北歐瑞典銀行業(yè)風險管理內容、理念及啟示(一).docx

北歐瑞典銀行業(yè)風險管理內容、理念及啟示(一)瑞典是世界經濟比較發(fā)達、富有的國家之一，經濟和金融業(yè)發(fā)展一直保持世界領先水平，瑞典銀行業(yè)在北歐金融市場也有著很高的影響力，在高力度控制風險下，目前瑞典銀行業(yè)的貸款損失準備水平較低。因此，學習和借鑒北歐瑞典銀行業(yè)風險防范內容和監(jiān)管理念具有積極的現(xiàn)實意義。一、內部風險管理主要內容、方式和理念1989年，瑞典政府放開了金融市場，當時瑞典大約有15家比較大的商業(yè)銀行，1992年發(fā)生的金融危機造成大部分商業(yè)銀行因不良資產爆漲而破產。金融危機結束后，僅剩下北歐斯安瑞典銀行（SviskaenskaEnskildaBanken，簡稱SEB）和瑞典商業(yè)銀行（SvenskaHandelsBanken，簡稱SHB）等四家商業(yè)銀行。而危機的教訓促使瑞典政府和銀行業(yè)確立了一個完整、全面而規(guī)范的防范金融風險穩(wěn)定框架，在以后十多年來，瑞典采取了比較有效的措施，建立健全了銀行業(yè)防范風險體系，確保其進行有效運作。在銀行、保險和其他金融業(yè)務一同經營的混業(yè)經營的模式下，由于高力度控制風險，目前瑞典的商業(yè)銀行仍能保持較高的資產回報率。如SEB銀行和SHB銀行的不良貸款（Non-PerformanceLoan）率常年保持在1左右，與花旗銀行“不相上下”?？傎Y產為1660億美元的SHB銀行僅為全球銀行業(yè)的第82位，尚不足花旗銀行（1.209萬億美元）之零頭，2002年12月末SHB銀行不良貸款率只有0.8%，而花旗銀行的不良資產率為2.1%.權益回報率（ReturnofEquity）比方面，SHB銀行為15.66%，花旗銀行為16.70%.2004年12月31日，總資產為15913億瑞郎的瑞典第二大商業(yè)銀行SEB銀行的貸款余額為7830億瑞郎（7.5瑞郎約折1美元），其不良貸款（可疑貸款）率僅為1.12%，2003年和2004年，其貸款損失水平僅分別為0.12%和0.10%，在全球同行業(yè)中可稱領先。（一）風險管理的層次和類型北歐SEB銀行將風險定義為預期金融結果的負偏差。風險管理包括與風險處理相關的所有活動，例如：為了在早期明確、測量、分析、監(jiān)控、匯報已定義的風險，SEB銀行的程序和系統(tǒng)都經過嚴格的配置。風險管理的功能就是由規(guī)則、系統(tǒng)、程序及它們的繼續(xù)組成的內部控制系統(tǒng)，風險管理的目的是保證在安全、有效、受控的框架下實施業(yè)務。瑞典的商業(yè)銀行將銀行內部的風險管理分為戰(zhàn)略、執(zhí)行、操作等層次。戰(zhàn)略層次是指董事會與總行高管層，在瑞典銀行的風險管理中發(fā)揮著至關重要的作用，董事會下屬的專職風險管理機構為風險政策管理委員會，風險政策管理委員會由高級管理人員和專家組成，主要包括執(zhí)行總裁、各地區(qū)高級經理、財務總監(jiān)、信貸部主任、風險管理部經理以及風險管理專家。其工作職能主要是負責設計、修正銀行的風險管理政策和程序，頒布風險管理準則，規(guī)劃部門風險限額，審批限額豁免，監(jiān)控風險暴露，以達到銀行風險在總量與結構上均與風險管理目標一致。風險政策管理委員會定期召開一次例會（需要時可隨時召集），側重討論風險敞口與其它頭寸，研究潛在的新交易、新頭寸以及風險豁免等問題，并定期直接向董事會報告。如SEB銀行和SHB銀行等大型銀行的風險管理戰(zhàn)略及政策均由董事會審批。執(zhí)行層次是指總行風險管理部、主線主管與分行高管層等。為保證風險管理戰(zhàn)略和政策得到貫徹，一般由風險管理委員會下設的風險管理部牽頭負責風險管理的具體實施；業(yè)務主線主管負責風險的縱向控制，分行高管層負責風險的橫向控制。內部審計部獨立于其它業(yè)務部門，專司不同領域中的風險監(jiān)測，直接對董事會負責。風險管理部中，市場風險管理主管負責監(jiān)控市場風險；信用風險管理主管負責監(jiān)控公司業(yè)務的風險敞口。SEB銀行和SHB銀行對風險都采用了矩陣式管理，即在以業(yè)務主線為核心的縱向管理的基礎上，各分行的高管層對風險進行橫向管理；以內審、外審等手段實現(xiàn)風險的實時監(jiān)測。在操作層面上，每個風險管理崗位都有明確的業(yè)務權限和制約機制。由于風險存在于業(yè)務的每個環(huán)節(jié)上，全體員工都要樹立較強的風險管理意識。員工在從事每項業(yè)務時都必須考慮風險因素，由此形成全員的風險管理文化。風險管理的重點還要從關注單筆交易、單項資產和單個客戶，擴大到高度關注所有風險暴露的總體風險控制。為了對風險進行全方位的管理，通常瑞典的商業(yè)銀行還將風險劃分為信用風險、市場風險和操作性風險等不同類型，公司、零售、金融機構等不同客戶種類，資產業(yè)務、負債業(yè)務和中間業(yè)務等不同性質業(yè)務的風險都納入統(tǒng)一的風險管理范圍，并將承擔這些風險的各個業(yè)務單位納入到統(tǒng)一的管