2016年北京內(nèi)審師《內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)》：采購與付款內(nèi)部會(huì)計(jì)控制試題.doc

2016年北京內(nèi)審師內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)：采購與付款內(nèi)部會(huì)計(jì)控制試題一、單項(xiàng)選擇題（共 25題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，只有1個(gè)事最符合題意） 1、在防止作案人獲取用戶口令方面，以下哪種程序最有效A：應(yīng)用“識(shí)破”鑒定技術(shù)，在這種技術(shù)中，用戶使用個(gè)人密碼以及能夠生成自動(dòng)密碼的卡片B：將口令授權(quán)限制在每天的某個(gè)時(shí)候或某個(gè)地點(diǎn)C：不鼓勵(lì)用戶把口令寫下來D：實(shí)施一種電腦程序，該程序測(cè)試表明口令不易被他人猜到 2、根據(jù)專業(yè)實(shí)務(wù)框架，以下關(guān)于報(bào)告審計(jì)結(jié)果的哪些說法是正確的？、摘要報(bào)告可以與最終報(bào)告一起公布，也可以單獨(dú)公布、中期報(bào)告可以采取書面形式，也可以采取口頭形式、詳細(xì)報(bào)告應(yīng)該總是向?qū)徲?jì)委員會(huì)發(fā)送、中期報(bào)告應(yīng)該用于傳達(dá)需要有關(guān)方面立即予以關(guān)注的信息A：只有和是對(duì)的B：只有和是對(duì)的C：只有，和是對(duì)的D：，和都對(duì)3、某內(nèi)部審計(jì)師正檢查某機(jī)動(dòng)車輛聯(lián)營企業(yè)的業(yè)務(wù)情況。該審計(jì)人員利用分析性審計(jì)技術(shù)觀察大型輪胎車輛的主要制造費(fèi)用的趨勢(shì)。該趨勢(shì)表明下列各項(xiàng)有關(guān)的費(fèi)用地預(yù)見較去年有重大增長(zhǎng)(1)正使用的車輛數(shù)；(2)車輛運(yùn)行里程數(shù)；(3)設(shè)備使用年數(shù)；(4)環(huán)境狀況。審計(jì)人員調(diào)查發(fā)現(xiàn)有兩家新維修公司正在被使用。所有維修業(yè)務(wù)的費(fèi)用單據(jù)項(xiàng)均完整，但在單據(jù)上發(fā)現(xiàn)維修車輛牌號(hào)與正在使用的車輛不一致。審計(jì)人員可能采取的措施包括與維修部門的負(fù)責(zé)人討論此事并要求作出解釋；編制正開展的維修項(xiàng)目清單，并與制造業(yè)維修指南進(jìn)行比較；對(duì)車輛的車票進(jìn)行分析來確定其中是否隱藏著需要注意的問題；檢查截止日期報(bào)告(deadline report)，確定所維修的車輛在維修日期并未在使用中；檢查派遣時(shí)間安排，確定是否存在車輛發(fā)生使用而同時(shí)維修部門報(bào)告中列為維修的情形；與安全部門協(xié)商。上述有關(guān)行動(dòng)中你認(rèn)為哪些較佳？A：，和；B：，和；C：，和；D：，和。 4、面向?qū)ο箝_發(fā)過程中的用戶接受度測(cè)試比在傳統(tǒng)環(huán)境下更重要，這是因?yàn)榍罢逜：沒有設(shè)計(jì)文檔。B：缺乏一個(gè)變動(dòng)追蹤系統(tǒng)。C：具有連續(xù)監(jiān)控的潛能。D：屬性可在層次間繼承。5、內(nèi)部審計(jì)師正考慮開展風(fēng)險(xiǎn)分析，以此為基礎(chǔ)決定本組織應(yīng)當(dāng)審計(jì)的方面。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分析的下列陳述哪一項(xiàng)是正確的？A：某一領(lǐng)域內(nèi)需要管理當(dāng)局判斷的程度可以作為風(fēng)險(xiǎn)因子，有助于審計(jì)師進(jìn)行比較風(fēng)險(xiǎn)分析；B：高風(fēng)險(xiǎn)因子應(yīng)當(dāng)一直屬于存在巨大潛在損失的區(qū)域；C：高風(fēng)險(xiǎn)因子應(yīng)當(dāng)一直屬于存在最大發(fā)生可能性的區(qū)域；D：為在組織內(nèi)部各部門間提供一定可比性，風(fēng)險(xiǎn)分析必須采用量化形式。 6、微波和衛(wèi)星渠道被分類為哪種通信媒介？A：窄帶B：音帶C：寬帶D：基帶 7、以下哪項(xiàng)內(nèi)容以最佳方式描述了內(nèi)部審計(jì)部門在支持董事會(huì)開展整個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面發(fā)揮的作用？A：落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和控制措施，以規(guī)避所確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)B：發(fā)揮監(jiān)督作用，以確定公司是否建立恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理程序，并確定這些程序是否充分有效C：檢查、評(píng)估、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理程序的充分性和有效性，并提出相關(guān)改進(jìn)建議D：確保企業(yè)已建立并落實(shí)健全的風(fēng)險(xiǎn)管理程序 8、舞弊報(bào)告應(yīng)在何時(shí)要求A：舞弊發(fā)現(xiàn)階段結(jié)束時(shí)；B：舞弊調(diào)查階段結(jié)束時(shí)；C：舞弊發(fā)現(xiàn)和調(diào)查階段都結(jié)束時(shí)；D：既不在舞弊發(fā)現(xiàn)結(jié)束階段，也不在舞弊調(diào)查結(jié)束階段。 9、內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)邏輯地思考問題。以下哪種情形表明內(nèi)部審計(jì)師得出了不合邏輯的結(jié)論A：內(nèi)部審計(jì)師利用分析性程序估計(jì)銷售賬戶余額的準(zhǔn)確性，沒有發(fā)現(xiàn)重大差異。在此基礎(chǔ)上，內(nèi)部審計(jì)師推斷原始記錄一定是準(zhǔn)確的；B：內(nèi)部審計(jì)師運(yùn)用通用審計(jì)軟件抽樣進(jìn)行函證，在函證回復(fù)的基礎(chǔ)上，審計(jì)師斷定賬面的應(yīng)收款是存在的；C：內(nèi)部審計(jì)師觀察客戶的實(shí)物盤存過程，記錄了存貨的測(cè)試數(shù)量，并將這些測(cè)試存貨追蹤到年底的存貨數(shù)據(jù)，未發(fā)現(xiàn)例外。審計(jì)師斷定賬面的存貨是存在的；D：內(nèi)部審計(jì)師檢查了2002年1月的銷售額記錄，發(fā)現(xiàn)其中不包括2001年的銷售額，審計(jì)師斷定2001年的銷售額得到了恰當(dāng)記錄。 10、概念模式、內(nèi)部模式。下列哪一項(xiàng)是內(nèi)部模式的唯一屬性？A：a.它描述了數(shù)據(jù)庫某部分的用戶視圖。B：b.它描述了所需要的數(shù)據(jù)的用戶模型。C：c.它描述了數(shù)據(jù)在數(shù)據(jù)庫中的物理存儲(chǔ)方式。D：d.它描述了數(shù)據(jù)庫全面的邏輯視圖。11、一個(gè)高價(jià)耐用品零售商設(shè)置了一個(gè)價(jià)目表訂貨分部通過電話來接受客戶的電話預(yù)定。該零售商經(jīng)常進(jìn)行價(jià)格促銷，這時(shí)電話接線員就按促銷價(jià)處理訂貨。這種做法的風(fēng)險(xiǎn)是A：客戶可以按較低價(jià)格付帳。B：頻繁的價(jià)格變動(dòng)可能使訂貨輸入系統(tǒng)超載。C：接線員可能向競(jìng)爭(zhēng)者透露促銷價(jià)。D：接線員可能與外部串通使用未經(jīng)批準(zhǔn)的價(jià)格。P62 12、在評(píng)價(jià)控制自我評(píng)估時(shí)，大部分時(shí)間應(yīng)該用在審核以下哪項(xiàng)領(lǐng)域的硬性控制。A：組織層面。B：活動(dòng)層面。C：流程層面。D：部門層面。 13、內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)充滿活力的職業(yè)。下列對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展到現(xiàn)在的范圍_最恰當(dāng)?shù)拿枋鍪茿：a.內(nèi)部審計(jì)包括對(duì)資源使用的經(jīng)濟(jì)性和效率性的評(píng)估。B：b.內(nèi)部審計(jì)包括對(duì)政策、計(jì)劃、法律和規(guī)范遵循情況的評(píng)估。C：c.內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)發(fā)展為資產(chǎn)的存在性的證實(shí)和對(duì)保護(hù)資產(chǎn)手段的審查。D：d.內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)由嚴(yán)格的財(cái)務(wù)導(dǎo)向向經(jīng)營性導(dǎo)向發(fā)展。14、在使用抽樣技術(shù)過程中，以下哪項(xiàng)能夠保證審計(jì)證據(jù)的充分性？A：總體樣本抽取機(jī)會(huì)均等B：樣本標(biāo)準(zhǔn)差小于等于總體標(biāo)準(zhǔn)差C：手跡的證據(jù)與審計(jì)師要證明的認(rèn)定直接相關(guān)D：抽取的樣本能夠有效代表樣本總體 15、哪種支付計(jì)劃對(duì)良好的績(jī)效進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)的可能性最??？A：a一次性薪金增加B：b全部工資C：c以技能為基礎(chǔ)的評(píng)價(jià)D：d利潤(rùn)分享 16、在項(xiàng)目進(jìn)度安排的關(guān)鍵時(shí)刻增加資源去縮短某些活動(dòng)時(shí)間的過程是A：應(yīng)急B：德爾菲技術(shù)C：原材料需求計(jì)劃編制D：分支和范圍的解決方法 17、如果審計(jì)師運(yùn)用的是非統(tǒng)計(jì)抽樣，而不是統(tǒng)計(jì)抽樣。下列哪個(gè)正確？A：存貨預(yù)計(jì)價(jià)值的可靠性下降B：精確度會(huì)提高C：置信水平不能被量化D：誤受風(fēng)險(xiǎn)增加 18、用經(jīng)濟(jì)定貨量模型時(shí)，目錄A中的項(xiàng)目與目錄B中的項(xiàng)目成反方向變動(dòng)的是目錄A目錄BA：訂貨成本 儲(chǔ)存成本B：購買成本 儲(chǔ)存成本C：購買成本 質(zhì)量成本D：訂貨成本 缺貨成本 19、重新設(shè)計(jì)是對(duì)企業(yè)進(jìn)行全盤分析，對(duì)根本性問題進(jìn)行重新思考，對(duì)業(yè)務(wù)的本質(zhì)過程進(jìn)行全新設(shè)計(jì)的一種活動(dòng)。其目的是使公司在服務(wù)、質(zhì)量、效率和成本等方面能得到根本的改善。內(nèi)部審計(jì)師在參與重新設(shè)計(jì)時(shí)，以下的哪一項(xiàng)是不應(yīng)該做的？A：明確重新設(shè)計(jì)是否得到高層管理人員的支持B：關(guān)注被給出建議的事項(xiàng)C：為新系統(tǒng)制定審計(jì)計(jì)劃D：指導(dǎo)新系統(tǒng)的實(shí)施 20、以下哪項(xiàng)敘述最可能代表內(nèi)部審計(jì)部門使用個(gè)人電腦準(zhǔn)備的數(shù)據(jù)文件，相對(duì)于手工準(zhǔn)備的數(shù)據(jù)文件的缺點(diǎn)A：精力主要放在編程過程的準(zhǔn)確性，而不是每個(gè)交易的錯(cuò)誤；B：個(gè)人電腦準(zhǔn)備的數(shù)據(jù)文件通常更容易地被非法的人進(jìn)入和修改；C：以不同方式處理類似交易的隨機(jī)錯(cuò)誤更大；D：通常更難比較文件中的信息與物理盤點(diǎn)資產(chǎn)。 21、最終的業(yè)務(wù)溝通中的建議應(yīng)關(guān)注哪類屬性A：原因；B：情況陳述；C：標(biāo)準(zhǔn)；D：效果。 22、技能和勝任能力，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該能夠展示其已A：學(xué)習(xí)并通過考試。B：與審計(jì)經(jīng)理討論培訓(xùn)需求。C：落實(shí)繼續(xù)教育培訓(xùn)計(jì)劃。D：在過去兩年中至少參加了一個(gè)培訓(xùn)班。23、以下哪項(xiàng)關(guān)于內(nèi)部審計(jì)章程的陳述不正確？A：它確定了內(nèi)部審計(jì)部門的權(quán)力和職責(zé)。B：它規(guī)定內(nèi)部審計(jì)部門所需的最少資源。C：它為評(píng)估內(nèi)部審計(jì)部門提供依據(jù)。D：它應(yīng)得到高級(jí)管理層和董事會(huì)的批準(zhǔn)。 24、審計(jì)委員會(huì)能夠服務(wù)于幾個(gè)重要目標(biāo)，其中有些目標(biāo)直接有利于內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)。由審計(jì)委員會(huì)提供給內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的最明顯好處是:A：保護(hù)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的獨(dú)立性免受管理當(dāng)局的過分影響；B：審核年度審計(jì)計(jì)劃并監(jiān)控審計(jì)結(jié)果；C：批準(zhǔn)審計(jì)計(jì)劃、日程表、人員配備，并在必要時(shí)與內(nèi)部審計(jì)師會(huì)面；D：審核公司既定的經(jīng)營程序手冊(cè)的復(fù)印件，并與公司的官員進(jìn)行討論。25、公司職工在需要時(shí)應(yīng)用信息中心員工開發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)化程序來下載子目錄下的成套財(cái)務(wù)和運(yùn)營數(shù)據(jù)。這些職工在自己的微機(jī)上對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，并互相分享分析結(jié)果。隨著時(shí)間的推移，公司職工逐漸學(xué)會(huì)了修改標(biāo)準(zhǔn)化程序，來獲得通過原來的程序無法獲得的子目錄下的成套財(cái)務(wù)和運(yùn)營數(shù)據(jù)。與這種情況相關(guān)的最大風(fēng)險(xiǎn)是A：多次下載活動(dòng)可能會(huì)使職工的微機(jī)超負(fù)荷；B：主機(jī)數(shù)據(jù)可能會(huì)因?yàn)槁毠さ纳?jí)活動(dòng)而遭到破壞；C：數(shù)據(jù)的定義可能過時(shí)；D：所獲得的數(shù)據(jù)可能不完整或缺乏實(shí)用性。二、多項(xiàng)選擇題（共25題，每題2分，每題的備選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題意，至少有1個(gè)錯(cuò)項(xiàng)。錯(cuò)選，本題不得分；少選，所選的每個(gè)選項(xiàng)得 0.5 分） 1、下列哪項(xiàng)是對(duì)內(nèi)部控制問卷的恰當(dāng)描述A：內(nèi)部控制問卷提供了有關(guān)內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)的詳細(xì)證據(jù)；B：與其他評(píng)價(jià)方法相比，內(nèi)部控制問卷占用被審計(jì)方的時(shí)間較少；C：內(nèi)部控制問卷要求內(nèi)部審計(jì)人員必須到場(chǎng)實(shí)施調(diào)查；D：提供的間接證據(jù)需要證實(shí)。 2、系統(tǒng)部門的操作領(lǐng)域應(yīng)該包括下列哪種信息技術(shù)職能？A：技術(shù)支持B：局域網(wǎng)管理員C：應(yīng)用程序/每組開發(fā)D：庫管理員和生產(chǎn)控制3、在開展初步調(diào)查之前，首席審計(jì)執(zhí)行官將一份備忘錄和調(diào)查問卷發(fā)送給被審計(jì)部門的監(jiān)督人員。這一程序最可能引發(fā)的結(jié)果是什么？A：這是一種不經(jīng)濟(jì)的獲取信息的方式；B：使被審計(jì)部門的監(jiān)督人員卷入審計(jì)工作；C：造成對(duì)該項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的恐慌；D：這種做法只對(duì)審計(jì)遙遠(yuǎn)的地點(diǎn)有用。 4、首席審計(jì)執(zhí)行官發(fā)現(xiàn)助理審計(jì)師更多地以口頭報(bào)告來補(bǔ)充書面報(bào)告。助理審計(jì)師增加口頭報(bào)告的最有可能的原因是A：口頭報(bào)告可以減少支持審計(jì)結(jié)果所需的測(cè)試；B：用非正式形式表達(dá)，可以無需準(zhǔn)備；C：用口頭報(bào)告可以提高整體審計(jì)效率；D：可以展開討論并提供可能需要的其它信息。5、下列哪一項(xiàng)恰當(dāng)闡釋了特定審計(jì)目標(biāo)A：觀察實(shí)物存貨數(shù)量；B：明確存貨能否滿足計(jì)劃生產(chǎn)的需求；C：通過計(jì)算生產(chǎn)線的存貨退庫率確定是否存在過時(shí)存貨；D：在審計(jì)報(bào)告中包含stockout信息。 6、下列控制措施中能最有效地管理公正的、合理的報(bào)酬計(jì)劃A：保持工薪與行業(yè)平均水平同步的非正式政策。B：基于對(duì)當(dāng)前工作分析的報(bào)酬系統(tǒng)。C：保持總報(bào)酬高于市場(chǎng)水平的計(jì)劃。D：年功序列制的報(bào)酬系統(tǒng)。 7、某公司收到一封匿名信，舉報(bào)三位高級(jí)內(nèi)部審計(jì)師違反了IIA規(guī)范。該公司已將IIA規(guī)范作為自己的規(guī)范要求內(nèi)部審計(jì)師來遵守。在對(duì)內(nèi)部審計(jì)師的舉報(bào)中包括以下內(nèi)容、內(nèi)部審計(jì)師1在業(yè)余時(shí)間有一份兼職工作-在當(dāng)?shù)匾凰髮W(xué)里擔(dān)任客座教授。、內(nèi)部審計(jì)師1擁有雇主公司的股票、內(nèi)部審計(jì)師1告訴他的鄰居應(yīng)準(zhǔn)備找新的工作，因?yàn)閷?duì)行政部門的審查表明他鄰居所在的分部將在6個(gè)月內(nèi)倒閉。對(duì)內(nèi)部審計(jì)師1的舉報(bào)中有幾項(xiàng)行為違反了IIA規(guī)范A：沒有B：一項(xiàng)C：兩項(xiàng)D：三項(xiàng) 8、內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的范圍最初可在以下哪項(xiàng)中予以界定A：業(yè)務(wù)目標(biāo)；B：工作進(jìn)度與時(shí)間估算；C：初步調(diào)查；D：業(yè)務(wù)工作方案。 9、近年全球發(fā)生了一些災(zāi)難，鑒于災(zāi)難可能對(duì)其組織造成破壞性影響，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該鼓勵(lì)管理者制定危機(jī)管理程序，識(shí)別制定危機(jī)管理程序的第一步工作是什么？A：制定應(yīng)急計(jì)劃B：開展風(fēng)險(xiǎn)分析C：創(chuàng)建危機(jī)管理小組D：練習(xí)對(duì)危機(jī)的反應(yīng) 10、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作已確定了許多重要審計(jì)發(fā)現(xiàn)。原來審計(jì)工作方案的額外測(cè)試仍在進(jìn)行，但不容易獲取有關(guān)的數(shù)據(jù)。評(píng)價(jià)以下內(nèi)容并選擇最佳的替代方法A：直到所有的測(cè)試都完成后才出具審計(jì)報(bào)告；B：就有關(guān)負(fù)面的審計(jì)發(fā)現(xiàn)向管理層發(fā)出中期報(bào)告；C：在報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)之前，確定其他的替代測(cè)試方法來完成這項(xiàng)工作；D：在最終獲取數(shù)據(jù)后開展審計(jì)測(cè)試。11、在六西格瑪方法中，在以下哪一個(gè)階段中使用了因果關(guān)系圖?A：定義B：分析C：改進(jìn)D：控制 12、內(nèi)部審計(jì)師因其審計(jì)范圍涵蓋本組織各個(gè)領(lǐng)域而居于獨(dú)一無二的地位。這也決定了每個(gè)審計(jì)人員都不可能在可能審計(jì)到的所有領(lǐng)域具備充分的勝任能力。下列陳述中哪項(xiàng)屬于準(zhǔn)則對(duì)每位內(nèi)部審計(jì).師勝任能力的要求？A：了解稅務(wù)及與本公司經(jīng)營有關(guān)的法律；B：熟悉會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；C：理解管理原則；D：精通計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫。 13、在成功的員工福利計(jì)劃中，獎(jiǎng)勵(lì)可以促進(jìn)A：a選擇性B：b正面的期望C：c決策參與D：d等級(jí)的組織文化14、在審計(jì)投資業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)工作開始之際，某內(nèi)部審計(jì)師注意到，自審計(jì)方案制定以來利率已大幅度下調(diào)。面對(duì)此情況，審計(jì)師應(yīng)該A：繼續(xù)開展現(xiàn)有的審計(jì)方案，因?yàn)檫@是已得到批準(zhǔn)的原定審計(jì)工作范圍。B：修改審計(jì)方案，然后繼續(xù)開展審計(jì)工作。C：與管理人員協(xié)商，核實(shí)利率變化情況，然后繼續(xù)開展審計(jì)工作。D：確定利率變化的影響，并確定審計(jì)工作方案是否也需要得到修改。 15、貨幣單位抽樣法(MUS)是非常有用的，當(dāng)內(nèi)部審計(jì)師A：在測(cè)試應(yīng)付賬款余額B：關(guān)注金額高估C：希望從樣本中發(fā)現(xiàn)幾處重大性錯(cuò)誤D：無法處理累積總體項(xiàng)目 16、在對(duì)與銷售合同和相關(guān)傭金有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，以下哪一種因素最有可能導(dǎo)致擴(kuò)大審計(jì)范圍？A：產(chǎn)品銷售增加，傭金增加。B：銷售退回增加，傭金增加。C：銷售傭金減少，產(chǎn)品銷售減少。D：銷售退回減少，產(chǎn)品銷售增加。 17、在平衡記分卡方法中，以下哪種衡量指標(biāo)適用于評(píng)估創(chuàng)新和學(xué)習(xí)情況？A：銷售額和利潤(rùn)的增長(zhǎng)B：推出新產(chǎn)品的平均時(shí)間間隔C：推出的新產(chǎn)品數(shù)量D：廢品、退貨和損失貨物的數(shù)量 18、下列那項(xiàng)控制措施能夠防止對(duì)賣方的超額支付？A：簽發(fā)支票時(shí)對(duì)相關(guān)證據(jù)進(jìn)行復(fù)核(CANCELING)和確認(rèn)；B：要求支票簽發(fā)者將支票直接郵寄給賣方；C：復(fù)核支出的會(huì)計(jì)記錄；D：在賣方支付要求之前對(duì)購買進(jìn)行授權(quán)。 19、以下哪項(xiàng)技術(shù)能用于估計(jì)抽樣計(jì)劃的標(biāo)準(zhǔn)離差？A：比率估計(jì)B：發(fā)現(xiàn)抽樣C：回歸D：試驗(yàn)樣本 20、以下哪項(xiàng)內(nèi)部控制程序能夠?qū)E用公司信用卡的情況減少至最低程度?A：制定一項(xiàng)關(guān)于信用卡發(fā)放的限制性政策；B：定期對(duì)每張信用卡的持續(xù)必要性進(jìn)行審查；C：將公司的月度信用卡報(bào)表與持卡人的賒賬單、費(fèi)用單據(jù)相對(duì)照；D：將適用于其他費(fèi)用的控制措施用于信用卡消費(fèi)支出； 21、某種股票為固定成長(zhǎng)股票，年增長(zhǎng)率為5%，預(yù)計(jì)一年后股利為6.5元，現(xiàn)行國庫券的收益率為1