陽光康迪健身俱樂部商業(yè)計(jì)劃書.doc

挑戰(zhàn)杯全國大學(xué)生創(chuàng)業(yè)大賽陽光康迪健身俱樂部創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書作 者：陽光創(chuàng)業(yè)小組指導(dǎo)教師：張維柯 劉 超創(chuàng)業(yè)顧問：金 偉單 位：山東科技大學(xué)二四年四月一日目 錄俱樂部文化：11、前言22、市場分析23、競爭分析34、俱樂部操作計(jì)劃45、俱樂部發(fā)展戰(zhàn)略56、俱樂部簡介67、管理團(tuán)隊(duì)68、銷售策略89、宣傳攻勢810、業(yè)務(wù)的應(yīng)變計(jì)劃911、財(cái)務(wù)分析912、審計(jì)1613、資本退出1614、總結(jié)16附錄：18俱樂部文化：俱樂部文化陽光康迪健身俱樂部旨在俱樂部精神和俱樂部價(jià)值觀的完美融合，開創(chuàng)中國高校健身俱樂部市場運(yùn)作的先例，并使之健康快速的發(fā)展，引導(dǎo)大學(xué)健身生活向高層次，高品質(zhì)、科學(xué)化的方向發(fā)展。俱樂部文化是融合科學(xué)健身與高校文化工程的系統(tǒng)總和，具有不同于社會俱樂部的意識形態(tài)。這兩大部分有機(jī)和諧的貫徹到俱樂部各個(gè)分支機(jī)構(gòu)和各個(gè)部門的經(jīng)營管理工作中，通過不斷的發(fā)展豐富，形成新的獨(dú)具特色的發(fā)展思路。陽光文化以健康、活潑、明快、人性化為主題，充分體現(xiàn)具有時(shí)代特征的綠色健身文化。核心理念：科學(xué)健身 優(yōu)質(zhì)服務(wù)俱樂部精神：卓越 創(chuàng)新 進(jìn)取 拼搏團(tuán)隊(duì)意識：同心協(xié)力 眾志成城發(fā)展戰(zhàn)略：高品質(zhì) 高層次 科學(xué)化發(fā)展目標(biāo)：引領(lǐng)中國高校健身事業(yè)經(jīng)營理念：價(jià)值 健康發(fā)展理念：創(chuàng)造無限健康價(jià)值陽光信念：輕松 快樂 自信 健康服務(wù)理念：微笑 健康服務(wù)承諾：陽光健身 陽光生活陽光康迪健身俱樂部創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書1、前言現(xiàn)代社會競爭日趨激烈，生活節(jié)奏不斷加快，人們在豐衣足食之后，對生活質(zhì)量的要求越來越高，隨著健身意識深入人心，人們健身消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變，健身市場應(yīng)運(yùn)而生，社會上的各種俱樂部如雨后春筍般的出現(xiàn)，而一個(gè)好的健身俱樂部將為你打造一片健身娛樂休閑的新天地，讓你在緊張的工作、學(xué)習(xí)后，釋放身心，緩解壓力，強(qiáng)身健體，陶冶情操。時(shí)代的變遷推動了體育的發(fā)展，對學(xué)生提出了終身體育教育的目標(biāo)要求。培養(yǎng)學(xué)生的健身意識，技能和健身鍛煉的習(xí)慣，無論對學(xué)生學(xué)習(xí)還是畢業(yè)后從事工作，都要與全民健身計(jì)劃-終身體育教育接軌，堅(jiān)持以終身體育教育為指導(dǎo)思想改革高校體育教學(xué)體制，正確地引導(dǎo)學(xué)生科學(xué)健身修身。根據(jù)21世紀(jì)社會的發(fā)展對人才素質(zhì)要求和學(xué)生的身心特點(diǎn)，必須以科學(xué)的理念指導(dǎo)學(xué)校提供素質(zhì)教育的體育教學(xué)體制。因此，高校體育應(yīng)把培養(yǎng)學(xué)生運(yùn)動健身的基礎(chǔ)能力和科學(xué)的自我鍛煉能力，提高學(xué)生的身體素質(zhì)、團(tuán)隊(duì)意識和意志品質(zhì)，作為培養(yǎng)現(xiàn)代人的社會導(dǎo)向目標(biāo)。健身俱樂部不同于健身房，它不是單純的鍛煉身體的場所，而是集健身塑體，娛樂休閑及傳播健身知識于一體，能為顧客提供全方位綜合性服務(wù)的場所。在俱樂部內(nèi)，你可以盡情的釋放身心，享受幽雅動聽的音樂，科學(xué)地使用先進(jìn)的訓(xùn)練器械，同時(shí)還有資深專業(yè)的老師指導(dǎo)。讓你在身心愉悅的同時(shí)，不知不覺地達(dá)到健身塑體的目的，更重要的是通過體育運(yùn)動培養(yǎng)我們的團(tuán)隊(duì)意識，鍛煉我們的意志品質(zhì)，提高我們的審美情趣。一流的師資隊(duì)伍，人性化專業(yè)化的授課方式讓你樂此不疲。你可以去休閑娛樂區(qū)，浪漫溫馨的氛圍和優(yōu)雅舒適的環(huán)境，讓你留戀忘返。累了，你可以去浴室，洗去一身的疲憊和無盡的煩惱。高校健身俱樂部不僅能滿足師生的健身需求，而且可以推動高校體育體制的改革，是由傳統(tǒng)的體育競技方式（注重比賽技巧，手段，結(jié)果）徹底地向全面提高身體的綜合素質(zhì)轉(zhuǎn)變。2、市場分析隨著“全民健身計(jì)劃”綱要和“全民健身121工程”的貫徹實(shí)施，一個(gè)新興的市場健身市場正在社會上悄然興起，啟動的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和思想的解放，為其提供了可靠的外部條件，溫飽問題的解決，家庭健身的興起，人民健身消費(fèi)觀念的增強(qiáng)又為其奠定了發(fā)展基礎(chǔ)?！罢埬闳コ燥垼蝗缯埬闳チ骱埂币讶諠u成為時(shí)尚。據(jù)調(diào)查56.3%的學(xué)生認(rèn)為大學(xué)的健身?xiàng)l件差、健身形式單調(diào)是影響健身的主要的原因，65%的學(xué)生認(rèn)為高校健身的教學(xué)內(nèi)容需要改進(jìn)，25%的學(xué)生認(rèn)為高校的健身教學(xué)方法需要改進(jìn)。據(jù)河北高校的一組調(diào)查資料顯示，有近90%人喜歡健美操，有60%的人喜歡在課余時(shí)間參加健美操練習(xí)；另一方面據(jù)調(diào)查大學(xué)生的消費(fèi)極不合理，許多大學(xué)生沉迷網(wǎng)吧花費(fèi)大部分資金，同時(shí)他們找不到一種健康有益的休閑娛樂方式，而造成心理缺陷問題的現(xiàn)象也初見端倪，馬加爵事件給人們敲響了警鐘，如何提高大學(xué)生的身心健康成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)，而高校健身俱樂部為其提供了健身與修身的場所。通過調(diào)查顯示，如果高校中有設(shè)備齊全、環(huán)境舒適的健身俱樂部，有相當(dāng)部分的大學(xué)生愿意投資健身消費(fèi)。抽樣調(diào)查顯示，大學(xué)生月消費(fèi)300-500元的人數(shù)占調(diào)查總?cè)藬?shù)的48%，而他們愿意每月拿出40-50元用于健身消費(fèi)；月消費(fèi)低于300元的學(xué)生根據(jù)實(shí)際情況也樂意投入一定的資金用于健身消費(fèi)；月消費(fèi)高于500元的學(xué)生非常樂意高投入健身消費(fèi)。調(diào)查表明，高校的健身市場潛力巨大。以上資料的結(jié)果均來自網(wǎng)上（調(diào)查對象：河北省高校普通系大學(xué)生（三年級以上），其中男生92人，女生108人包括河北師范大學(xué)、河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)、河北科技大學(xué)、河北經(jīng)濟(jì)學(xué)院等。）其中我們在青島經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)高校也作了部分調(diào)查。調(diào)查結(jié)果顯示與網(wǎng)上資料大致相同。調(diào)查結(jié)果表明高校健身市場潛力巨大，有待開發(fā)。在校學(xué)生總?cè)藬?shù)(s)潛在市場(s*65%)=d有效市場(d*50%)=w目標(biāo)市場(w*40%)科大青島校區(qū)20，00013，0006，5002600山東省高校800，000520，000260，000104，0003、競爭分析針對目前現(xiàn)狀，我們預(yù)測將來的直接競爭對手是社會上的健身俱樂部和非直接競爭者。 我俱樂部選擇在校內(nèi)地理?xiàng)l件優(yōu)越的地方，學(xué)生活動非常便利，有效地節(jié)省了時(shí)間和解決了行走問題。相反，他們只能選擇校外，而據(jù)我們考察，合適的地方比較偏遠(yuǎn)，不便利，而且租金較高。 硬件設(shè)施的比較，我俱樂部針對學(xué)生及教職工專門選擇適宜的健身器材設(shè)備和相應(yīng)的服務(wù)設(shè)施等并做出長遠(yuǎn)的規(guī)劃，確保真正地服務(wù)于學(xué)生及教職工，想他們之所想，亟他們之所需，確實(shí)滿足他們不同程度的需求。對社會上的健身俱樂部來講，他們硬件設(shè)施屬高檔水平，勢必增大他們的資金投入和開支，而相對于學(xué)生的消費(fèi)水平而言，還屬于奢侈的消費(fèi)品。而對于同等檔次的社會健身俱樂部來說，我們的優(yōu)勢，特別是地理優(yōu)勢明顯，不足以對我們構(gòu)成威脅。因此，學(xué)校健身俱樂部對于吸引中低消費(fèi)者來說具有絕對優(yōu)勢。教練員的選擇，他們有兩種選擇：聘請高等教育學(xué)院的專業(yè)人士（無優(yōu)勢）；.聘請國內(nèi)一流的教練員。而這又在不同程度上增大了他們一筆不菲的開支。我們俱樂部將充分利用學(xué)校體育教研室的部分資源，響應(yīng)國家政策，推動全民健身事業(yè)的發(fā)展。我們的教練員主要是我校的體育教師，因此，無論在體育教學(xué)研究還是在準(zhǔn)確把握、了解學(xué)生及教職工的需求等信息上，都占有優(yōu)勢，因此，我們能夠更及時(shí)調(diào)整俱樂部的管理經(jīng)營、戰(zhàn)略決策等使之更好的為廣大師生服務(wù)。另外，我們也將聘請國內(nèi)一流的教練專家，專門對我們的教練隊(duì)伍進(jìn)行培訓(xùn)等，提高我俱樂部的競爭實(shí)力。在校內(nèi)，我俱樂部可充分利用校內(nèi)一切可利用資源，服務(wù)于學(xué)生及教職工，增強(qiáng)我們的宣傳，擴(kuò)大我們的影響。比如，我們可以充分利用多媒體宣傳和教學(xué)等，利用空閑教室進(jìn)行健身等專題講座，與學(xué)生會聯(lián)合搞活動，舉辦健美操、搏擊等類的比賽，促使健身熱潮的形成。相對我們，他們可利用的資源屈指可數(shù)。校內(nèi)有關(guān)規(guī)定及政策也將有利于我們俱樂部的發(fā)展價(jià)格競爭（通過上述比較,我們在價(jià)格上調(diào)整占有優(yōu)勢）健身活動項(xiàng)目的選擇，我們已充分考慮所有我們能占有的市場，不給對手任何喘息的機(jī)會。我們將采取一系列優(yōu)惠政策吸引學(xué)生參與全民健身運(yùn)動。如免費(fèi)組織比賽（場地費(fèi)及獲勝者獎品等一切費(fèi)用都有我們俱樂部提供），平時(shí)舉辦有獎?wù)骷桨富顒?，對于獲獎?wù)呓o予健身優(yōu)惠或限時(shí)的免費(fèi)等獎勵。俱樂部將定期為女生舉辦“瘦身培訓(xùn)班”等。當(dāng)然，在管理機(jī)制、運(yùn)行機(jī)制上我俱樂部相比還不夠完善，我們堅(jiān)信在客觀條件對我們?nèi)绱擞欣那闆r下，俱樂部會不斷發(fā)展壯大。4、俱樂部操作計(jì)劃 選擇地點(diǎn)：經(jīng)過全面的分析研究（包括位置的可進(jìn)入性、大小、分區(qū)的限制及黃島區(qū)的地價(jià)等）， 我們選擇校園A區(qū)7號樓北面場地作為建設(shè)點(diǎn)，過北門大道行人和車輛容易看到，且出入方便。優(yōu)越的地理位置是體育俱樂部為會員提供的最基本的利益之一，至于俱樂部的大小則由市場的需要而定。健身俱樂部建筑面積2000平方米，是市場滲透分析中認(rèn)為該地區(qū)所需要的面積?？紤]到學(xué)校的擴(kuò)招，我們俱樂部有預(yù)留面積。設(shè)備的維修和建筑設(shè)施的保養(yǎng)對會員很重要。90%以上的被調(diào)查者給予這個(gè)方面最高一級考慮。維修費(fèi)是一項(xiàng)可變支出，這一行業(yè)的平均維修費(fèi)在4%-9%。我們強(qiáng)調(diào)預(yù)防性維修，可以使我們的費(fèi)用支出保持較低水平。 產(chǎn)品和服務(wù)介紹： 健身俱樂部將全年開放，每天開放12小時(shí)。為滿足喜歡早起鍛煉的會員需要，我們將根據(jù)季節(jié)的變化對開放時(shí)間進(jìn)行調(diào)整?？档暇銟凡渴且粋€(gè)室內(nèi)多項(xiàng)體育運(yùn)動場館，提供以下運(yùn)動設(shè)施：乒乓球場、羽毛球場、滑冰場 、健身房、浴室，休閑區(qū)等。 營運(yùn)： 俱樂部采取個(gè)人和會員及團(tuán)體的形式采取計(jì)時(shí)收費(fèi)、會員收費(fèi)等不同的收費(fèi)形式（針對不同的項(xiàng)目采用不同的形式）。初期我們承辦和舉辦的健美操，羽毛球，乒乓球等比賽全部免費(fèi)，資金將以拉贊助，作廣告等形式獲得。同時(shí)我們還廣泛征集同學(xué)們的建議和方案，并對所采納方案的提供者予以嘉獎。調(diào)動學(xué)生的健身熱情，吸引他們的參與。5、俱樂部發(fā)展戰(zhàn)略 俱樂部期初定位在高校市場，待發(fā)展穩(wěn)定壯大后，調(diào)整戰(zhàn)略面向國內(nèi)其他高校市場和具備中低層消費(fèi)檔次的社會市場。在經(jīng)營健美操、球類（羽毛球、乒乓球）、健美保健等項(xiàng)目上立足自己的優(yōu)勢，發(fā)展特色服務(wù)（注重人文關(guān)懷），運(yùn)用獨(dú)特的經(jīng)營理念、策略和管理方法，形成我們獨(dú)特的俱樂部文化，打造陽光康迪健身俱樂部這個(gè)品牌，在省內(nèi)高校及大中型企業(yè)市場上，吸引更多的學(xué)生、教職工和企業(yè)員工加入到我們俱樂部中，尋求與知名公司的長期合作。.前三年，我們將組織各高等院校進(jìn)行健美操等大型匯演和比賽。打造健身明星、健美明星等，利用媒體等各種手段提高我們的影響力，成立培訓(xùn)班，舉辦健身專題講座等。4-5年，我們將聯(lián)合青島大型俱樂部舉辦青島健身節(jié)或組織比賽（此時(shí)我們已投資合適的高校或大中型企業(yè)），加強(qiáng)與媒體的溝通與合作，策劃一套獨(dú)特的健身節(jié)目，吸引更多的贊助商和投資商。第6年，加強(qiáng)與國家體委、健身協(xié)會及國內(nèi)同行的雙向交流與合作，并準(zhǔn)備與國際同行業(yè)進(jìn)行交流與合作。總之，我們將充分利用我們的公關(guān)部和推銷部塑造我們的品牌，擴(kuò)大我們的影響力，吸引更多的學(xué)生、教職工和企業(yè)員工和投資商加入我們的俱樂部。6、俱樂部簡介陽光康迪健身俱樂部是一家計(jì)劃創(chuàng)建的旨在向在校學(xué)生提供體育健身運(yùn)動的俱樂部。它不同于目前社會存在的商業(yè)健身俱樂部，他以高校為起點(diǎn)為在校大學(xué)生和教職員工提供健身等團(tuán)體（以班級為單位等）運(yùn)動的場地，同時(shí)也為個(gè)人提供健身的場地與設(shè)施。俱樂部經(jīng)營初期主要面向大學(xué)生，同時(shí)俱樂部聘請健身專家為在校學(xué)生提供專業(yè)指導(dǎo)和訓(xùn)練性課程，并且我們加強(qiáng)推廣國際最新健身理念，竭誠為每一位學(xué)生提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，創(chuàng)造學(xué)生的健康人生之旅。我們擬將俱樂部設(shè)在科大校園，俱樂部的健身項(xiàng)目將圍繞我校學(xué)生和教職員工的興趣而設(shè)計(jì)，將會超過學(xué)生的期望。俱樂部設(shè)計(jì)建筑面積2000平方米，設(shè)有休閑服務(wù)區(qū)（水餐吧，便利臺），多功能健身房，體操房以及羽毛球場，乒乓球場等。同時(shí)我們還為女生開辦“特別減肥訓(xùn)練班”。我們根據(jù)學(xué)生不同的需求逐漸完善我們的服務(wù)項(xiàng)目。俱樂部場館配有先進(jìn)的通風(fēng)設(shè)備，同時(shí)我聘請優(yōu)秀的教練，配置先進(jìn)的健身設(shè)備為學(xué)生提供科學(xué)，合理，高效的服務(wù)。7、管理團(tuán)隊(duì)鑒于俱樂部成立初期規(guī)模較小，我們采取直線制管理模式，結(jié)構(gòu)簡單，領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系明確，責(zé)任清楚，指揮統(tǒng)一靈活。但是這種組織形式不適于未來俱樂部的發(fā)展戰(zhàn)略要求，所以俱樂部的組織形式將隨俱樂部的發(fā)展而不斷調(diào)整。董事會總裁市場營銷部公關(guān)部項(xiàng)目設(shè)計(jì)部財(cái)務(wù)部器材/人事部團(tuán)隊(duì)成員：宋立平：男，22歲，土建學(xué)院土木工程專業(yè)本科，曾擔(dān)任過本學(xué)院的文藝部長,組織過多次大型活動,責(zé)任心、事業(yè)心強(qiáng)，辦事穩(wěn)重，考慮周到，管理，組織能力較強(qiáng)。有創(chuàng)新意識，有社會實(shí)踐經(jīng)歷和較強(qiáng)的社交能力。是陽光創(chuàng)業(yè)小組的負(fù)責(zé)人，此創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的第一作者。負(fù)責(zé)俱樂部的總體規(guī)劃，制定發(fā)展戰(zhàn)略，平衡主管之間的關(guān)系，將出任俱樂部總裁。張 ?。耗?，22歲，信電學(xué)院自動化專業(yè)本科，具有良好的管理，公關(guān)能力。對俱樂部行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r以及顧客的需求進(jìn)行持續(xù)的分析，制定符合市場需求的活動項(xiàng)目，并負(fù)責(zé)俱樂部的廣告與宣傳業(yè)務(wù)，將出任公關(guān)部主管。朱文強(qiáng)：男，22歲，信電學(xué)院通信工程專業(yè)在讀本課生。對健身事業(yè)有極大的熱情和強(qiáng)烈的事業(yè)心，有獨(dú)特的市場洞察力，能出奇制勝。主要負(fù)責(zé)深入了解市場走勢，制定市場戰(zhàn)略，開發(fā)銷售渠道，收集市場反饋信息，幫助俱樂部調(diào)整和適時(shí)改變營銷策略，將出任項(xiàng)目設(shè)計(jì)部主管。李良博：男，21歲，信息學(xué)院信管專業(yè)本科，對計(jì)算機(jī)較有研究，熟悉現(xiàn)代企業(yè)管理制度，負(fù)責(zé)俱樂部的人事管理和器材管理，同時(shí)負(fù)責(zé)制定有效的考評及激勵機(jī)制，和對人員的招聘培養(yǎng)。出任俱樂部的人事部和器材部的主管。郭金鵬：男，22歲，經(jīng)管學(xué)院會計(jì)專業(yè)本科，良好的財(cái)務(wù)專業(yè)素養(yǎng)，優(yōu)良的職業(yè)操守?？傮w負(fù)責(zé)俱樂部的財(cái)物、會計(jì)、投資活動，定期遞交財(cái)務(wù)報(bào)告，分析財(cái)務(wù)狀況。出任俱樂部的財(cái)務(wù)部主管。張維柯：簡介見指導(dǎo)教師介紹。劉 超：簡介見指導(dǎo)教師介紹。指導(dǎo)教師：張維柯：男，40歲，山東科技大學(xué)體育教研室教師，副教授，訓(xùn)練學(xué)碩士。曾獲“山東省優(yōu)秀教練員”?？蒲许?xiàng)目“大學(xué)生免疫能力的研究”獲山東省第五屆體育科研成果三等獎。曾先后在中國學(xué)校教育研究核心期刊等發(fā)表的論文有：我國普通高校體育科成體系的改革及發(fā)展趨勢，運(yùn)動員焦慮水平與臨場技術(shù)發(fā)揮之間相關(guān)模式的研究。訓(xùn)練對高水品運(yùn)動員免疫能力的影響，體育教學(xué)中學(xué)生個(gè)性心理差異的研究，“轉(zhuǎn)型期”我國普通高校體育教師綜合素質(zhì)構(gòu)件體等的研究等。負(fù)責(zé)俱樂部教練員的培訓(xùn)及教學(xué)研究。劉 超： 男，管理學(xué)碩士，經(jīng)管學(xué)院會計(jì)系教師。主要從事計(jì)算機(jī)會計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理學(xué)等方面的教學(xué)與研究，完成“興隆莊煤礦動態(tài)協(xié)調(diào)成本管理體系研究”等課題多個(gè)，曾先后在核心期刊發(fā)表綜合防范國家助學(xué)貸款的金融風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)于農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整問題的思考、促進(jìn)農(nóng)村勞動力在農(nóng)業(yè)內(nèi)部就業(yè)談云南農(nóng)業(yè)在擴(kuò)大就業(yè)方面的潛力開發(fā)、實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村有效需求是擴(kuò)大內(nèi)需的重點(diǎn)、旅游文化資源的開發(fā)和利用等論文數(shù)篇。創(chuàng)業(yè)顧問：金 偉 :男， 山東科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院管理工程系副教授,管理學(xué)碩士,承擔(dān)物流技術(shù)、管理學(xué)、生產(chǎn)管理學(xué)、財(cái)務(wù)管理學(xué)、市場營銷學(xué)、管理會計(jì)等課程的教學(xué)工作，有著從教19年的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。在國內(nèi)外刊物上公開發(fā)表學(xué)術(shù)論文13篇（其中核心期刊5篇）；編著出版著作2部。8、銷售策略 短期策略：初期我們承辦和舉辦的健美操，羽毛球，乒乓球等比賽全部免費(fèi)，旨在調(diào)動同學(xué)們的全員加入，掀起健身熱潮，擴(kuò)大俱樂部的影響。同時(shí)我們廣泛征集同學(xué)們的建議和方案，并對所采納方案的提供者予以嘉獎。同時(shí)俱樂部積極與周邊商家交流合作，舉辦有利于雙方發(fā)展的活動，并游說商家提供贊助，拓展我們的廣告業(yè)務(wù)，這樣一方面可以為商家做校內(nèi)宣傳，另一方面還可以塑造我們的社會形象，獲得資金來源及支持，還可以吸引社會上的健身愛好者加入我們的俱樂部，進(jìn)一步擴(kuò)大俱樂部的經(jīng)營范圍。實(shí)現(xiàn)學(xué)生，贊助商和俱樂部的三贏目標(biāo)。長期策略：當(dāng)健身俱樂部發(fā)展穩(wěn)定后，我們將繼續(xù)做宣傳廣告，并將健身俱樂部的新聞發(fā)布信發(fā)給各協(xié)會組織，通過這些組織來建立俱樂部的信譽(yù)和爭取會員。我們還將利用打電話的方式與個(gè)人聯(lián)系，聯(lián)系社會上的協(xié)會組織或經(jīng)銷商，并爭取他們的贊助，增加我們的廣告收入。通過這些措施我們極力打造陽光康迪健身俱樂部的社會品牌，努力拓展社會市場。9、宣傳攻勢校內(nèi)我們充分利用海報(bào)、宣傳欄、廣播等進(jìn)行宣傳，舉辦健身等專題講座，成立培訓(xùn)班，與學(xué)生會聯(lián)合搞活動，舉辦健美操、搏擊等類的比賽。由于我們的教練員主要是我們的體育老師，因此，日常的體育課也將是我們俱樂部的理念、思維、教學(xué)方法等與同學(xué)們形成交流。加強(qiáng)和組織各高等院校進(jìn)行健美操等大型匯演和比賽。打造健身明星、健美明星等，利用媒體（電視、報(bào)紙刊物）等各種手段提高我們的影響力（其中我們通過商家贊助的方式獲得一定的資金來源，同時(shí)為在校學(xué)生提供勤工助學(xué)工作崗位，解決部分貧困生的困難）進(jìn)軍企業(yè)內(nèi)部，通過開展活動的形式開拓俱樂部的公關(guān)范圍、加強(qiáng)公關(guān)力度（活動資金將由企業(yè)提供，同是俱樂部為企業(yè)員工提供比賽場地）。與電視臺聯(lián)合策劃我們陽光康迪健身俱樂部的獨(dú)特健身欄目。迎接奧林匹克運(yùn)動會，開展活動，散發(fā)傳單（尋找合作商家，獲得資金支持）等，加大宣傳力度。10、業(yè)務(wù)的應(yīng)變計(jì)劃季節(jié)性問題是娛樂、健身行業(yè)的老問題。多種體育運(yùn)動俱樂部由于提供了多種類型的設(shè)施，可使季節(jié)性問題減少到最低限度。健身俱樂部已經(jīng)采取措施保證滑冰場和羽毛球，乒乓球場全年開放。對于季節(jié)性的現(xiàn)金流入的下降，將通過舉辦各種針對性的訓(xùn)練班來解決。在夏季，俱樂部將舉辦聯(lián)賽、醫(yī)療康復(fù)講演及體育講座以提高會員的技術(shù)水平，因此而來的收入將幫助調(diào)節(jié)市場需求，增加俱樂部的全年使用率和利潤率。 針對體育健身運(yùn)動的變化趨勢：我們的建筑設(shè)計(jì)留有一定的空間以適應(yīng)變化趨勢。我們已做出了可變計(jì)劃以使我們能在大眾化的體育項(xiàng)目上較容易較迅速地獲利，我們將觀察全國和本地區(qū)的變化趨勢，及時(shí)提供新的服務(wù)項(xiàng)目來保持顧客的興趣。針對未能招收足夠計(jì)劃會員的應(yīng)急：如果我們未能招收足夠數(shù)量的會員，我們將通過降低起始會員費(fèi)或額外提供一些福利來吸引顧客，也可使用團(tuán)體優(yōu)惠的促銷手段，直到收入可抵消短期的虧損。由于我們的主要收入是月費(fèi)，這種降低會員費(fèi)的促銷不會影響我們的長期收入計(jì)劃。 11、財(cái)務(wù)分析會員預(yù)測 ：據(jù)估計(jì)，綜合性體育運(yùn)動俱樂部每100平方米可接29名會員。健身俱樂部擁有2，000平方米，將具有接納528名會員的能力。據(jù)調(diào)查表明，一個(gè)新建的健身設(shè)施一般需要6至24個(gè)月收滿會員，我們采取了比較保守的估計(jì)，預(yù)計(jì)需24個(gè)月收滿。根據(jù)網(wǎng)上所作的市場調(diào)查，估計(jì)預(yù)售會員資格可達(dá)總會員的2/3。根據(jù)預(yù)測，在考慮了約30%的會員退會率的情況下，四年內(nèi)仍會有平均20%的年增長率,四年后預(yù)計(jì)將按35的速度增長。因此我們預(yù)計(jì)健身俱樂部的會員情況如下： 上一年會員數(shù)會員凈增加總會員數(shù)第一年500225725第二年7253621087第三年10872171304第四五年1564631627 會員費(fèi)的制定 ：根據(jù)全國健身行業(yè)的價(jià)格數(shù)據(jù)及我們的市場調(diào)查，健身俱樂部的收費(fèi)選擇了下列價(jià)格： 健美操： 20元/人、月 （學(xué)生）健 身： 30元/人、月 （學(xué)生）我們總投資建筑、設(shè)備費(fèi)用60萬元左右。按國家有關(guān)規(guī)定，我們彩雙倍下降的方法計(jì)算建筑物的折舊費(fèi)用，時(shí)間為30年。 其中土地費(fèi)用，我們可以每年一付或?qū)W校作為投資的一部分參與利潤分配。收支預(yù)測表第一年第二年第三年第四年第五年收入會費(fèi)18,12527,17532,60039,10040,675滑冰場160,000192,100230,400276,480284,774體操房228,000273,600328,320393,984405,803羽毛球場64,00076,80092,160110,592132,710乒乓球場48,00057,60069,12082,94485,432健身室256,000307,200368,640442,368455,639其他255,000270,000280,000340,000400,000總收入1,029,1251,204,3751,401,2401,685,4681,805,033直接花費(fèi)羽毛球場15,000500500500500滑冰場41,000500500500500乒乓球場 25,0001,0001,0001,0001,000健身室60,0001,0001,5001,5001,500浴室20,000500500500500其他40,00040,00012,60013,00014,000總直接花費(fèi)201,00043,50016,60017,00018,000非直接花費(fèi)修理費(fèi)10,00012,00013,00014,00015,000水電費(fèi)34,00035,00036,00036,00036,000其他20,00021,00025,00028,00030,000人員工資福利200,000205,000220,000240,000280,000總非直接花費(fèi)264,000273,000284,000318,000361,000凈收入564,125887,8751,100,6401,350,4681,426,033上表是在俱樂部的規(guī)模未擴(kuò)展的情況下的計(jì)算的，其中我們的娛樂休閑服務(wù)區(qū)按不盈利計(jì)算。資金構(gòu)成：1、個(gè)人投資者（包括學(xué)校） 60% 2、銀行貸款。 40%資本構(gòu)成：1、俱樂部 （無形資產(chǎn)） 15% 2 、風(fēng)險(xiǎn)投資者 85%利潤分配：1、用于俱樂部發(fā)展的需要 2、提取風(fēng)險(xiǎn)基金用于應(yīng)急 3、資本構(gòu)成利潤分配擴(kuò)大規(guī)模時(shí)資金籌集：1、利潤再投資 2、風(fēng)險(xiǎn)投資商 3、銀行貸款根據(jù)以上數(shù)據(jù)，我們粗略的計(jì)算出前五年的資產(chǎn)負(fù)債表，現(xiàn)金流量表，利潤及利潤分配表如下所示：預(yù)計(jì)利潤表及利潤分配表編制單位：陽光康迪健身俱樂部單位：萬元項(xiàng) 目行次第一年第二年第三年第四年第五年一、主營業(yè)務(wù)收入1其中：(1) 會費(fèi)21.822.723.263.914.07 (2) 旱冰場316.0019.2023.0427.6528.48 (3) 體操房422.8027.3632.8339.4040.58 (4) 羽毛球場56.407.689.2211.0613.27 (5) 乒乓球室64.805.766.918.308.54 (6) 健身室725.6030.7236.8644.2445.56二、主營業(yè)務(wù)成本8其中：（1）主營業(yè)務(wù)成本920.0020.5022.0024.0028.00（2）熱力銷售成本103.403.503.603.603.60（3）非電產(chǎn)品銷售成本11減：主營業(yè)務(wù)稅金及附加12加：代購代銷收入13其他14三、主營業(yè)務(wù)利潤1577.4193.44112.12134.55140.50加：其他業(yè)務(wù)利潤1625.5027.0028.0034.0040.00減：營業(yè)費(fèi)用177.007.655.465.906.30管理費(fèi)用181.611.611.611.611.61財(cái)務(wù)費(fèi)用191.211.21其他20四、營業(yè)利潤21加：投資收益22補(bǔ)貼收入23營業(yè)外收入24其他25減：營業(yè)外支出26其他27加：以前年度損益調(diào)整28五、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）2993.09109.97133.05161.04172.59減：所得稅3030.7236.2943.9153.1456.95少數(shù)股東損益31加：未確認(rèn)的投資損失（正數(shù)填列）32六、凈利潤3362.3773.6889.14107.90115.64加：年初未分配利潤3432.3154.9074.6294.54盈余公積補(bǔ)虧35其他調(diào)整因素36七、當(dāng)年可供分配利潤3762.37105.99144.04182.52210.18其中：提取法定盈余公積38提取法定公益金39提取金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金40八、可供投資者分配的利潤41減：對外分配利潤4218.7131.8043.2154.7663.05提取任意盈余公積438.7314.8420.1725.5529.42其他44九、未分配利潤4534.9359.3580.66102.21117.70預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：陽光康迪健身俱樂部單位：萬元項(xiàng)目行次第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末流動資產(chǎn)：1貨幣資金289.11 55.64 80.06 105.22 126.32 短期投資3應(yīng)收票據(jù)4應(yīng)收股利5應(yīng)收利息6應(yīng)收賬款7其他應(yīng)收款8預(yù)付賬款9應(yīng)收補(bǔ)貼款10存貨12代理及其受托資產(chǎn)13待攤費(fèi)用14待處理流動資產(chǎn)凈損失15一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資16其他流動資產(chǎn)17流動資產(chǎn)合計(jì)1889.11 55.64 80.06 105.22 126.32 長期投資20其中：長期股權(quán)投資21長期債權(quán)投資22長期投資合計(jì)25固定資產(chǎn)原價(jià)2716.10 14.49 12.88 11.27 9.66 減：累計(jì)折舊281.61 1.61 1.61 1.61 1.61 固定資產(chǎn)凈值2914.49 12.88 11.27 9.66 8.05 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備30固定資產(chǎn)凈額3114.49 12.88 11.27 9.66 8.05 固定資產(chǎn)清理32待處理固定資產(chǎn)凈損失35固定資產(chǎn)合計(jì)3614.49 12.88 11.27 9.66 8.05 無形資產(chǎn)38 其中：團(tuán)隊(duì)投入399.00 9.00 9.00 9.00 9.00 遞延資產(chǎn)（長期待攤費(fèi)用）40其中：固定資產(chǎn)修理及改良支出412.33 2.33 2.33 2.33 2.33 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)4411.33 11.33 11.33 11.33 11.33 資產(chǎn)總計(jì)45114.93 79.85 102.66 126.21 145.70 流動負(fù)債：46短期借款47吸收短期存款48應(yīng)付票據(jù)49應(yīng)付賬款50預(yù)收賬款51應(yīng)付工資5320.0020.5022.0024.0028.00應(yīng)付福利費(fèi)54應(yīng)付利潤（股利）55未交稅金56其他未交款57代理及受托資金58其他應(yīng)付款59預(yù)提費(fèi)用60預(yù)計(jì)負(fù)債61一年內(nèi)到期的長期負(fù)債62其他流動負(fù)債63流動負(fù)債合計(jì)6420.0020.5022.0024.0028.00長期借款6524.00應(yīng)付債券66吸收長期存款及委托存款67長期應(yīng)付款68其他長期負(fù)債70長期負(fù)債合計(jì)7124.00負(fù)債合計(jì)7344.0020.5022.0024.0028.00少數(shù)股東權(quán)益74實(shí)收資本（股本）75其中：注冊資本7636.00資本公積78盈余公積79其中：法定盈余公積80法定公益金81金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金82未確認(rèn)的投資損失（負(fù)數(shù)填列）83未分配利潤8434.9359.3580.66102.21117.70外幣報(bào)表折算差額85所有者權(quán)益合計(jì)8670.9359.3580.66102.21117.70負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)87114.9379.85102.66126.21145.70預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表編制單位：陽光康迪健身俱樂部單位：萬元 項(xiàng) 目行次第一年第二年 第三年 第四年 第五年 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金277.4193.44112.12134.55140.50收到的稅費(fèi)返還3收到的上下級往來現(xiàn)金4收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金525.5027.0028.0034.0040.00現(xiàn)金流入小計(jì)6102.91120.44140.12168.55180.50購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金7支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金820.0020.5022.0024.0028.00支付的各項(xiàng)稅費(fèi)926.0928.3735.4644.0346.53支付的上下級往來現(xiàn)金10支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1110.4011.159.069.509.90現(xiàn)金流出小計(jì)1256.4960.0266.5277.5384.43經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1346.4260.4273.6091.0296.07二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：14收回投資所收到的現(xiàn)金15取得投資收益所收到的現(xiàn)金16處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額17收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金18現(xiàn)金流入小計(jì)19購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金2016.10投資所支付的現(xiàn)金21支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金22現(xiàn)金流出小計(jì)2316.10投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額24-16.10三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：25吸收投資所收到的現(xiàn)金2636.00借款所收到的現(xiàn)金2724.00收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小計(jì)2960.00償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金3024.00分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金311.211.21支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金32現(xiàn)金流出小計(jì)331.2125.21籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額3458.79-25.21四、匯率變動對現(xiàn)金的影響35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額3689.1135.2173.6091.0296.07由上表我們可以計(jì)算出：投資回收期：60/89.110.67 所以，俱樂部只要按照我們預(yù)期的計(jì)劃運(yùn)作，不到一年便可收回成本，開始盈利。12、審計(jì)本俱樂部將每年邀請注冊會計(jì)師對賬戶進(jìn)行審計(jì)。13、資本退出本俱樂部充分考慮投資者利益及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，在資本退出上有多種方案可供選擇。我俱樂部采取學(xué)校投資、貸款、個(gè)人投資商三種融資方式。針對學(xué)校投資：從順應(yīng)體育改革的浪潮，響應(yīng)國家全民健身和提高師生的身體素質(zhì)來講，學(xué)校這筆資金是必投的，本身也就無意味破產(chǎn)一說。無論從提高師生身體綜合素質(zhì)、改善我們學(xué)校體育硬件設(shè)施和服務(wù)，還是從提高我們學(xué)校的知名度和推動體育改革來講，學(xué)校的投資百利而無一害。況且這又能為學(xué)校增加收入。針對個(gè)人投資商：采取俱樂部回購和轉(zhuǎn)讓兩種方式。我俱樂部可與投資者簽訂協(xié)議，約定在未來一段時(shí)期后，由俱樂部購回投資者注入的投資所形成的股權(quán)，或者不約定協(xié)議，而是在俱樂部發(fā)展的一定階段后，由雙方協(xié)商回購。這種方式能保障投資者的最低投資成本，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)由于我俱樂部的高成長性，也可以帶來可觀的收益，這一方案是近來交流性的資本退出方式。由于俱樂部良好的發(fā)展前景會吸引更多的個(gè)人投資者，因此可以轉(zhuǎn)讓給個(gè)人投資者或?qū)W校，另外，我們在利潤分配中提取了一部分風(fēng)險(xiǎn)基金用于應(yīng)急。破產(chǎn)清算：盡管我俱樂部由眾多的有利條件，我們也有信心將它發(fā)展壯大下去，但也不排除有萬一失敗的可能，因此，我俱樂部草創(chuàng)的初期早已全面考慮好了投資者在各種情況下的資本退出方案，保證將投資的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，努力擴(kuò)大投資收益，確保你的利益。14、總結(jié)在最初的幾年里，由于俱樂部剛剛成立，對外部資金的依賴性較大，資金的來源以風(fēng)險(xiǎn)投資、貸款、俱樂部內(nèi)部入股為主。因此俱樂部的償債能力在短時(shí)間內(nèi)無法增強(qiáng)，而難以進(jìn)行其他項(xiàng)目的投資。隨著俱樂部的發(fā)展壯大，當(dāng)資金供應(yīng)狀況達(dá)到相當(dāng)程度時(shí)，我們會考慮增加投資，不斷推出新服務(wù)，新項(xiàng)目保持俱樂部的旺盛生命力。這些規(guī)劃和開發(fā)計(jì)劃固然很好，但也將面臨一定的困難。資金不足是計(jì)劃實(shí)施的最大障礙。另外，管理人員素質(zhì)也需要不斷提高與增強(qiáng)。如果管理人員的工作能力無法跟上俱樂部的發(fā)展要求，必將，導(dǎo)致俱樂部的管理混亂，給俱樂部帶來巨大的損失。所以在人員選擇、員工培訓(xùn)上我們一定要慎重考慮，高度重視。綜上所述，俱樂部的發(fā)展前景是廣闊的。我們有信心也有能力將俱樂部發(fā)展成為一流的俱樂部，希望投資者加入到我們的行列中來。 附錄：健身市場調(diào)查問卷尊敬的同學(xué)：您好，我是陽光康迪健身俱樂部的市場調(diào)研員，我們正在做一項(xiàng)有關(guān)健身問題的調(diào)查。下面有幾個(gè)問題，請您在百忙之中協(xié)助填寫。調(diào)查需要耽擱您一些時(shí)間，請您諒解。謝謝您的支持與合作！填寫要求：