撥（固定資產(chǎn)部門調(diào)撥須公司領(lǐng)導(dǎo)審批）。第七章 報損和處置第十四條 凡須報損的財產(chǎn)，由使用部門填制山莊資產(chǎn)報損單，詳細(xì)注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用數(shù)量、報廢日期、報廢數(shù)量、報廢原因等，由工程部或外聘技術(shù)權(quán)威機(jī)構(gòu)對其性能、新舊程度、成套性和價值等進(jìn)行鑒定，并作出評價簽字確認(rèn)后，連同報損的實物資產(chǎn)一并交倉庫。第十五條 倉庫收到廢品入庫單和報損單后進(jìn)行核實，并在月底統(tǒng)一辦理報損審批手續(xù)，即將部門報損單和廢品入庫單交財務(wù)和公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再將手續(xù)完備的報損單和入庫單交資產(chǎn)會計進(jìn)行帳務(wù)處理。第十六條 對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產(chǎn)，由財務(wù)會同工程部、使用部門組織聯(lián)系處置。處置時，由倉庫填寫財產(chǎn)報廢處置申請書，注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格，經(jīng)財務(wù)審核后，由倉庫和會計、財產(chǎn)使用部門一同將實物變賣，交財務(wù)入帳。嚴(yán)禁使用部門擅自處理報損、廢舊物品。第十七條 報損的財產(chǎn)，如屬于正常損壞，經(jīng)相關(guān)部門檢驗報山莊領(lǐng)導(dǎo)審批后按上述程序處理；如屬于人為因素造成的損壞或遺失，由山莊領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后由過失人照價或酌情賠償。第八章 清查盤點第十八條 盤點目的：驗證所有入帳的財產(chǎn)是否確實存在，其存放地點和保管狀況是否適當(dāng)，性能和使用狀況如何，并對未入賬但實際存在的財產(chǎn)予以反映，切實掌握各類財產(chǎn)的變動情況。第十九條 盤點方式：采用定期盤點、不定期抽查盤點和年度大清查盤點三種方式。采用定期盤點：經(jīng)營部門每月最后一天須對本部門庫存財產(chǎn)盤點，統(tǒng)計本月領(lǐng)用量、消耗量、月末庫存量，填寫部門物資盤存表，在每月3日前上交財務(wù)。不定期抽查盤點：財務(wù)部根據(jù)需要，不定期抽查（點）部門上報盤存表。半年度、年度大清查盤點：每年6月底和12月底對山莊所有財產(chǎn)進(jìn)行全面盤點。第二十條 盤點部門及人員：由財產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人組織盤點人員進(jìn)行實地盤點，財務(wù)部派員到場監(jiān)督盤存；年度的大清查盤點由公司領(lǐng)導(dǎo)親自督促盤存工作。第二十一條 盤點結(jié)果：由使用部門經(jīng)辦人編制盤存報表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，財務(wù)監(jiān)盤人員簽字后，由財務(wù)部將實存數(shù)量、損耗情況與賬、卡記錄相互核對，并及時正確處理盤盈盤虧。第二十二條 山莊各部