融資實務指南.doc

此文檔收集于網(wǎng)絡，如有侵權，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除天馬行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632融資實務指南業(yè)務綜述流動資金貸款是為滿足客戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行而發(fā)放的本外幣貸款。按貸款幣種可分為人民幣流動資金貸款和外幣流動資金貸款。按貸款期限可分為臨時流動資金貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款：1. 臨時流動資金貸款：期限在3個月（含）以內(nèi),主要用于企業(yè)一次性進貨的臨時性資金需要和彌補其他支付性資金不足。2. 短期流動資金貸款：期限3個月至一年（不含三個月，含一年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉資金。3. 中期流動資金貸款：期限一年至三年（不含一年，含三年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用資金。業(yè)務品種1.循環(huán)貸款：客戶可在核定的貸款額度內(nèi)，根據(jù)需要隨時提款、循環(huán)使用的貸款。2.整貸零償貸款：客戶可一次提款、分期償還的貸款。3.外匯擔保項下人民幣貸款：由境外金融機構或境內(nèi)外資金融機構（以下統(tǒng)稱外資金融機構）提供信用保證（含備用信用證）或由境內(nèi)外商投資企業(yè)擔保外匯質(zhì)押，由中國工商銀行向境內(nèi)外商投資企業(yè)發(fā)放的人民幣貸款。4.外方股東擔保項下貸款：指由境內(nèi)外商投資企業(yè)的外方股東提供擔保，由中國工商銀行向該外商投資企業(yè)發(fā)放的本外幣貸款。5.擔保人提供保證的幣種僅限于美元、歐元、德國馬克、法國法郎、意大利里拉、瑞士法郎、日元、港幣和英鎊。6.出口退稅賬戶托管貸款：為解決出口企業(yè)出口退稅款未能及時到賬而出現(xiàn)短期資金困難，在對企業(yè)出口退稅賬戶進行托管的前提下，向出口企業(yè)發(fā)放的以出口退稅應收款作為還款保證的短期流動資金貸款。7.法人客戶汽車消費貸款：中國工商銀行向經(jīng)銷、購買汽車的法人客戶提供信貸資金支持的貸款業(yè)務。8.股票質(zhì)押貸款：綜合類證券公司以自營股票和證券投資基金券作質(zhì)押，從中國工商銀行獲得資金的一種融資方式。9.國內(nèi)買方信貸： 目前中國工商銀行開辦的國內(nèi)買方信貸業(yè)務品種主要是郵電通信設備買方信貸業(yè)務，即根據(jù)國內(nèi)電信設備生產(chǎn)企業(yè)和電信服務企業(yè)簽定的合同，由中國工商銀行向電信服務企業(yè)發(fā)放貸款，用于購買國內(nèi)指定電信設備生產(chǎn)企業(yè)的電信設備的信貸業(yè)務。 10.國內(nèi)保理業(yè)務：分回購型保理和非回購型保理?；刭徯捅＠硎侵镐N售商根據(jù)購銷合同以及相關協(xié)議，將符合條件且經(jīng)銀行認可的應收賬款債權轉讓銀行，取得短期貿(mào)易融資、應收賬款回收管理服務；約定債權如不能如期足額回收，由銷售商負責等額回購的融資業(yè)務。非回購型保理是指銷售商根據(jù)購銷合同以及相關協(xié)議，將符合條件且經(jīng)銀行認可的應收賬款債權售與銀行，取得貿(mào)易融資、應收賬款賬戶管理和債權回收服務的一種綜合性融資服務。貸款條件1. 借款人應是經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記注冊、具有獨立法人資格的企業(yè)，其他經(jīng)濟組織和個體工商戶。 2. 遵守國家的政策法規(guī)和銀行的信貸制度，在國家政策允許的范圍內(nèi)生產(chǎn)、經(jīng)營。 3. 經(jīng)營管理制度健全，財務狀況良好，資產(chǎn)負債率符合中國工商銀行的要求。 4. 具有固定的生產(chǎn)、經(jīng)營場地，產(chǎn)品有市場，生產(chǎn)經(jīng)營有效益，不擠占挪用信貸資金，恪守信用。 5. 在中國工商銀行或中國工商銀行的代理機構開立了基本帳戶或一般存款帳戶，并領有當?shù)厝嗣胥y行核發(fā)的貸款證，經(jīng)營情況正常，資金運轉良好，具有按期償還貸款本息的能力。 6. 應經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。 7. 除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)的50。申請中期流動資金貸款的企業(yè)還須同時具備以下條件： 1. 按中國工商銀行信用等級標準評定為A級以上的企業(yè)；2. 規(guī)模較大，生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，資產(chǎn)負債率低于70%；3. 產(chǎn)品有市場，近三年產(chǎn)銷率在95%以上；生產(chǎn)經(jīng)營有效益，近三年不虧損；信譽好，不拖欠利息，貸款能按期歸還；4. 不擠占挪用流動資金搞固定資產(chǎn)投資。貸款程序一、借款人提出貸款申請，填寫借款申請書，并按銀行提出的貸款條件和要求提供有關資料。（若為新開戶企業(yè)，應按有關規(guī)定，先與中國工商銀行建立信貸關系。）一般情況下，銀行要求提供的重要資料有：1. 借款人及保證人的基本情況。2. 經(jīng)會計（審計）部門核準的上年度財務報告及申請借款前一期的財務報告。3. 企業(yè)資金運用情況。4. 抵押、質(zhì)押物清單，有處分權人同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人。5. 擬同意保證的有關證明文件。6. 項目建議書和可行性報告。7. 銀行認為需要提供的其他資料。 二、銀行收到貸款申請和有關資料后，對借款人的合法性、財務狀況的真實性、借款用途等進行調(diào)查，了解借款人在本行業(yè)相關業(yè)務數(shù)據(jù)，核實借款人提供的擔保形式是否可靠，預測借款人按期還本付息的能力，并在3個月內(nèi)完成貸款的評估、審查工作，向申請人做出正式答復。三、銀行同意貸款后，與借款人簽訂借款合同。借款合同應當約定借款種類，借款用途、金額、利率、借款期限，還款方式，借、貸雙方的權利、義務，違約責任和雙方認為需要約定的其他事項；對于保證貸款還應由保證人與貸款人簽訂保證合同，或保證人在借款合同上寫明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權代理人簽署姓名；抵（質(zhì)）押貸款應當以書面的形式由抵（質(zhì)）押人與貸款人（抵質(zhì)押權人）簽訂抵（質(zhì)）押合同。辦理指南一、流動資金循環(huán)貸款1. 期限：原則上為一年，對AAA級借款人，期限可以超過一年，但最長不超過三年。2. 注意事項1)在流動資金循環(huán)貸款額度使用期內(nèi)，借款人每次提款的使用時間均不得超過循環(huán)貸款額度使用期限的終止日。2)從流動資金循環(huán)借款合同簽訂之日起，借款人如連續(xù)三個月未作任何提款，該流動資金循環(huán)貸款額度自動取消。3. 利率：按每次提款的實際使用期限的同檔次流動資金貸款利率執(zhí)行。4. 收費標準1)承諾費可一次性或分次向借款人收取。承諾費按照合同金額與借款人已提款項（結費日余額）的差額，一次性(合同簽訂之日或合同終止日)或分次(按季或半年)收取，費率按年費率0.10.5% 確定。2)在合同有效期內(nèi)，借款人若主動向貸款人提出縮減流動資金循環(huán)貸款額度，貸款人可一次性向借款人收取縮減貸款額度0.10.5%的違約金。二、流動資金零貸整償貸款1. 期限：原則上為1年（含），對AA級以上借款人，貸款期限可以超過1年，但最長不得超過3年。分期還款貸款期限分為寬限期和還款期。寬限期是指從合同簽訂日起至合同規(guī)定的第一次還本日止；還款期是指從合同規(guī)定的第一次還本日起至全部本息清償日止。工交生產(chǎn)企業(yè)的寬限期允許超過3個月；流通企業(yè)的寬限期不得超過3個月。2. 計息：分期還款貸款實行按天計息，按月結息。在寬限期內(nèi)，借款人僅支付利息不歸還貸款本金。3. 還款規(guī)定1)借款人每次實際還款金額允許在合同議定還款金額的基礎上增加30%或減少10%。2)借款人需在借款合同約定還款日的前一個工作日，將約定還款金額（本金與利息）足額劃入貸款行監(jiān)管的結算賬戶，并在借款合同中授權貸款行在約定還款日從結算賬戶中扣收貸款本息。三、外匯擔保項下人民幣貸款1. 幣種：借款人提供的質(zhì)押外匯幣種及外資金融機構提供保證的幣種僅限于美元、歐元、德國馬克、法國法郎、意大利里拉、瑞士法郎、日元、港元和英鎊。 2. 匯率：外匯擔保項下人民幣貸款的人民幣匯率為中國人民銀行公布的當期人民幣基準匯率；外匯擔保履約時匯率為當日中國工商銀行掛牌外匯買入價。3. 期限：最長不超過5年。4. 利率：外匯擔保項下人民幣貸款利率和質(zhì)押外匯存款利率，按中國人民銀行有關規(guī)定執(zhí)行，實行利隨本清。四、外方股東擔保項下外匯貸款1. 幣種：擔保人提供保證的幣種僅限于美元、歐元、德國馬克、法國法郎、意大利里拉、瑞士法郎、日元、港幣和英鎊。2. 匯率：為中國工商銀行外匯掛牌買入價，并按最高不超過95%的折扣計算。3. 期限：按中國工商銀行現(xiàn)行外匯貸款管理制度有關期限規(guī)定執(zhí)行。外方股東擔保項下人民幣貸款的期限最長不超過5年。外方股東出具的備用信用證應在貸款期限界滿之后至少1個月到期；外方股東出具的擔保函應在貸款期限界滿之后至少180天到期。五、出口退稅質(zhì)押貸款1. 辦理條件1)借款人必須在中國工商銀行開立出口退稅專戶，該專戶應為借款人接受退稅款項的唯一賬戶。2)借款人應與中國工商銀行簽訂出口退稅權利質(zhì)押合同，明確雙方的權利和義務，并約定：自發(fā)放貸款之日起至該筆貸款本息全部清償完畢之日止，借款人同意由中國工商銀行監(jiān)控出口退稅專用賬戶，未經(jīng)同意，借款人不得擅自轉移該賬戶內(nèi)的款項。 2. 期限：最長不超過1年。3. 貸款比例：原則上最高不得超過企業(yè)應得退稅款的70%。六、國內(nèi)買方信貸1. 申請條件買方信貸的賣方企業(yè)除應滿足貸款通則和中國工商銀行有關信貸政策等規(guī)定外，還應具備良好的發(fā)展前景，銷售收入和經(jīng)營利潤連續(xù)三年（含）以上實現(xiàn)增長；信用評級AA級（含）以上；主要產(chǎn)品在通信系統(tǒng)設備市場占有較大的份額；對中國工商銀行的綜合貢獻度較高或是中國工商銀行爭取的潛在優(yōu)質(zhì)客戶。買方信貸的買方企業(yè)原則上應為中國電信集團公司、中國移動通信集團公司、中國聯(lián)合通信有限公司地市級以上的電信運營公司、吉通通信有限公司、中國衛(wèi)星通信有限集團公司、中國網(wǎng)絡通信有限公司、中國鐵路通信公司本部，以及其它發(fā)展?jié)摿Υ?、?jīng)營效益好且償債能力較強的電信服務企業(yè)。2. 辦理流程1)買方與賣方簽訂購銷合同并商定使用買方信貸；2)賣方向賣方銀行（賣方所在地一級分行為賣方銀行）提出買方信貸需求額度，并提供購銷合同等有關附件；買方向經(jīng)辦行或買方銀行（買方所在地一級分行和準一級分行）提交買方信貸申請及相關資料； 3)賣方銀行將賣方企業(yè)的買方信貸需求額度上報總行，總行審查同意后向買方銀行下達買方信貸指導性計劃；4)買方銀行接到總行下達的指導性計劃后，組織經(jīng)辦行根據(jù)信貸政策和原則在1個月內(nèi)完成貸款項目的評估審查和決策工作；5)經(jīng)審批符合貸款條件的，由經(jīng)辦行與買方企業(yè)簽訂買方信貸借款合同，發(fā)放貸款；6)根據(jù)買方的付款指令，經(jīng)辦行將貸款匯至賣方在賣方銀行開立的專用賬戶，同時將買方信貸借款合同復印件寄至賣方銀行信貸部門；7)賣方銀行收到買方信貸借款合同復印件后，予以登記。3. 利率：按同期限檔次人民幣貸款利率執(zhí)行。4. 信用額度：原則上不超過買賣雙方簽訂的購銷合同金額的80。5. 期限：最長不超過3年。七、法人客戶汽車消費貸款1. 申請條件1)在當?shù)毓ど绦姓芾聿块T注冊，具有法人資格，其中出租汽車公司或汽車租賃公司應具有營運許可證；2)在中國工商銀行開立賬戶，存有一定比例的首期付款；3)收入來源穩(wěn)定，信用良好，能夠按期償還貸款本息；4)能夠提供貸款人認可的財產(chǎn)抵押、質(zhì)押或第三方保證；5)貸款人規(guī)定的其他條件。2. 申請資料1)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人執(zhí)照，法人代碼證，法定代表人證明文件；2)貸款證(卡)；3)上年的財務報告及最新一期財務報表；4)不低于首期付款的中國工商銀行存款憑證；5)抵押物或質(zhì)物清單，權屬證明及有權處分人（包括財產(chǎn)共有人）同意抵押或質(zhì)押的證明，有權部門出具的抵押物估價證明；6)保證人同意擔保的書面文件、有關資信證明材料；7)其他資料。3. 借款人申請辦理汽車消費貸款必須提供有效擔保。其中：1)以所購汽車為抵押物，以該車的價值全額抵押；2)保險公司提供擔保的，由借款人向保險公司投保保證保險。具體要求是： a.借款人按要求辦理抵押物保險，抵押期內(nèi)，不得中斷投保；b.保險金額以申請貸款的抵押物全價作為投保的價值，期限至少要長于貸款期半年；c.貸款人為保險單注明的被保險人，對保險金享有第一位的、全額請求權；d.貸款本息還清以前，保險單正本由貸款人保管；e.以所購車輛為抵押物的，借款人應當投保機動車輛險、第三者責任險和附加盜搶險。4. 貸款額度汽車消費貸款額度最高不超過購車款的80。其中：1)以貸款人認可的質(zhì)押方式申請貸款的，貸款最高額不超過購車款的80；2)以所購車輛或其它財產(chǎn)抵押申請貸款的，貸款最高額不超過購車款的70；3)以第三方保證方式申請貸款的（銀行、保險公司除外），貸款最高額不超過購車款的60。5. 期限對法人客戶發(fā)放汽車消費貸款的期限一般為3年，最長不超過5年（含5年）。對出租車公司或汽車租賃公司，期限最長不超過3年（含3年）；對其他企業(yè)、事業(yè)單位，期限原則上不超過2年（含2年）。6. 用途只能用于購買由貸款人確認的經(jīng)銷商銷售的指定品牌國產(chǎn)汽車。八、國內(nèi)保理業(yè)務目前，中國工商銀行主要在郵電通訊行業(yè)開辦回購型保理業(yè)務，并在有條件的分行進行非回購型保理業(yè)務試點。 1. 申請條件在郵電通訊行業(yè)開展保理業(yè)務，銷售商一般應是著名的通訊設備制造企業(yè)，除滿足貸款通則和中國工商銀行對借款人的有關政策和規(guī)定外，還應具備以下條件：1)發(fā)展前景良好，經(jīng)營管理規(guī)范，財務制度健全；2)年銷售收入在15億元以上，且銷售收入和經(jīng)營利潤連續(xù)三年增長；為中國工商銀行AA級（含）以上客戶，無不良信用記錄；3)主要產(chǎn)品在通信系統(tǒng)設備市場份額較大；4)應收賬款的期限、地區(qū)、客戶結構合理；購貨商應為地市級（含）以上的電信運營企業(yè)以及其他發(fā)展?jié)摿Υ?、?jīng)營效益好、償債能力較強、信用記錄良好且符合中國工商銀行信貸原則和貸款條件的電信服務企業(yè)。辦理非回購型保理業(yè)務的購貨商同時還須具備以下條件：1)經(jīng)營管理規(guī)范，財務制度健全，現(xiàn)金流量情況良好；2)為中國工商銀行AA級（含）以上客戶；重合同、守信用，無不良信用記錄；3)提供中國工商銀行認可的擔保。2. 辦理流程1)申請企業(yè)按中國工商銀行要求將有關材料送交經(jīng)辦行；2)經(jīng)辦行按中國工商銀行內(nèi)部管理要求，報上級行審批；3)經(jīng)審批同意后，中國工商銀行同銷售商簽訂保理業(yè)務協(xié)議； 4)銷售商發(fā)出貨物后，將運輸部門出具的貨運單據(jù)正本及相關資料逐筆提供給經(jīng)辦行，并提出保理申請；5)經(jīng)辦行根據(jù)協(xié)議，認定應收賬款范圍，并返回合格應收賬款確認書；6)辦理應收賬款擔保、回購、轉讓手續(xù)；7)經(jīng)辦行根據(jù)約定預付比率發(fā)放融資款項。 3. 利率：執(zhí)行人民銀行規(guī)定的貸款利率，寬延期利率最多為同期貸款基準利率上浮10%，逾期利息的計收按照人民銀行的有關規(guī)定執(zhí)行。4. 預付比率：一般不超過購銷合同金額的80%。5. 財務管理費：不高于保理協(xié)議金額的1.2%，逐筆計收。九、股票質(zhì)押貸款辦理 1. 辦理條件借款人為依照證券法設立的綜合類證券公司總部，質(zhì)押物登記機構為證券登記結算機構，并具備以下條件：1)資產(chǎn)具有充足的流動性；2)自營業(yè)務符合中國證監(jiān)會規(guī)定的有關風險控制比率；3)已按中國證監(jiān)會規(guī)定提取足夠的交易風險準備金；4)在近一年內(nèi)經(jīng)營中未出現(xiàn)重大的違規(guī)違紀行為，現(xiàn)任高級管理人員和主要業(yè)務人員無任何重大不良紀錄；5)上一年度公司經(jīng)營正常，未發(fā)生經(jīng)營性虧損；6)未挪用客戶交易結算資金。2. 辦理程序1)借款人申請股票質(zhì)押貸款時，需提供以下材料： a.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、法定代表人證明文件；b.貸款證（卡）；c.上一年度及最新一期財務報表；d.用作質(zhì)物的權利證明文件；e.用作質(zhì)物的股票上市公司的基本情況；f.其它資料。2)受權開辦該業(yè)務的分行對借款人和質(zhì)押物的情況進行調(diào)查、審查、審批，在核定的授信額度內(nèi)確定貸款方案。3)與借款人通過協(xié)議方式明確主辦行關系，并簽訂相關合同，辦理質(zhì)押物登記，獲得證券登記機構出具的股票質(zhì)押登記書面證明。4)通過中國工商銀行在證券交易所的特別席位和特別資金結算賬戶辦理質(zhì)押物的管理和處分。 3. 期限：股票質(zhì)押貸款期限最長為6個月，不辦理展期。4. 利率：參照人民銀行規(guī)定的金融機構同期同檔次商業(yè)貸款利率，最高上浮幅度為30，最低下浮幅度為10。5. 股票質(zhì)押率的上限為60。質(zhì)押率=貸款本金/質(zhì)押股票市值。質(zhì)押股票市值=質(zhì)押股票數(shù)量前七個交易日股票平均收盤價。 融資實務指南 - 教材瀏覽 法律法規(guī) 實務指南 實務練習 案例分析 教學課件 表格下載 返回主頁 業(yè)務綜述 業(yè)務品種 貸款條件 貸款程序 業(yè)務綜述固定資產(chǎn)貸款是指中國工商銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴建、改造、開發(fā)、購置等固定資產(chǎn)投資項目的本外幣貸款。中國工商銀行成立以來的十幾年間，固定資產(chǎn)信貸業(yè)務發(fā)展較快，貸款規(guī)模逐年增長，業(yè)務領域不斷擴大，從最初支持企業(yè)添置單臺設備發(fā)展到支持企業(yè)進行總體改造，從支持輕紡企業(yè)為主到支持國民經(jīng)濟各個行業(yè)，從支持技術改造和技術進步到支持基礎設施，從單純的貸款業(yè)務發(fā)展到包括貸款融資在內(nèi)的全方位金融服務。九五期間，中國工商銀行以支持和服務國家改革開放和經(jīng)濟發(fā)展為己任，緊緊圍繞國家經(jīng)濟建設大局，大力開拓信貸市場，累計對近2萬個項目發(fā)放貸款6600億元。尤其是1998年以來，配合國家積極的財政政策，加大對基礎設施的貸款投入，每年的投放額都在1100億元以上，承貸的技改項目數(shù)和貸款額占國家安排計劃的70%以上，對擴大內(nèi)需、刺激消費、拉動經(jīng)濟增長和實現(xiàn)經(jīng)濟增長方式的轉變，發(fā)揮了積極作用。業(yè)務品種1. 一般項目貸款：客戶因從事固定資產(chǎn)投資活動產(chǎn)生資金需求而向中國工商銀行申請的本外幣貸款，按照貸款的不同用途，可分為基本建設貸款、技術改造貸款、科技開發(fā)貸款。1)基本建設貸款：是指用于經(jīng)國家有權部門批準的基礎設施、市政工程、服務設施和以外延擴大再生產(chǎn)為主的新建或擴建生產(chǎn)性工程等基本建設而發(fā)放的貸款。2)技術改造貸款：是用于現(xiàn)有企業(yè)以內(nèi)涵擴大再生產(chǎn)為主的技術改造項目而發(fā)放的貸款。3)科技開發(fā)貸款：是指用于新技術和新產(chǎn)品的研制開發(fā)、科技成果向生產(chǎn)領域轉化或應用而發(fā)放的貸款。4)商業(yè)網(wǎng)點貸款：是指商業(yè)、餐飲、服務企業(yè)，為擴大網(wǎng)點、改善服務設施、增加倉儲面積等所需資金，在自籌建設資金不足時，而向銀行申請的貸款。 2. 并購貸款：針對境內(nèi)優(yōu)勢客戶在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內(nèi)其他企事業(yè)法人、已建成項目及進行資產(chǎn)、債務重組中產(chǎn)生的融資需求而發(fā)放的本外幣貸款。鑒于該項貸款的特殊性，中國工商銀行制定了專門的辦法規(guī)范該類貸款的審批及管理，具體情況可向中國工商銀行縣支行以上機構咨詢。3. 臨時周轉貸款：對中國工商銀行已承諾貸款客戶，在項目建設中采購設備或建筑材料，因計劃安排資金暫時不能到位所發(fā)放的墊付性短期貸款。 4. 外匯轉貸款：外國政府及金融機構（貸款人）向我國借款人提供并由國內(nèi)銀行轉貸的貸款。該類貸款通常帶有一定優(yōu)惠，如利率較低，期限較長。該類貸款的對象、用途、金額、期限、利率等均由貸款人決定，通常帶有一定優(yōu)惠，如利率較低（一般在0.20.3，有的甚至為無息），期限較長（一般在1040年間，并含有215年寬限期）。貸款條件經(jīng)工商行政管理機關（或主管機關）核準登記，實行獨立核算的企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織，均可以作為借款人向中國工商銀行申請固定資產(chǎn)項目貸款。但首先應具備以下條件：1. 在中國工商銀行考慮基本帳戶或一般存款帳戶。實行貸款證管理的地區(qū)，須持有人民銀行頒發(fā)的貸款證；申請外匯固定資產(chǎn)貸款，須持有進口證明或登記文件。2. 信用狀況好，償債能力強，管理制度完善，對外權益性投資比例符合國家有關規(guī)定。3. 能夠提供合法有效的擔保。同時，擬使用貸款的固定資產(chǎn)投資項目必須具備以下條件：1. 符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和中國工商銀行貸款投向。2. 具有國家規(guī)定比例的資本金。3. 需要政府有關部門審批的項目，須持有批準文件。貸款程序一、受理中國工商銀行辦理貸款業(yè)務的縣、區(qū)支行及其以上機構的公司業(yè)務部門（或相當于公司業(yè)務部門的市場營銷部門）均可受理借款人固定資產(chǎn)貸款申請?？蛻舻纳暾堃话阌煽蛻舻拈_戶行受理和初審，并由該行對受理的貸款提出初步意見。二、初審固定資產(chǎn)貸款初審階段主要審查內(nèi)容是：下級行申請報告；項目批準文件；業(yè)主借款申請；借款人近期報表情況；項目貸款條件。三、評估貸款項目的評估一般由中國工商銀行信貸評估部門組織進行。根據(jù)貸款三性原則要求，運用定量與定性相結合的方法，對貸款進行全面和系統(tǒng)的評價，為貸款決策提供客觀、公正和準確的依據(jù)。對需由總行公司業(yè)務部出具有條件承諾函的，公司業(yè)務部在出具有條件貸款承諾函的同時提交信貸評估部評估，不需要公司業(yè)務部出具有條件承諾函的，由總行信貸管理部提交信貸評估部評估。1. 貸款項目評估的依據(jù)(1) 國家產(chǎn)業(yè)和布局政策，財政稅收政策，行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，國家和行業(yè)的可行性研究設計標準及參數(shù)；(2) 中央銀行和中國工商銀行的信貸政策管理規(guī)定，中國工商銀行的評估規(guī)定和參數(shù)；(3) 政府有權部門對項目立項的批準文件，項目可行性研究報告及有權部門的論證意見；(4) 借款人生產(chǎn)經(jīng)營等有關資料；(5) 中央和地方政府有關的城市建設規(guī)劃、環(huán)境保護、消防、安全衛(wèi)生、運輸、勞動保護等有關法規(guī)和規(guī)定。2. 評估應具備的基本條件(1) 符合國家產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品布局和投資項目審批程序，可行性研究經(jīng)權威部門論證；(2) 符合國家產(chǎn)業(yè)布局政策、財政稅收政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及國家和行業(yè)的可行性研究設計標準和參數(shù)；(3) 符合人民銀行和中國工商銀行信貸管理規(guī)定、中國工商銀行評估參數(shù)；(4) 借款人的主要財務指標、項目資本金來源及比例符合國家和中國工商銀行規(guī)定；(5) 具備以下基本資料：a. 借款人營業(yè)執(zhí)照，公司章程，貸款證，借款申請書。b. 借款人（出資人）最近三年的審計報告原件及隨審計報告附送的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表及其報表附注。c. 借款人現(xiàn)有負債清單及信用狀況。d. 有權部門對項目立項的批復，項目可研報告、環(huán)保部門及其他有權部門對項目的批復文件，權威部門論證結論。e. 市場供求、產(chǎn)品價格、行業(yè)狀況分析資料。f. 項目建設資金來源證明文件。g. 項目建設進度表，資金使用計劃。h. 貸款償還方式及計劃，借款人在項目建設期及貸款償還期內(nèi)現(xiàn)金流量預測材料。i. 貸款擔保意向或承諾，擔保人營業(yè)執(zhí)照、財務報表、或有負債狀況，抵押（質(zhì)押）物的情況說明。借款人營業(yè)執(zhí)照、公司章程、貸款證（卡）、借款申請書。j. 同級別法律事務部門出具的法律意見書。3.評估的范圍凡申請中國工商銀行固定資產(chǎn)貸款人民幣500萬元（含）以上、外匯貸款100萬美元（含）以上的項目，均應進行評估；科技開發(fā)貸款不論貸款額大小，原則上都要進行評估；追加貸款額超過原承諾貸款30%的應重新進行評估。但符合以下條件之一的貸款可以不評估，只要提供貸款調(diào)查報告即可：(1) 項目貸款總額在人民幣500萬元、外匯100萬美元以下的；(2) 以存款、可轉讓國家債券或金融券全額質(zhì)押的項目貸款；(3) 經(jīng)具有相應審批權限的貸款審查委員會特批的。四、審查審批項目貸款評估報告完成后，評估咨詢部門要認真審查評估報告,并以部門文件的形式提交信貸管理部門和信貸政策委員會；信貸管理部門依據(jù)評估報告等資料進行貸款的審查審批。五、聯(lián)合評審聯(lián)合評審是指對按現(xiàn)行評審程序需要總行相關業(yè)務部門分別提出初審、評估、審查和信貸意見，再報信貸審批中心信貸審查會議和信貸政策委員會審議、總行領導審批的信貸業(yè)務，實行有關業(yè)務部門同步評估與審查的一種特殊貸款程序的項目貸款。實行聯(lián)合評審的信貸業(yè)務原則上限于以下幾類：1、總行確定的300戶重點優(yōu)質(zhì)客戶申請的時效性較強的信貸業(yè)務；2、市場前景好、競爭激烈的基礎設施項目；3、銀團牽頭行已組織評估，我行以參與行身份參加的銀團貸款項目；4、時效性強的投標項目；5、總行領導認為需要聯(lián)合評審的信貸業(yè)務。實行聯(lián)合評審的信貸項目原則上在10億元以上。六、發(fā)放貸款貸款發(fā)放前，經(jīng)辦行與借款人訂立書面借款合同。借款合同由經(jīng)辦行與借款人協(xié)商訂立。在簽訂合同之前，借款人應當承諾以下要求：1.使用中國工商銀行統(tǒng)一的借款合同文本；2. 提供合法有效的擔保，并根據(jù)需要辦理或督促擔保人辦理登記或公證手續(xù)；3. 準予中國工商銀行參與項目設備和工程招標等工作；4. 在還清中國工商銀行的全部借款之前，向第三人提供擔保的，應事先征得中國工商銀行同意；5. 借款合同履行期間，發(fā)生合并、分立、合資、股份制改造等產(chǎn)權變更或承包、租賃等經(jīng)營方式改變的，應事先征得中國工商銀行同意，并在落實貸款債務和提供相應擔保后方可實施。 融資實務指南 - 教材瀏覽 法律法規(guī) 實務指南 實務練習 案例分析 教學課件 表格下載 返回主頁 業(yè)務綜述 辦理指南 業(yè)務綜述貿(mào)易融資（Trade Finance）是指銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿(mào)易結算相關的短期融資或信用便利。境外貿(mào)易融資業(yè)務（即在辦理進口開證業(yè)務時，利用國外代理行提供的融資額度和融資條件，延長信用證項下的付款期限）屬于總行統(tǒng)籌管理的業(yè)務，只能由總行代表中國工商銀行對外談判簽約。1. 授信開證：是指銀行為客戶在授信額度內(nèi)減免保證金對外開立信用證。2. 進口押匯：是指開證行在收到信用證項下全套相符單據(jù)時，向開證申請人提供的，用以支付該信用證款項的短期資金融通。進口押匯通常是與信托收據(jù)（Trust Receipt，T/R）配套操作的。也就是說，開證行憑開證申請人簽發(fā)給銀行的信托收據(jù)釋放信用證項下單據(jù)給申請人，申請人在未付款的情況下先行辦理提貨、報關、存?zhèn)}、保險和銷售，并以貨物銷售后回籠的資金支付銀行為其墊付的信用證金額和相關利息。開證行與開證申請人由于信托收據(jù)形成信托關系，銀行保留單證項下貨物銷售收入的受益權，開證申請人擁有單證法律上的所有權，能夠處分單證項下的貨物。 3. 提貨擔保（Shipping Guarantee）：是指在信用證結算的進口貿(mào)易中，當貨物先于貨運單據(jù)到達目的地時，開證行應進口商的申請，為其向承運人或其代理人出具的承擔由于先行放貨引起的賠償責任的保證性文件。4. 出口押匯業(yè)務（Bills Purchase）：是指信用證的受益人在貨物裝運后，將全套貨運單據(jù)質(zhì)押給所在地銀行，該行扣除利息及有關費用后，將貨款預先支付給受益人，而后向開證行索償以收回貨款的一種貿(mào)易融資業(yè)務。5. 打包放款（Packing Loan）：是指出口商收到進口商所在地銀行開立的未議付的有效信用證后，以信用證正本向銀行申請，從而取得信用證項下出口商品生產(chǎn)、采購、裝運所需的短期人民幣周轉資金融通。6. 外匯票據(jù)貼現(xiàn)（Discount）：是銀行為外匯票據(jù)持票人辦理的票據(jù)融資行為，銀行在外匯票據(jù)到期前，從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息后，將余額支付給外匯票據(jù)持票人。 7. 國際保理融資業(yè)務：是指在國際貿(mào)易中承兌交單（D/A）、賒銷方式（O/A）下，銀行（或出口保理商）通過代理行（或進口保理商）以有條件放棄追索權的方式對出口商的應收帳款進行核準和購買，從而使出口商獲得出口后收回貨款的保證。8. 福費廷（Forfaiting）：也稱票據(jù)包買或票據(jù)買斷，是指銀行（或包買人）對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(xiàn)（即買斷）。9. 出口買方信貸：是向國外借款人發(fā)放的中長期信貸，用于進口商支付中國出口商貨款，促進中國貨物和技術服務的出口。貸款對象為中國工商銀行認可的從中國進口商品的進口方銀行，在特殊情況下也可以是進口商，貸款支持的出口設備應以我國制造的設備為主。辦理指南一、授信開證和進口押匯的受理與審查1. 對中國工商銀行貿(mào)易融資客戶授信企業(yè)名錄內(nèi)企業(yè)申請辦理的貿(mào)易融資業(yè)務，可由經(jīng)辦行在企業(yè)的客戶授信額度內(nèi)和總行核定的單筆審批權限內(nèi)直接審批、辦理，不再逐筆報信貸部門履行信貸審查程序，并可根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況、實際的貿(mào)易背景和信用證的具體條款等免收開證保證金或減收保證金，免辦備用貸款手續(xù)。2. 對于非名錄企業(yè)的貿(mào)易融資業(yè)務，需履行信貸審查程序，并收取比例不低于20%的開證保證金。二、提貨擔保目前，中國工商銀行僅辦理進口信用證項下的提貨擔保業(yè)務。提貨擔保業(yè)務的申請人應為進口信用證業(yè)務的開證申請人，且信用證由中國工商銀行開出。 申請人需提交以下文件：1)提貨擔保申請；2)進口信用證項下正本提單的復印件；3)進口信用證項下商業(yè)發(fā)票副本或復印件；三、出口押匯中國工商銀行僅辦理進口信用證項下的提貨擔保業(yè)務。托收業(yè)務項下原則上不辦理出口押匯。1. 辦理條件1)申請辦理出口押匯的企業(yè)應具有進口業(yè)務經(jīng)營權，資信良好，有長期穩(wěn)定的出口業(yè)務，出口制單水平較高。出口貨物應為該企業(yè)的主營產(chǎn)品，并在國外或我國港、澳、臺地區(qū)有穩(wěn)定的銷售市場。初次來中國工商銀行辦理出口結算業(yè)務的企業(yè)，原則上不辦理出口押匯業(yè)務。2)出口押匯業(yè)務項下的開證行應當資信良好，所在國（地區(qū)）政局穩(wěn)定、經(jīng)濟金融秩序良好，開證行信用等級（長期債務類）為Baa（含，穆迪公司）或BBB（含，標準普爾公司）以上，與中國工商銀行有正式的代理行關系，業(yè)務往來無不良記錄。3)開證行等級不符合上述條件的，如有信譽良好的其他銀行加具保兌，也可辦理出口押匯業(yè)務。保兌行信用等級（長期債務類）應為A3（含，穆迪公司）或A-（含，標準普爾公司）以上，與中國工商銀行有正式的代理行關系，業(yè)務合作關系良好，所在國（地區(qū)）政局穩(wěn)定、經(jīng)濟金融秩序良好。4)出口押匯業(yè)務項下的來證應具備以下條件：a. 信用證明確規(guī)定適用國際商會第500號出版物跟單信用證統(tǒng)一慣例（SWIFT MT7XX格式未作排除性適用規(guī)定即可）；b. 信用證條款明確合理，索匯路線簡潔清晰；c. 信用證未指定中國工商銀行為付款行、保兌行或承兌行；d. 遠期信用證的付款期限不超過180天；e. 信用證要求的單據(jù)包含全套物權單據(jù)；f. 信用證未規(guī)定對受益人不利的軟條款；g. 信用證規(guī)定的貨運目的地未發(fā)生政局不穩(wěn)或戰(zhàn)爭情形；h. 信用證付款條件為遠期付款，且開證行或保兌行已對信用證項下匯票作出承兌的，可以不適用上述e、f、g項。5)凡向中國工商銀行申請辦理出口押匯的企業(yè)，應先簽定統(tǒng)一格式的出口押匯總承諾書，然后就具體業(yè)務逐筆申請并簽署出口押匯申請書。出口企業(yè)在上述文件上加蓋的公章和有權人簽字與中國工商銀行的預留有效授權印鑒要相符。2. 幣種、期限及利率1)出口押匯的貨幣原則上為原信用證幣種。2)押匯金額應扣除自押匯日至預計收匯日期間的利息及相關的銀行費用。3)出口押匯的期限應比照正常收匯天數(shù)執(zhí)行。4)利率比照同期外匯流動資金貸款利率標準執(zhí)行。 四、打包放款1. 辦理條件1)申請打包放款的企業(yè)，必須有進出口經(jīng)營權，有真實的貿(mào)易背景，對外履行合同能力和制作出口索匯單據(jù)能力較強。2)用于打包放款的正本信用證，必須由信譽良好的銀行開出，開證行與中國工商銀行有正式的代理行關系，業(yè)務往來無不良記錄，所在地政局穩(wěn)定、無金融危機，信用證無限制他行議付和對中國工商銀行不利的條款，信用證項下單據(jù)應為物權單據(jù)。2. 期限：打包放款的期限從批準放款之日起至信用證辦理出口押匯或信用證項下貨款收妥結匯日加上合理的傳遞時間，原則上最長不超過三個月。 3. 幣種：打包放款的幣種為人民幣。每份信用證項下的打包放款金額，最高不得超過信用證總金額（按當日銀行買入價折算）的80%（含）。4. 用途：打包放款的用途只限于出口合同和信用證上列明出口商品的進貨、生產(chǎn)和裝運的資金需要。5. 利率：按同檔次人民幣流動資金利率執(zhí)行。6. 申請材料：1)中國工商銀行出口打包放款申請書。 2)申請人和保證人的上年度及近期財務報表。3)信用證正本及有關附件和修改等。4)信用證對應的貿(mào)易合同，屬?？厣唐返倪€需提供出口批文或許可證。5)銀行在審查時可能要求的其他文件。五、外匯票據(jù)貼現(xiàn)1. 持票人條件1)持票人應具備企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織資格，并依法從事經(jīng)營活動；2)在中國工商銀行辦理主要國際結算業(yè)務，并在中國工商銀行開立結算帳戶；3)在中國工商銀行辦理的國際結算業(yè)務沒有不良記錄；4)信譽良好，沒有發(fā)生貿(mào)易糾紛。2. 票據(jù)條件1)票據(jù)必須以真實的商品交易為背景，不得辦理融資性質(zhì)的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務；2)對記載不得轉讓、質(zhì)押、 被拒絕承兌、拒絕付款或者超過付款期限的票據(jù)及其他影響票據(jù)權利轉讓事項的票據(jù)不辦理貼現(xiàn)；3)期限不超過180天；4)開證行（保兌行）應屬中國工商銀行一類、二類代理行。3. 提交文件1)出口貼現(xiàn)業(yè)務協(xié)議書（協(xié)議書格式請參照出口押匯業(yè)務總承諾書自行制定，與申請企業(yè)逐筆簽定）2)經(jīng)持票人背書的未到期票據(jù)3)營業(yè)執(zhí)照和法人代碼書4)商品交易合同復印件5)銀行要求的其他資料六、國際保理業(yè)務1. 一般程序和特點出口商與銀行（或出口保理商）簽定出口保理合同后，提出對進口商的信用額度要求。銀行將出口商對進口商的信用額度要求傳遞給代理行（或進口保理商）進行調(diào)查和評估。進口保理商憑進口商的信譽和財務狀況核準一定的保理信用額度，出口商憑保理商核準的額度發(fā)貨并得到收回債務的保證。保理商根據(jù)出口商提供的商業(yè)發(fā)票向進口商收取應收帳款，承擔因進口商財務狀況惡化造成的壞帳損失，并向進口商提供應收帳款對帳單或付款報告。 保理融資的期限一般在180天以內(nèi)；往往涉及出口商一定時期內(nèi)的多項出口業(yè)務；融資單據(jù)為進出口貿(mào)易中的商業(yè)發(fā)票；銀行（或保理商）有條件地（當進口商因財務原因出現(xiàn)不能支付時）放棄對出口商的追索權。2. 優(yōu)點1)對進口商a. 可以利用賒帳、承兌交單等優(yōu)惠付款條件，以有限的資金購進更多貨物，擴大營業(yè)額；b. 若出口商提供的貨物與合同不符，進口商可拒付，避免信用證項下單證相符時必須付款所產(chǎn)生的不利因素；c. 省卻開立信用證和處理繁雜文件的費用；d. 在批準信用額度后，購買手續(xù)簡化，進貨快捷。2)對出口商a. 對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的賒銷、承兌交單付款條件，增加營業(yè)額；b. 進口商的信用風險轉由保理商承擔，出口商得到100%的收匯保障；c. 可以以預支的方式得到融資； d. 資信調(diào)查、帳務管理和帳款追收都由保理商負責，減輕業(yè)務負擔，節(jié)約管理成本；e. 免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)。3. 辦理程序目前，中國工商銀行尚未成為國際保理聯(lián)合會（FCI）成員，故只能作為進口保理商的代理向出口商提供融資，本身并不承擔應收帳款保付的責任。操作流程如下：1)審查a. 客戶（出口商）與境外進口商簽定進出口合同前，向中國工商銀行申請敘做出口保理業(yè)務，中國工商銀行聯(lián)絡進口保理商；b. 進口保理商對進口商進行資信調(diào)查，根據(jù)進口商的年預計銷售額及其風險程度確定保理費率及其核準的信用額度，并將評估結果及時通知中國工商銀行；c. 中國工商銀行將進口保理商核準額度通知出口商。2)簽約a. 客戶與進口保理商簽訂保付代理合同；b. 客戶與中國工商銀行簽訂貸款合同；c. 客戶、進口保理商與中國工商銀行簽訂三方受讓合同。3)付運a. 客戶發(fā)貨，并將全套貨運單據(jù)及發(fā)票正本直接寄進口商。明保理時，客戶應在發(fā)票面貼上進口保理商受讓聲明標簽，提示進口商應收帳款的轉移，進口保理商有權憑受讓應收帳款向進口商催收；暗保理時，客戶無須向進口商聲明債權的轉移，只有在應收帳款到期且進口商不能支付時，方將暗保轉為明保，由進口保理商向進口商催收貨款；b. 客戶向中國工商銀行呈送發(fā)票及付運文件副本轉交給進口保理商用以更新應收賬款記錄系統(tǒng)。4)融資a. 進口保理商送出應收賬款狀況表；b. 中國工商銀行利用進口保理商的報表，根據(jù)進口保理商承保的應收賬款向客戶提供國際保理融資。5)收款a. 進口保理商向進口商催收貨款；b. 在賒銷到期日進口商向保理商支付貨款；c. 保理商將貨款扣除保理費后支付中國工商銀行，并向中國工商銀行和客戶提供客戶更新的應收帳款狀況表；d. 中國工商銀行扣除融資本息后將貨款余額入出口商在中國工商銀行帳戶，并根據(jù)進口保理商的更新報表計算客戶融資限額。 七、福費廷1. 特點1)銀行不能對出票人行使追索權，因此福費廷項下的單據(jù)通常須由認可的進口地銀行承兌或擔保，涉及銀行信用而非商業(yè)信用；2)每筆福費廷業(yè)務僅涉及出口商某一特定的出口業(yè)務；3)尤其適用于資本貨物，融資金額少至幾十萬美元，多達上億美元；4)融資幣種一般是美元、歐元、英鎊、日圓、瑞士法郎等主要交易貨幣；5)融資期限較長，可由三個月至十年。2. 優(yōu)點對出口商：1)應收帳款轉為現(xiàn)金收入，使流動性較差的資產(chǎn)轉變?yōu)榱鲃有暂^強的資產(chǎn)，將有效改善企業(yè)財務狀況，提高資金使用效率，提升企業(yè)的資信與公眾形象，降低企業(yè)日后的融資成本； 2)根據(jù)外匯管理局規(guī)定，允許外匯指定銀行對境內(nèi)出口單位通過福費廷業(yè)務方式取得的外匯資金，在按規(guī)定辦理結匯或入帳手續(xù)時，為出口單位出具出口收匯核銷專用聯(lián)，供出口單位辦理出口收匯核銷和退稅手續(xù)，進一步改善了出口商的資金流動狀況；3)出口商獲得無追索權貼現(xiàn)，即剔除了融資期間利率、匯率、政治、商業(yè)信用、銀行信用風險，也免除了為避免風險而產(chǎn)生的保險、對沖等交易以及復雜的索償程序；4)出口商可將融資成本納入銷售價格，便于成本核算；并可給予進口商更有吸引力的遠期付款條件，也可考慮原先認為高風險的貿(mào)易地區(qū)，增加了貿(mào)易機會； 5)融資單據(jù)簡單，法律轉讓程序（背書、轉讓書）直接；6)福費廷業(yè)務由中國工商銀行認可的進口方銀行提供擔保，屬于低風險信貸業(yè)務。對進口商而言，獲得了更佳的遠期付款條件，改善現(xiàn)金狀況。3. 辦理條件1)有進出口經(jīng)營權，資信良好，誠實可信，有長期穩(wěn)定的出口業(yè)務和真實的貿(mào)易背景，沒有退單或多次逾期不收匯記錄；2)初次來中國工商銀行辦理出口結算業(yè)務的企業(yè)，原則上不辦理中國工商銀行自行買入的福費廷業(yè)務。4. 計價1)貼現(xiàn)利息，是客戶敘做福費廷業(yè)務的主要成本。2)承諾費。從福費廷業(yè)務成交到票據(jù)實際貼現(xiàn)的期間稱承諾期。在此期間銀行必須按約定的貼現(xiàn)率買入票據(jù)，客戶也必須將票據(jù)交給銀行貼現(xiàn)。（承諾天數(shù)若在兩周內(nèi)可免收承諾費）3)手續(xù)費。4)預計海外銀行扣費，如索款時發(fā)生的郵電費等。八、出口信貸1. 辦理條件1)商務合同符合雙方政府的有關規(guī)定；2)借款人需向保險公司投保出口信用險；3)由借款國的中央銀行或財政部出具貸款擔保；4)商務合同應先于貸款合同生效。2. 貸款金額、利率、期限和費用1)貸款金額不超過商務合同價的85%。2)參考商業(yè)參考利率（CIRR）確定，或采用LIBOR加成一定比率確定。3)期限一般不超過十年。4)費用主要有兩項：承擔費：費率為0.3%，按貸款未支用余額計收，每半年支付一次；管理費：費率為0.3%，按貸款金額一次性收取，一般在貸款協(xié)議簽署后三十天內(nèi)支付。 融資實務指南 - 教材瀏覽 法律法規(guī) 實務指南 實務練習 案例分析 教學課件 表格下載 返回主頁 業(yè)務綜述銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指獲準經(jīng)營信貸業(yè)務的多家銀行或其他金融機構組成銀團，按照相同的貸款條件，采取同一貸款協(xié)議，向同一貸款人提供的貸款或其他授信。與傳統(tǒng)的雙邊貸款相比，銀團貸款具有以下特點：1.