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文檔簡介

對目標公司（非上市公司）的盡職調查主要內容方法包括以下幾方面：1、目標公司可持續(xù)經營能力調查1）調查目標公司所屬行業(yè)是否屬于國家政策限制發(fā)展的范圍2）調查目標公司主營業(yè)務3）調查目標公司主要產品行業(yè)地位，分析主要產品市場前景4）調查目標公司主要產品的技術優(yōu)勢及研發(fā)能力5）調查目標公司的業(yè)務發(fā)展目標6）調查目標公司未來發(fā)展是否存在重大不確定性2、目標公司財務狀況調查（會計師事務所負責 略）3、目標公司治理結構調查1）調查目標公司治理結構的制度建設和日常執(zhí)行情況2）調查目標公司的股東出資情況3）調查目標公司在業(yè)務、資產、人員、財務及機構等方面是否均與公司控股股東相互獨立， 是否具有面向市場的獨立經營能力4）調查目標公司控股股東及其下屬的其他單位是否從事與公司相同或相近的業(yè)務5）調查目標公司對外擔保、重大投資、委托理財、關聯(lián)交易等重要事項的決策和執(zhí)行情況4、目標公司合法合規(guī)事項調查1）調查目標公司設立情況2）調查目標公司是否存在重大違法違規(guī)行為， 財務文件是否存在虛假記載3）調查目標公司歷次股權變動的合法合規(guī)性以及股本總額和股東結構是否發(fā)生變化4）調查目標公司是否進行過合并、分立、資產置換及其他使公司在資產規(guī)模、營業(yè)記錄方面發(fā)生重大改變的資產重組5）調查目標公司股份是否存在轉讓限制6）調查目標公司主要財產的合法性，是否存在法律糾紛或潛在糾紛以及其他爭議7）調查目標公司的重大債權債務8）調查目標公司對外擔保的合法性9）調查目標公司的納稅情況10）調查目標公司環(huán)境保護和產批質量、技術標注是否符合相關要求11）調查目標公司是否存在重大訴訟、仲裁及未決訴訟、仲裁情況12）調查董事長、總經理及持有公司股份5%以上的股東是否存在重大違法、違規(guī)行為及涉訴情況5、盡職調查報告根據調查結果，出具盡職調查報告，其中對以下事項發(fā)表獨立意見：1）目標公司的獨立性2）目標公司的治理結構3）目標公司的法律風險4）目標公司的財務風險5）目標公司的可持續(xù)發(fā)展能力6）目標公司是否存在關聯(lián)交易及關聯(lián)交易的公允性和合規(guī)性7）目標公司是否存在對外擔保及對外擔保的合規(guī)性及反擔保措施8）目標公司是否

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