行政事業(yè)單位XX年資產清查工作報告[范本]

行政事業(yè)單位XX年資產清查工作報告 行政事業(yè)單位XX年資產清查工作報告 根據(jù)_市行政事業(yè)單位資產清查工作方案(東財XX47號)和關于在全市范圍內開展行政事業(yè)單位資產清查工作的通知(東財XX28號)文的要求,我們對本單位進行資產清查.現(xiàn)將有關資產清查情況報告如下: 一,資產清查基本情況 (一)本單位成立于年月,屬于行政/事業(yè)單位,主管部門是,法定代表人是,法定地址為_市,人員編制人,在編干部職工人,實有人員(含臨工)人.單位主要職能為. (二)工作基準日:本單位資產清查工作基準日是XX年16月31日. (三)資產清查工作范圍 本次資產清查的工作范圍是:本單位及未單獨核算,與本單位合并填報報表的單位個,分別為. 不列入此次清查范圍,但由本單位填報有關數(shù)據(jù)單位個,分別為. (四)清產核資工作具體實施情況 1,本次清產核資工作的主要內容為:基本情況清理,帳務清理,財產清查,完善制度. 2,資產清查的組織工作.本單位成立了資產清查工作小組,統(tǒng)一組織實施本單位資產清查工作.小組成員包括:組長:,副組長:,成員:. 3,資產清查工作程序:(1)制定本單位資產清查工作方案,組織學習有關政策,研究工作報表,做好人員分工;(2)對本單位戶數(shù),編制和人員狀況等基本情況進行全面清理.時間安排:3月日至月日;(3)進行帳務清理,財產清查,時間安排:月日至月日,組織人員輸入固定資產電子卡并進行核對,時間安排:月日至月日;(4)導入資產清查報表,分析資產清查結果;(5)撰寫資產清查工作報告,上報有關數(shù)據(jù);(6)工作總結和完善單位資產管理方向制度. 4,其他工作情況 二,資產清查工作結果 (一)資產清查結果 通過對本單位XX年16月31日會計報表及資產損益情況的清查,本單位資產總額賬面值為元,清查值為元:負債總額賬面值為元,清查值為元:凈資產總額賬面值為元,清查值為元. (二)會計差錯調整情況 截至XX年16月31日,本單位會計賬中資產總額賬面值為元,資產清查報表中資產總額賬面值為元,差額元,屬于會計差錯調整.具體情況為:. 三,重要事項說明 (一)資產損益及資金掛賬情況; 本單位此次資產清查中,資產損失元,占資產賬面值的.主要包括流動資產損失元,固定資產損失元,對外投資(有價證券)損失元,無形資產損失元,其他資產損失及資金掛賬等元;具體損失原因分別為. (二)資產盤盈情況; 本單位此次資產清查中,資產盤盈元,占資產賬面值的.主要包括流動資產盤盈元,固定資產盤盈元,無形資產盤盈元,其他資產盤盈等元;具體盤盈原因及入賬,計價情況分別為. (三)關于土地使用權情況的說明; (四)單位申報處理的資產損益. 本單位在此次資產清查中國共產黨申報處理資產損失元,申報處理的損失資產占單位資產總額賬面值的.其中流動資產損失元,固定資產損失元,對外投資損失元,無形資產損失元,其他資產損失元. 本單位在此次資產清查中國共產黨申報處理資產盤盈元,申報處理的盤盈資產占單位資產總額賬面值的.其中流動資產盤盈元,固定資產盤盈元,對外投資盤盈元,無形資產盤盈元,其他資產盤盈元. 四,資產清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改進的措施 (一)存在的資產管理問題及產生的原因; (二)存在的財務管理問題及產生原因; (三)相應的改進措施; 五,備查材料 (一)單位XX年度結轉后資產負債表. (二)土地,房屋建筑物產權證明資料(復印件). (三)土地,房屋建筑物分布,使用狀況及經營情況書面說明材料. (四)需申報處理資產損益和資金掛帳明細表. (五)XX年市審計局出具年度審計報告或委托社會中介機構審計報告. (六)其他需要提供備查材料. 行政事業(yè)單位XX年資產清查工作報告 根據(jù)寧波市行政事業(yè)單位資產清查工作實施方案、實施細則和奉化市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局 國資局關于開展全市行政事業(yè)單位資產清查工作若干意見的通知等文件精神,我們于今年初著手準備全市行政事業(yè)單位資產清查工作，并于3月份正式啟動。上半年，我們在市政府的重視和領導下,在有關部門的支持配合下,經過近半年時間的努力,目前已經按時完成資產清查的主體工作，并經奉化市廣平、正德、寧波市聯(lián)眾等三家會計師事務所的資產清查專項審計，清查工作基本數(shù)據(jù)已上報寧波市財稅局，我市資產清查工作取得了階段性成效，現(xiàn)將有關資產清查的工作情況報告如下： 一、資產清查基本情況 本市資產清查工作基準日是XX年16月31日;資產清查范圍是XX年16月31日以前經機構編制管理部門批準成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務和會計制度的各類行政事業(yè)單位、社會團體和執(zhí)行民間非盈利組織會計制度、并同財政部門有經費繳撥關系的社會團體等，全市列入本次清查范圍的共有231家行政事業(yè)單位及社會團體，其中行政47家、事業(yè)183家、社會團體1家;清查內容是各行政事業(yè)單位基本情況清理、賬務清理、財產清查、完善制度等四個方面。 二、資產清查工作特點 這次資產清查工作主要有以下幾個特點： (一)領導有力、組織有序。為指導和協(xié)調資產清查工作，市政府專門成立了由常務副市長為組長的市行政事業(yè)單位資產清查工作領導小組;并在市國資局內設立資產清查辦公室，具體負責資產清查工作的組織和實施;市直屬有關部門和各鎮(zhèn)、街道也根據(jù)要求及時成立了本部門的資產清查工作領導小組和辦事機構，落實專門人員,明確工作責任。為確保本次資產清查工作有序開展，根據(jù)我市實際，我們還制定出臺了資產清查工作的政策文件和操作規(guī)程,按照“單位自查、專項審計、匯總上報”三個步驟，對我市資產清查的目的、基準日、范圍、期限、組織機構等方面作出了具體規(guī)定和要求。 (二)加強培訓、精心指導。根據(jù)寧波市局的統(tǒng)一部署，我市于3月21日召開了全市行政事業(yè)單位資產清查工作動員暨業(yè)務培訓會，會議要求各單位要充分認識資產清查工作的重要性和必要性，明確各自的目標任務及職責要求，并在會后將資產清查工作落實到專門科室和人員，規(guī)范清查程序，嚴肅工作紀律;同時，還對這次資產清查工作的政策性文件和操作程序作了詳細的講解說明。 按照“分工負責、明確責任、密切協(xié)作”的原則，資產清查辦公室為資產清查工作的責任部門,在本次清查工作中，清查辦在做好培訓工作基礎上，對全市行政事業(yè)單位的資產清查工作進行監(jiān)督指導，并通過電話解答和上門解決的辦法，及時解決清查工作操作過程中遇到的實際問題，指導處理盤盈盤虧，如實反映我市行政事業(yè)單位資產管理狀況，為下一步制定符合我市實際的資產管理政策提供依據(jù)。 (三)專項審計、確保質量。為確保資產的安全完整，保證清查的工作質量，我們采取邀請招標的形式，委托奉化市廣平、正德、寧波聯(lián)眾等三家會計師事務所對全市139個行政事業(yè)單位進行了專項審計，并對單位資產損溢清查結果作出專業(yè)鑒定，出具了資產清查專項審計報告。這次資產清查工作雖然任務重、時間緊，但我們委托中介機構審計的面仍達到了60%，列寧波市前茅。 三、資產清查工作結果 全市共有231家行政事業(yè)單位及社會團體，行政編制2293人，事業(yè)編制7232人，實際在職行政人員2481人，事業(yè)7016人，離退休3419人，截止XX年16月31日止，資產清查賬面值萬元，資產清查增加萬元， 資產清查減少萬元;全市負債賬面值萬元，清查后負債增加50萬元，減少萬元;凈資產賬面值萬元;資產待處理凈額萬元。行政未脫鉤經濟實體累計實際投資萬元,經濟實體資產總額萬元,凈資產萬元;事業(yè)單位對外投資萬元，經濟實體總資產萬元，凈資產1403萬元(具體見行政事業(yè)單位資產負債表)。 全市申報、確認的資產損溢情況：截止XX年16月31日，全市在資產清查中共申報待處理資產凈損失萬元,其中待處理收益萬元;待處理損失萬元 (具體見固定資產清查明細表、行政事業(yè)單位資產負債表)。 經會計師事務所審計確認的資產收益1734萬元,其中確認流動資產收益70萬元，固定資產收益1664萬元;經會計師事務所審計確認的資產損失3673萬元，其中確認流動資產損失206萬元，固定資產損失3467萬元。 四、清查工作成效及從中發(fā)現(xiàn)的一些問題 這次行政事業(yè)單位資產清查工作，由于領導重視，部署周密，各部門大力支持，目前已取得了階段性成效，主要表現(xiàn)在： (一)普遍提高了各部門的國有資產管理意識。通過這次清查，各單位、各部門和鎮(zhèn)街道有關人員認真學習了國有資產管理的法律、法規(guī)和業(yè)務知識，對國有資產管理流程和業(yè)務流程有了新的認識，不同程度地增強了行政事業(yè)單位對國資管理工作的重視。在清查過程中，國資局工作人員與各單位業(yè)務人員一起邊清查、邊調研，共同探討國資管理業(yè)務，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，國資管理氛圍達到前所未有的高漲。絕大部分單位在清查工作中專門成立了工作班子，抽調業(yè)務骨干，認真做好本次的清查工作。清查后，許多單位為了更好地管理本部門的資產，還專門增配人員以加強管理力量。如機關事務局、溪口鎮(zhèn)等單位針對財務力量薄弱，管理未到位現(xiàn)象，專門從其他部門中抽調業(yè)務好、素質強的同志充實到國資管理崗位中來。 (二)進一步夯實了國資管理工作的基礎。根據(jù)這次資產清查工作方案的具體要求，一方面通過清查各行政事業(yè)單位都建立健全了固定資產臺賬，進一步完善了實物資產總賬、實物資產明細賬、保管使用登記冊，真正建立了實物資產“戶口本”管理制度，為每項實物資產建立了實物資產卡片信息，包括資產名稱、數(shù)量，購置時間、類別、原值、使用狀態(tài)、保管人等最原始的信息內容，對以后建立全市國有資產動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)提供了信息支撐;另一方面集中梳理了債權、債務，并對債權債務進行了詳細的記錄，包括資金款項性質、與本單位關系、賬齡、變動原因等，而且還對資金掛賬進行了專業(yè)認定，從而理順了各單位的債權債務關系;同時，規(guī)范了各單位基建項目竣工決算財務處理辦法;理順了主管部門與下屬部門及下屬部門與部門之間的產權關系;另外，還對行政事業(yè)單位國有劃撥土地進行了登記造冊，防止國有土地流失等。 (三)真實完整地掌握和了解了各單位資產和財務狀況，摸清了家底，從根本上扭轉了賬外資產較多的現(xiàn)象。這次清查，我們對各單位的實物和賬面資產作了認真的清點和清理，并對資產的盤盈、盤虧作了專業(yè)鑒定，全面掌握了行政事業(yè)單位閑置資產(包括出租、出借)、擔保、資產處置、對外投資等情況，為進一步盤活現(xiàn)有存量，資產得到有效利用奠定了工作基礎;通過清查，我們共發(fā)現(xiàn)各單位賬外實物資產達萬元,其中土地房屋建筑物1320萬元，其他設備辦公用具萬元。目前這部分資產已全部入賬。如某街道在清查過程中，發(fā)現(xiàn)一處10多畝的土地沒有戶主，通過老同志回憶、并經有關部門認定，這塊土地確屬街道所有，這樣一下子為街道增加了約500萬元左右的國有資產。 但是，在清查過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了許多問題和管理上的不足，由于長期以來，行政事業(yè)單位普遍存在“重收入、重購置、輕管理”的傳統(tǒng)思想，資產管理意識淡薄，缺乏規(guī)范和有效的內部管理機制，“隨意購置、任意處置、不講效益”等現(xiàn)象不同程度存在，具體表現(xiàn)在： (一)資產管理制度不健全。不少單位沒有健全資產管理制度，有些單位即使制定了內部管理制度，但未真正執(zhí)行，把制度束之高擱。 (二)賬務處理不規(guī)范、不及時，導致資產賬實不符、賬卡不符，形成大量賬外資產。 (三)資產權證不齊，權屬錯位現(xiàn)象比較嚴重。主管部門與下級以及部分單位與單位之間國有資產產權關系不清，權屬錯位。 (四)個別單位資產處置不規(guī)范，隨意性較大。 (五)事業(yè)單位對外投資存在風險，資產潛在損失嚴重。 這些問題的發(fā)現(xiàn)，為我們以后在加強國資監(jiān)督管理，改進管理辦法找到了著力點。 五、加強國有資產管理的意見和建議 針對目前在資產清查中反映的情況和問題，為保證國有資產安全完整，我們認為應做好以下幾方面工作： (一)認真做好資產清查的后續(xù)工作，鞏固資產清查工作成果。因時間緊難免會出現(xiàn)漏清、漏報和錯報的資產，要求各部門和單位對資產清查工作進行查漏補缺;對資產盤盈、各項資產損失、資金掛帳以及往來賬款等，按資產清查有關規(guī)定核實審批后處理。 (二)充分利用資產清查數(shù)據(jù)建立資產信息檔案。對資產清查各項數(shù)據(jù)資料分類、整理、加工，在此基礎上進行綜合分析，認清自身管理“真空”與“漏洞”，以提高各單位自身財務、資產管理水平。 (三)建立完備的資產清查制度，防止前清后亂。行政事業(yè)單位資產處在一個動態(tài)的過程，各單位要建立完備的資產清查制度，及時掌握資產的結構、數(shù)量、質量，做到“家底”常清、情況常明，有效防止資產管理上的前清后亂，并要建立離任核查制度，單位領導或資產管理使用人員離任時，要組織核查，辦理資產移交和監(jiān)交手續(xù)，確保人走物清，防止資產流失。 (四)要求各單位建立完善國有資產管理制度，健全資產管理責任制、落實相關人員、明確職責。從資產的購置、驗收、使用、調撥、轉讓、報廢、報損等各個環(huán)節(jié)加強制度建設，堵住資產流失的漏洞，使資產管理制度化、科學化、規(guī)范化，真正杜絕賬外資產和資產流失。 (五)進一步規(guī)范資產處置行為，嚴格資產審批制度。產權轉讓、無償調出、出售、報損、報廢等資產處置和非經營性資產轉經營性資產，都應嚴格按有關規(guī)定，實行嚴格的審批制度，不得越權擅自處置。同時，針對這次清查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們認為有必要出臺一項關于加強行政事業(yè)單位資產管理的補充規(guī)定，進一步規(guī)范資產處置行為。 (六)加強業(yè)務培訓，提高財會人員業(yè)務素質，規(guī)范會計基礎工作。 (七)總結這次清查工作經驗，我們認為應加強對各單位資產的專項審計和檢查力度，必要時，也可借助中介機構力量對重點單位進行專項審計，以加大對各部門和單位國有資產的監(jiān)管力度。 按照財政部資產清查工作的要求，局規(guī)財科、辦公室和其他相關科室人員組成資產清查領導小組用3個月時間完成了此次清查的具體工作。二月份召開了衛(wèi)生局直屬單位資產清查部署和動