企業(yè)會計崗位職責.doc

出納會計崗位職責1嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。宣傳和執(zhí)行財務(wù)制度、財經(jīng)紀律和有關(guān)財務(wù)管理的規(guī)定。2認真執(zhí)行原始憑證的審核審批制度，及時處理各項收支業(yè)務(wù)，做到憑證合法，手續(xù)完備。3遵守財務(wù)費用開支標準和財務(wù)審批權(quán)限，根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度中規(guī)定的開支范圍標準，認真辦理現(xiàn)金銀行收付業(yè)務(wù)，認真審查原始單據(jù)，對違反財經(jīng)紀律和規(guī)定的票據(jù)，有權(quán)拒付。嚴格把好支出第一關(guān)。4及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。每日核對現(xiàn)金賬面余額與實際庫存數(shù)額，經(jīng)常核對銀行存款賬面余額與各開戶銀行實有余額，做到日清月結(jié)，賬證、賬賬、賬款相符。5遵守現(xiàn)金管理制度，不隨意坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫，不得公款私借和挪用公款，不得設(shè)立賬外賬、小金庫，認真保管好庫存現(xiàn)金、有價證券及相關(guān)票據(jù)印鑒，努力控制庫存現(xiàn)金限額，確保資金安全。對管理機構(gòu)開支情況，及時向主辦會計匯報并征得主辦會計同意才能辦理6及時完成總經(jīng)理交辦的各項其他工作。二.會計員的崗位責任制 1.按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目。 2.即使確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。 3.劃清費用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。 4.認真計算財務(wù)成果及各種稅金。 5.按財務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配。 6.按期繳納各種稅款。 7.債權(quán)、債務(wù)及時登記、及時查清、按月做好財務(wù)狀況分析。 8.對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。 9.對商場的財務(wù)檔案要立冊，嚴格執(zhí)行查閱制度及保管制度。 10.記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。 11.嚴格遵守財經(jīng)紀律及商場制定的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報主管經(jīng)理。會計一、負責記好行政方面的財務(wù)總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。 二、負責編制月、季、年終決算和其他方面有關(guān)報表。 三、協(xié)助經(jīng)理編制并執(zhí)行全院預(yù)算。 四、認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴格掌握開支范圍和開支標準。 五、定期核對固定資產(chǎn)帳目，作到帳物相符。 六、上級財務(wù)機關(guān)檢查工作時，要負責提供資料和反映情況。 七、每月書面向經(jīng)理匯報財務(wù)情況，當好經(jīng)理參謀，發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督作用。 八、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案由學校檔案室保管。 九、協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。 十、負責掌管財務(wù)印章，嚴格控制支票的簽發(fā)。 十一、按期填報審計報表，認真自查，按時報送會計資料。 十二、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問題。 十三、嚴格遵守，執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)會計制度，作好會計工作。公司財務(wù)管理制度第一條 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。 會計人員崗位責任制1.在財務(wù)部及分管部長的領(lǐng)導下工作。2.負責財務(wù)資產(chǎn)核算。3.負責工資核算。4.負責費用核算。5.負責收入利潤核算。6.負責往來賬核算。7.負責結(jié)賬時有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事項。8.負責及時下發(fā)催繳通知單。9.負責銀行調(diào)節(jié)表的編制。10.負責總賬核算。11.負責財務(wù)結(jié)構(gòu)的分析及會計報告編制事項12.負責會計檔案的整理及保管。13.稅款的繳納。發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用、開具和保管。14.稽核：審核外來，內(nèi)部原始憑證，對于不符和要求的予以退回。15.其他與財務(wù)核算有關(guān)事項。會計崗位職責一、出納人員崗位責任制 1.出納員負責現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。 2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴格按照財務(wù)制度和商場制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。 3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準確、無誤。 4.支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。 5.辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對發(fā)票金額是否正確、準確，并經(jīng)領(lǐng)導批準后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。 6.收付現(xiàn)金雙方必須當面點清，防止發(fā)生差錯。 7.對庫存現(xiàn)金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。 8.杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報領(lǐng)導。 9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未達帳項。 10.對領(lǐng)導交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。 二、出納1、根據(jù)已審批的各種收付款票據(jù)辦理現(xiàn)金收付款2、每天及時登記現(xiàn)金日記帳3、每天要對庫存現(xiàn)金進行帳實核對4、每周要配合財務(wù)經(jīng)理等做好不定期的庫存現(xiàn)金盤點5、妥善保管好有關(guān)儲蓄卡或存折6、妥善保管好保險柜鑰匙7、對超出定額的現(xiàn)金要及時送存銀行8、根據(jù)已審批的各種付款申請單據(jù)辦理銀行存款付款手續(xù)9、對銀行存款的回款要立即向經(jīng)理或會計報告10、每天下班前要了解好各個銀行戶頭的存款余額并向有關(guān)領(lǐng)導報告11、每月結(jié)束后要在3日前做好與銀行的對帳工作12、嚴格遵守從銀行提取大額現(xiàn)金的規(guī)定三、出納一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。 二、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準確、日清月結(jié)。 三、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。 四、負責到銀行辦理經(jīng)費領(lǐng)取手續(xù)，支付和結(jié)算工作。 五、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。 六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。 七、負責作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。 八、負責編造學期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。 九、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。 十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導匯報收款情況。 十一、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。四、出納人員職責 1.在財務(wù)部及分管部長的領(lǐng)導下工作,負責出納工作。2.嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。庫存現(xiàn)金不得超過核定的限額。嚴格控制簽發(fā)空白支票。3.現(xiàn)金出納。每日與現(xiàn)金日記帳核對實際庫存現(xiàn)金。4.現(xiàn)金與銀行賬戶管理與操作。5.銀行支票的開立與保管。6.合理有效地掌握每日、每月、每季、每年