財(cái)政局上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告[范本]

財(cái)政局上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告財(cái)政局上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告一、全市2016年1-6月份預(yù)算執(zhí)行情況 今年以來，面對(duì)國(guó)內(nèi)外復(fù)雜多變的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和繁重艱巨的財(cái)稅改革任務(wù)，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的監(jiān)督支持下，全市財(cái)稅部門主動(dòng)適應(yīng)和把握新常態(tài)，認(rèn)真執(zhí)行市十六屆人大五次會(huì)議審查批準(zhǔn)的預(yù)算，以全面深化改革促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、結(jié)構(gòu)調(diào)整、民生改善。上半年，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，較好地服務(wù)了全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局。 (一)全市2016年1-6月份公共預(yù)算收支情況 1、公共預(yù)算收入情況1-6月累計(jì)，全市公共預(yù)算總收入24.93億元，完成年度預(yù)算(55.19億元)的45.2%,同比下降3.6 %;一般公共預(yù)算收入18.36億元，完成年度預(yù)算(36.98億元)的49.6%,同比增長(zhǎng)9.3 %；上解中央收入6.57億元,完成年度預(yù)算(18.21億元)的36.1%,同比下降27.6%。其中: 1-6月累計(jì),國(guó)稅部門稅收總收入7.23 億元,完成年度預(yù)算計(jì)劃(21.5億元)的33.6%,同比下降21.4 %;地稅部門稅收總收入10.64億元, 完成年度預(yù)算計(jì)劃(24.89億元)的42.8%,同比增長(zhǎng)1%;財(cái)政非稅收入7.06億元, 完成年度預(yù)算計(jì)劃(8.8億元)的80.2%,同比增長(zhǎng)15.1%。2、一般公共預(yù)算支出情況1-6月累計(jì),全市一般公共預(yù)算支出(含上級(jí)轉(zhuǎn)移支付支出)22.74億元，同比增長(zhǎng)5.94%。其中本級(jí)財(cái)力安排的一般公共預(yù)算支出21.21億元，完成年度預(yù)算(35.36億元)的60.0%。(二)全市2016年1-6月份政府性基金收支情況1、政府性基金收入情況1-6月累計(jì)，全市政府性基金收入6.36億元，完成年度預(yù)算(30.9億元)的20.6%,同比增長(zhǎng)30.31%。其中:國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入5.69億元，完成年度預(yù)算(28.31億元)20.12%,同比增長(zhǎng)28.41%。2、政府性基金支出情況1-6月累計(jì)，全市政府性基金支出4.42億元，完成年度預(yù)算(30.9億元)的14.3%,同比下降67.27%。其中:國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入相關(guān)支出3.55億元，完成年度預(yù)算(28.31億元)的12.5%,同比下降68.76%。受土地收入不足影響,政府性基金支出相應(yīng)下降。(三)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況上半年，市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入尚未入庫，支出相應(yīng)也未撥付。主要是國(guó)有企業(yè)上年度企業(yè)財(cái)務(wù)年報(bào)后還須中介審計(jì)，計(jì)收利潤(rùn)需要一段時(shí)間，市級(jí)國(guó)有企業(yè)應(yīng)交國(guó)有資本收益入庫通常集中在下半年。（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況1-6月累計(jì)，市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入3.69億元(不含機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn),下同)，完成預(yù)算(4.78億元)77.2%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入1.24億元，完成預(yù)算(1.69億元)的73.4%；城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入(含新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)基金,下同)2.81億元，完成預(yù)算(3.09億元)的90.9%。市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出2.15億元，完成預(yù)算(4.32億元)的49.8%。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出0.64億元，完成預(yù)算(1.28億元)的50.0%；城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出1.51億元，完成預(yù)算(3.03億元)的49.8%。機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入年初預(yù)算3.52億元, 機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出年初預(yù)算2.35億元,由于技術(shù)性原因目前機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)還未上線實(shí)施,按照省市統(tǒng)一口徑暫不列入社?；痤A(yù)算。二、政府性債務(wù)收支情況按債務(wù)限額管理統(tǒng)計(jì)口徑,2016年初政府性債務(wù)余額32.11億元(不含自來水回購貸款等表外債務(wù),下同),2016年新增地方政府性債券3億元,2016年歸還bt債務(wù)3.01億元,2016年6月末政府性債務(wù)余額32.1億元(其中:土儲(chǔ)貸款8億元、地債及置換債券12.9億元、bt債務(wù)10.86億元)。三、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析上半年，我們堅(jiān)持以十八大精神為指引，認(rèn)真貫徹落實(shí)市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，想方設(shè)法，攻堅(jiān)克難，全力保障財(cái)政經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。（一）著力加強(qiáng)財(cái)源建設(shè),大力支持企業(yè)發(fā)展。2016年上半年市委、市政府先后出臺(tái)了關(guān)于印發(fā)加快xx市電商與物流業(yè)發(fā)展的若干意見(試行) 的通知、xx市人民政府關(guān)于慣徹福建省福州市加快發(fā)展智能制造業(yè)九條措施的實(shí)施意見、xx市人民政府關(guān)于貫徹福建省福州市扶持小微企業(yè)加快發(fā)展的實(shí)施意見、xx市人民政府關(guān)于印發(fā)xx市關(guān)于促進(jìn)2016年外貿(mào)穩(wěn)增長(zhǎng)若干措施的通知、xx市人民政府關(guān)于印發(fā)化解房地產(chǎn)庫存促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)穩(wěn)定健康發(fā)展的實(shí)施意見的通知、xx市關(guān)于促進(jìn)vr產(chǎn)業(yè)發(fā)展的十條措施等相關(guān)惠企政策,扶持相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展,積極培植新增稅源。（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),重點(diǎn)保障民生支出。上半年在經(jīng)濟(jì)下行壓力和財(cái)政收支矛盾較大的情況下，財(cái)政部門按照市委、市政府決策部署，貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策和中央、省關(guān)于盤活存量、用好增量的要求，采取有效措施，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加快各項(xiàng)重點(diǎn)支出的資金撥付，及時(shí)下達(dá)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金，確保了重點(diǎn)領(lǐng)域支出需要。上半年民生與民生相關(guān)的支出達(dá)18.11億元,占一般公共預(yù)算支出80%,同比增長(zhǎng)22.9%; 從主要支出項(xiàng)目情況看：教育支出5.03億元，增長(zhǎng)8.59%；科學(xué)技術(shù)支出0.56億元，增長(zhǎng)25.02%；文化體育與傳媒支出0.4億元，增長(zhǎng)86.88%；社會(huì)保障和就業(yè)支出2.49億元，下降-11.99%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出2.85億元，增長(zhǎng)31.02%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出3.41億元，增長(zhǎng)754.83%。（三）深入推進(jìn)財(cái)稅改革, 鞏固財(cái)政科學(xué)管理水平。進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算公開工作, 按照省委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算公開工作的實(shí)施意見的通知精神,擴(kuò)大預(yù)決算公開范圍，細(xì)化預(yù)決算公開內(nèi)容，規(guī)范預(yù)決算公開方式。繼續(xù)完善預(yù)算管理體系,按照國(guó)務(wù)院要求，將水土保持補(bǔ)償費(fèi)、政府住房基金等政府性基金項(xiàng)目收入轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算，加大政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度。積極支持推進(jìn)專項(xiàng)改革,支持深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，加快推進(jìn)公立醫(yī)院改革，推動(dòng)建立可持續(xù)的基本醫(yī)療保障制度。健全財(cái)政扶貧資金投入機(jī)制，按我市上年地方一般公共預(yù)算收入的2籌集資金，專項(xiàng)用于精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧,有效整合扶貧資金，加大扶持力度，加強(qiáng)規(guī)劃統(tǒng)籌。全面推進(jìn)營(yíng)改增試點(diǎn),貫徹落實(shí)全面推開營(yíng)改增試點(diǎn)改革的具體部署，5月1日起在建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)等行業(yè)實(shí)施營(yíng)改增試點(diǎn)改革。在總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒看到了我市財(cái)政工作中存在著諸多的問題：一是收入總量難以提升。對(duì)照福州市下達(dá)的“雙過半”目標(biāo)任務(wù)，上半年全市公共預(yù)算總收入應(yīng)完成27.35億元，實(shí)際完成24.93億元，較目標(biāo)任務(wù)差2.42億元，下降3.6%，增幅居福州末位;上半年一般公共預(yù)算收入應(yīng)完成18.34億元，實(shí)際完成18.36億元，靠非稅收入拉動(dòng)勉強(qiáng)完成目標(biāo)任務(wù)，增幅達(dá)9.3%,在福州市增幅排名第8位;二是稅收收入持續(xù)低迷。上半年稅收總收入只實(shí)現(xiàn)17.87億元，僅完成全年目標(biāo)任務(wù)的38.5%，低于時(shí)間進(jìn)度近11.5個(gè)百分點(diǎn),下降9.4%。特別是國(guó)稅部門上半年稅收收入僅實(shí)現(xiàn)7.23億元,完成全年目標(biāo)任務(wù)的33.6%，低于時(shí)間進(jìn)度近16.4個(gè)百分點(diǎn),下降21.4%,成為我市公共預(yù)算總收入無法實(shí)現(xiàn)雙過半的主要原因;三是財(cái)政收入質(zhì)量下降,上半年，我市財(cái)政收入的增長(zhǎng)主要依靠非稅收入的拉動(dòng)，非稅收入占財(cái)政總收入的比重達(dá)28.7%位居福州首位,比福州市平均占比13.9%,高出14.8個(gè)百分點(diǎn),比我市上年同期占比23.6%也多出5.1個(gè)百分點(diǎn),財(cái)政收入結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化。出現(xiàn)上述問題，其主要原因：一是受經(jīng)濟(jì)下行壓力影響, 重點(diǎn)企業(yè)支撐作用減弱，部分重點(diǎn)企業(yè)主體稅收零入庫或近乎零入庫;二是固定資產(chǎn)增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣額居高不下，目前，除正常抵扣外，月末留抵額均還保持在10億元左右。三是房地產(chǎn)業(yè)仍處于去庫存化階段，我市出臺(tái)了實(shí)施購房補(bǔ)貼等刺激房產(chǎn)消費(fèi)的政策措施，促進(jìn)了住房消費(fèi)，初見成效，但稅收效益無法立竿見影，需延后顯現(xiàn)。四是結(jié)構(gòu)性減稅政策，對(duì)我市財(cái)稅收入增長(zhǎng)的影響逐步顯現(xiàn),特別是5月1日實(shí)施的全面“營(yíng)改增”后,預(yù)計(jì)還將造成稅收收入減收,削弱我市財(cái)力。五是土地市場(chǎng)冷淡，商住土地出讓步伐偏慢。16月份，商住用地僅兩宗商住出讓成交價(jià)4.21億元，加上去年年末出讓的一宗地塊，近一年半時(shí)間我市商住地塊僅出讓3宗。由于商住地塊出讓數(shù)量及金額不足，上半年我市土地出讓收入僅能入庫5.83億元（含工業(yè)出讓），僅完成計(jì)劃任務(wù)30億元的19.4%。這樣，與土地出讓相關(guān)的教育資金收入和農(nóng)田水利建設(shè)資金收入兩項(xiàng)公共預(yù)算收入無法按預(yù)期或進(jìn)度計(jì)提，相應(yīng)影響了一般公共預(yù)算收入的進(jìn)度；同時(shí)，也造成從土地出讓收入中籌集的建設(shè)性資金面臨短缺境況。一方面，收入增長(zhǎng)明顯放緩，可用財(cái)力增長(zhǎng)有限;另一方面，公共財(cái)政保障范圍不斷擴(kuò)大，各種剛性支出需求快速增加。面對(duì)需要和可能矛盾突出的狀況,下一階段，(1)我們將密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)財(cái)政運(yùn)行變化，加強(qiáng)監(jiān)測(cè)分析，對(duì)其中的苗頭性、趨勢(shì)性問題及時(shí)做好預(yù)研預(yù)判，積極采取有效措施，促進(jìn)收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。(2)繼續(xù)優(yōu)化土地收儲(chǔ)，加快土地出讓，盡快推出城區(qū)及首占營(yíng)前新區(qū)商住優(yōu)質(zhì)地塊出讓，促進(jìn)土地基金及非稅收入入庫。(3)同時(shí)以改革促發(fā)展,繼續(xù)深化財(cái)稅體制改革,通過優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓縮一般性支出，盤活財(cái)政存量資金等措施，在保障全市重點(diǎn)項(xiàng)目和民生支出資金需要的同時(shí)，努力實(shí)現(xiàn)收支平衡