住宅中心離任審計(jì)報(bào)告.doc

關(guān)于建設(shè)部住宅產(chǎn)業(yè)化促進(jìn)中心原主任陸克華同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）中審審字2008第8310號(hào)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部綜合財(cái)務(wù)司： 我們接受委托，對(duì)建設(shè)部住宅產(chǎn)業(yè)化促進(jìn)中心（以下簡(jiǎn)稱住宅中心）原主任陸克華同志任職期間(2004年5月至2008年9月)最后一個(gè)年度的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。住宅中心對(duì)提供的會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)陸克華同志上述期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)并做出評(píng)價(jià)。我們的審計(jì)是根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)第7號(hào)令中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理執(zhí)行辦法及其實(shí)施細(xì)則、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則及其他相關(guān)法規(guī)的要求進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合住宅中心的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、審計(jì)范圍 根據(jù)建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作實(shí)施細(xì)則的通知（建綜2003141號(hào)）和關(guān)于對(duì)建設(shè)部住宅產(chǎn)業(yè)化促進(jìn)中心原主任陸克華同志任職期間資產(chǎn)負(fù)債狀況進(jìn)行審計(jì)的通知建計(jì)財(cái)函（2008）118號(hào)，審計(jì)范圍為陸克華同志截止2008年9月30日離任前最后一個(gè)年度的資產(chǎn)負(fù)債狀況、財(cái)務(wù)收支情況、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行核實(shí)、審計(jì)，必要時(shí)將追溯到以前年度。二、基本情況（一）住宅中心基本情況住宅中心是建設(shè)部直屬事業(yè)單位，成立于1998年7月（建人教函1999487號(hào)），前身是建設(shè)部住宅產(chǎn)業(yè)化辦公室。經(jīng)國(guó)家事業(yè)單位登記管理局核準(zhǔn)登記，領(lǐng)取事業(yè)單位法人證書(shū)，證書(shū)號(hào)：事證第110000000278號(hào)；開(kāi)辦資金：人民幣115萬(wàn)元；法定代表人陸克華；經(jīng)費(fèi)來(lái)源：事業(yè)收入；宗旨：為促進(jìn)住宅產(chǎn)業(yè)化提供技術(shù)服務(wù)；業(yè)務(wù)范圍：住宅產(chǎn)業(yè)技術(shù)政策研究，住宅產(chǎn)業(yè)化示范工程管理，住宅新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)與技術(shù)服務(wù)，商品住宅性能與部品評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)擬定，住宅產(chǎn)業(yè)咨詢服務(wù)，住宅產(chǎn)業(yè)雜志出版。主要職能是：（1）統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)、指導(dǎo)有關(guān)城市住宅小區(qū)建設(shè)試點(diǎn)、國(guó)家2000年小康型城鄉(xiāng)住宅科技產(chǎn)業(yè)工程和建設(shè)部住宅產(chǎn)業(yè)現(xiàn)代化示范及試點(diǎn)工作，對(duì)全國(guó)經(jīng)濟(jì)適用住宅建設(shè)提供技術(shù)指導(dǎo)。（2）以科技為先導(dǎo)，研究建立我國(guó)住宅開(kāi)發(fā)建設(shè)的技術(shù)體系，負(fù)責(zé)提出住宅產(chǎn)業(yè)化技術(shù)建議，促進(jìn)住宅技術(shù)的更新?lián)Q代和住宅產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)住宅產(chǎn)業(yè)現(xiàn)代化。（3）受建設(shè)部委托，組織實(shí)施建設(shè)部及有關(guān)政府部門(mén)關(guān)于住宅建設(shè)與住宅產(chǎn)業(yè)的技術(shù)政策；協(xié)助辦理住宅建設(shè)與住宅產(chǎn)業(yè)化的專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作。（4）建立住宅性能及住宅部品的評(píng)估、認(rèn)定制度并組織實(shí)施。（5）負(fù)責(zé)提出有關(guān)住宅的技術(shù)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目及各類示范工程，報(bào)建設(shè)部批準(zhǔn)后組織實(shí)施；根據(jù)市場(chǎng)需要，組織開(kāi)展有關(guān)住宅及部品的技術(shù)開(kāi)發(fā)，提供住宅技術(shù)服務(wù)。（6）開(kāi)展住宅技術(shù)信息及國(guó)際科技合作。住宅中心是自收自支的事業(yè)單位，執(zhí)行科研事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度。下設(shè)綜合處、示范工程處、住宅性能評(píng)估處、部品認(rèn)定處、信息合作處、技術(shù)開(kāi)發(fā)部六個(gè)部門(mén)。主辦有建設(shè)領(lǐng)域綜合性期刊住宅產(chǎn)業(yè)雜志。 （二）住宅產(chǎn)業(yè)雜志承包情況住宅產(chǎn)業(yè)雜志由住宅中心主辦，主管單位是住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部，期刊號(hào)CN11-5221/TU，屬非法人單位。住宅中心就住宅產(chǎn)業(yè)雜志經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)與“北京草家廣告有限公司”簽訂合作經(jīng)營(yíng)合同，經(jīng)營(yíng)期限8年（2004年5月1日2012年4月30日），由住宅中心派員出任雜志編輯部主任，由北京草家廣告有限公司派員出任雜志編輯部總編輯。北京草家廣告有限公司具體負(fù)責(zé)雜志的廣告經(jīng)營(yíng)、辦刊經(jīng)費(fèi)收支、財(cái)務(wù)支配及工作人員的管理，盈虧自負(fù)，每年向住宅中心上繳20萬(wàn)元管理費(fèi)用。 住宅產(chǎn)業(yè)雜志現(xiàn)由住宅中心副主任梁小青任兼任雜志社長(zhǎng)，產(chǎn)品處處長(zhǎng)葉明兼任雜志副社長(zhǎng)，北京草家廣告有限公司蒙光忠任總編輯。合作經(jīng)營(yíng)合同2004年10月15日由原綜合處長(zhǎng)葉明（現(xiàn)產(chǎn)品處處長(zhǎng)）與北京草家廣告有限公司簽訂，原合同到期后，2008年10月22日由王新(現(xiàn)綜合處副處長(zhǎng))與北京草家廣告有限公司簽訂。住宅產(chǎn)業(yè)雜志收入、支出核算由建設(shè)部住宅產(chǎn)業(yè)化促進(jìn)中心代管（在該中心賬目下設(shè)二級(jí)科目核算），支出審批由北京草家廣告有限公司蒙光忠負(fù)責(zé)。三、住宅中心審計(jì)情況（一）任期結(jié)束時(shí)的資產(chǎn)負(fù)債狀況截止2008年9月30日，住宅中心資產(chǎn)合計(jì)12,990,981.90元，負(fù)債合計(jì)4,409,408.71 元，凈資產(chǎn)合計(jì)8,581,573.19元，其中：事業(yè)基金3,610,923.83 元，固定基金1,780,591.68元，專用基金226,700.00 元，撥入?？罱Y(jié)存2,117,693.75 元。2008年9月30日住宅中心會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目具體如下：1、貨幣資金賬面余額8,210,390.22元，其中：現(xiàn)金23,517.01 元、銀行存款8,186,873.21 元。經(jīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金賬實(shí)相符，銀行存款經(jīng)調(diào)節(jié)后與對(duì)賬單相符。2、對(duì)外投資2005年9月根據(jù)建設(shè)部關(guān)于籌備組建住宅部品認(rèn)證機(jī)構(gòu)的函（建辦標(biāo)函2005241號(hào)）及國(guó)家認(rèn)證認(rèn)可監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)設(shè)立批準(zhǔn)通知書(shū)（CNCA-R-2005-072）的批文，住宅中心全額出資組建北京康居認(rèn)證中心，注冊(cè)資金3,000,000.00元，2006年7月1日開(kāi)始試運(yùn)行。營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)1101081908609， 經(jīng)濟(jì)性質(zhì)全民所有制，法定代表人陸克華。北京康居認(rèn)證中心2 006年虧損59,085.21元，2007年盈利434,192.07元，2008年1-9月虧損14,635.41元。3、固定資產(chǎn)賬面余額1,780,591.68 元，主要為交通工具476,996.50元、電子及通信設(shè)備826,148.78元、辦公設(shè)備379,025.40元、其他設(shè)備98,421.00元。4、其他應(yīng)付款賬面余額3,544,167.24 元，具體如下：項(xiàng)目名稱余 額賬 齡備 注養(yǎng)老基金1,055,724.82 5年以上2000至2003年計(jì)提,未使用大病統(tǒng)籌388,752.69 5年以上2000至2003年計(jì)提,未使用待業(yè)統(tǒng)籌83,228.06 5年以上2000至2003年計(jì)提,未使用科研管理費(fèi)200,000.00 5年以上2000年計(jì)提,未使用印刷費(fèi)425,675.00 5年以上2002年發(fā)生補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)242,325.79 3-4年2004年開(kāi)始計(jì)提，未上繳未使用北京康宏物業(yè)600,000.00 1年以內(nèi)辦公用房房租工會(huì)經(jīng)費(fèi)158,340.36 1年以內(nèi)職工教育經(jīng)費(fèi)202,630.65 1年以內(nèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)21,356.04 1年以內(nèi)印刷費(fèi)70,000.00 1年以內(nèi)取暖費(fèi)73,637.20 1年以內(nèi)失業(yè)保險(xiǎn)1,484.24 1年以內(nèi)醫(yī)療保險(xiǎn)1,219.30 1年以內(nèi)大額醫(yī)療費(fèi)2,069.85 1年以內(nèi)住房公積金8,094.00 1年以內(nèi)黨費(fèi)8,250.00 1年以內(nèi)工傷及生育保險(xiǎn)751.69 1年以內(nèi)裝修費(fèi)627.55 2-3年裝修質(zhì)量保證金 合計(jì)3,544,167.24 5、應(yīng)付福利費(fèi)賬面余額1,019,414.52元，為2007年以前計(jì)提的職工福利費(fèi)結(jié)余。6、應(yīng)交稅金賬面余額-154,749.04 元，其中營(yíng)業(yè)稅19,199.50元，城市維護(hù)建設(shè)稅 1,343.97元，代扣個(gè)人所得稅14,390.08元，企業(yè)所得稅-189,682.59元。7、事業(yè)基金賬面余額3,610,923.83元，其中：一般基金610,923.83元，投資基金3,000,000.00元（對(duì)北京康居認(rèn)證中心投資）。任期內(nèi)事業(yè)基金增加3,249,567.55 元。8、固定基金 賬面余額1,780,591.68元，為歷年固定資產(chǎn)占用的資金余額。9、專用基金為歷年結(jié)余的可以用于購(gòu)置及維修固定資產(chǎn)的修購(gòu)基金226,700.00元。10、撥入?？罱Y(jié)存任期內(nèi)住宅中心累計(jì)收到?？?,092,677.87元，?？钪С?,346,371.68元，撥出?？?50,000元，截止2008年9月30日專款結(jié)存2,117,693.75元。具體如下：項(xiàng)目金額居住區(qū)環(huán)境景觀設(shè)計(jì)-部綜合財(cái)務(wù)司 50,000.00 住宅建設(shè)導(dǎo)則-住宅與房地產(chǎn)司 188,225.00 房地產(chǎn)估價(jià)與既有住宅性能認(rèn)定-性能處 157,945.00 法國(guó)全球環(huán)境基金-綜合處 97,642.87 住宅建筑部品體系研究-產(chǎn)品處 215,343.60 經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)-產(chǎn)品處 305,286.28 可再生能源與建筑集成示范工程-產(chǎn)品處 261,169.00 長(zhǎng)江流域住宅節(jié)能技術(shù)推廣機(jī)制研究-示范處 138,813.00 工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范-產(chǎn)品處 12,000.00 宅裝修木制品模數(shù)-產(chǎn)品處 6,440.00 典型住宅及居住區(qū)改造集成與工程示范 584,829.00 既有建筑改造市場(chǎng)化運(yùn)作-產(chǎn)業(yè)處 100,000.00 合計(jì) 2,117,693.75 （二）任期內(nèi)財(cái)務(wù)收支情況1、收入情況任期內(nèi)科技中心累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入40,980,187.72元，其中事業(yè)收入40,686,332.52元，占總收入的99.3%，明細(xì)如下:項(xiàng)目類別2004.5-12月2005年2006年技術(shù)服務(wù)收入2,964,910.00 5,683,485.27 7,774,500.00 技術(shù)咨詢收入0.00 0.00 1,370,850.00 資料費(fèi)收入66,268.00 96,593.43 126,810.00 會(huì)務(wù)費(fèi)收入835,480.00 1,442,020.00 1,222,100.00 廣告收入457,700.00 135,000.00 0.00 展位收入2,324,600.82 0.00 0.00 合計(jì)6,648,958.82 7,357,098.70 10,494,260.00 （接上表）項(xiàng)目類別2007年2008年1-9月合計(jì)技術(shù)服務(wù)收入7,479,000.00 6,570,500.00 30,472,395.27 技術(shù)咨詢收入609,160.00 400,000.00 2,380,010.00 資料費(fèi)收入32,660.00 117,684.00 440,015.43 會(huì)務(wù)費(fèi)收入0.00 897,011.00 4,396,611.00 廣告收入80,000.00 0.00 672,700.00 展位收入2,324,600.82 合計(jì)8,200,820.00 7,985,195.00 40,686,332.52 2、任期收支比較任期內(nèi)住宅中心累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入40,980,187.72 元，累計(jì)支出34,356,705.56 元，結(jié)余6,623,482.16 元。各年度收入支出情況如下:期 間收 入支 出 2004年5-12月 6,682,725.97 5,524,802.38 2005年度 7,398,875.09 6,710,420.76 2006年度 10,571,553.32 7,674,677.51 2007年度 8,302,416.29 7,267,851.79 2008年1-9月 8,024,617.05 7,178,953.12 合計(jì) 40,980,187.72 34,356,705.56 四、本次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及審計(jì)建議（一）內(nèi)部控制方面1、費(fèi)用支出審批權(quán)限不明確住宅中心2007年度、2008年1-9月個(gè)別大額支付憑證無(wú)審批人簽字，如：2007年10月，住宅中心向北京安信信息咨詢公司支付咨詢費(fèi)200,000元；費(fèi)用支出審批權(quán)限不明確，部分大額費(fèi)用報(bào)銷未經(jīng)中心主任審批，如：2007年3月退聶梅生1998年應(yīng)付未付工資48,255.28元（審批人為童悅仲）； 2007年3月和12月分別支付印刷費(fèi)100,000和120,000元（審批人分別為梁小青和童悅仲）等等。審計(jì)中我們未取得住宅中心費(fèi)用審批相關(guān)授權(quán)書(shū)。建議住宅中心完善報(bào)銷審批程序，規(guī)范劃分審批權(quán)限。2、費(fèi)用支出依據(jù)不充分（1）大額辦公費(fèi)及勞保費(fèi)支出原始單據(jù)不全2008年1-9月, 住宅中心累計(jì)發(fā)生辦公費(fèi)用210,283.85元，經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)大部分辦公費(fèi)及勞保費(fèi)支出報(bào)銷手續(xù)不全，報(bào)銷憑證后僅附商場(chǎng)發(fā)票，無(wú)購(gòu)貨明細(xì)清單。如：2008年1月11號(hào)憑證反映在甘家口商場(chǎng)購(gòu)辦公用品合計(jì)51,283.6元， 2008年3月4號(hào)憑證反映在北京德泰華盛商貿(mào)公司購(gòu)辦公用品16,806元，2008年3月9號(hào)憑證、4月17號(hào)憑證、8月9號(hào)憑證反映在甘家口商場(chǎng)購(gòu)勞保用品10,500元、11,000元和11,500元，憑證后附發(fā)票,無(wú)明細(xì)清單。購(gòu)入的辦公用品無(wú)接收人簽字，未建立辦公用品管理臺(tái)賬。2007年度, 住宅中心累計(jì)發(fā)生辦公費(fèi)用711,628.65元，經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)大部分辦公費(fèi)及勞保費(fèi)支出報(bào)銷手續(xù)不全，報(bào)銷憑證后僅附商場(chǎng)發(fā)票，無(wú)購(gòu)貨明細(xì)清單。如：2007年1月21號(hào)和22號(hào)憑證反映在甘家口商場(chǎng)購(gòu)辦公用品41,491.20元和16,340元，2007年4月15憑證反映在甘家口商場(chǎng)購(gòu)勞保用品11,500元、2007年7月銀11憑證反映在甘家口商場(chǎng)購(gòu)辦公用品11,000元、2007年12月12憑證反映在甘家口商場(chǎng)購(gòu)辦公用品30,175元,憑證后附發(fā)票，無(wú)明細(xì)清單。（2）汽油票支出較大，缺少相關(guān)內(nèi)部控制制度住宅中心賬面上共有2臺(tái)車輛，分別為本田(京ET3602)、福特(京EH5439)；據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2007年1月1日至2008年9月30日住宅中心共報(bào)銷汽油票14.14萬(wàn)元。建議住宅中心完善內(nèi)部控制制度，完善審批程序，加強(qiáng)費(fèi)用支出控制。3、未制定補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)具本管理辦法 住宅中心從2004年開(kāi)始計(jì)提補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，執(zhí)行北京市海淀區(qū)勞動(dòng)和社會(huì)保險(xiǎn)局海勞社醫(yī)發(fā)2001125號(hào)“關(guān)于做好企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)工作的通知”文件。 該文件規(guī)定：（1）按工資總額的4%計(jì)提，從成本中列支。各企業(yè)可以根據(jù)自已的實(shí)際情況，采取將補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)建立在企業(yè)外部、企業(yè)外部、企業(yè)內(nèi)外部相結(jié)合等多種方式； （2）選擇將補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)建立在企業(yè)內(nèi)部的（從資金管理到審核報(bào)銷全部在企業(yè)內(nèi)部封閉運(yùn)行，相應(yīng)事務(wù)及報(bào)銷手續(xù)都由企業(yè)管理），企業(yè)要制定補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的具體管理辦法及每年度的預(yù)算方案，且管理辦法及預(yù)算方案須經(jīng)職工（代表）大會(huì)審議，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的運(yùn)行情況接受職工（代表）大會(huì)審查；（3）企業(yè)將本單位建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的情況報(bào)區(qū)社保中心備案。住宅中心按工資總額的4%計(jì)提，選擇將補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)建立在企業(yè)內(nèi)部的管理方式，但未制定補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)具體管理辦法及預(yù)算，也未將建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的情況報(bào)區(qū)社保中心備案。住宅中心從2004年6月計(jì)提補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，至2008年9月30日累計(jì)計(jì)提補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)242,325.79元，從未使用。建議住宅中心制定補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的具體管理辦法（資金管理、審核報(bào)銷手續(xù)等）及每年度的預(yù)算方案，按海勞社醫(yī)發(fā)2001125號(hào)文件要求將本單位建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的情況報(bào)區(qū)社保中心備案。 4、會(huì)計(jì)檔案管理住宅中心“其他應(yīng)付款-印刷費(fèi)”2008年9月30日余額425,675元，財(cái)務(wù)人員介紹該項(xiàng)印刷費(fèi)系2002年6月45號(hào)憑證計(jì)提，經(jīng)審核2002年6月45號(hào)憑證內(nèi)容與該項(xiàng)余額不相符，因上任會(huì)計(jì)郝志文離職時(shí)未做交接，并帶走2002年明細(xì)分類賬，至使計(jì)提印刷費(fèi)事項(xiàng)無(wú)法進(jìn)一步核實(shí)。建議住宅中心加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，保證財(cái)務(wù)資料的完整可查，同時(shí)應(yīng)做好財(cái)務(wù)交接工作。對(duì)缺失檔案積極做出妥善處理。（二）固定資產(chǎn)管理1、購(gòu)置辦公設(shè)備未參加政府采購(gòu)住宅中心財(cái)務(wù)賬面反映，2008年1月購(gòu)IBM筆記本2臺(tái)，合計(jì)支出37,300元；2007年12月購(gòu)電動(dòng)跑步機(jī)1臺(tái)、按摩椅1臺(tái)，合計(jì)支出10,200元；2007年6月購(gòu)聯(lián)想電腦2臺(tái)，合計(jì)支出20,750元； 2007年10月購(gòu)電動(dòng)自行車一輛，支出1,790元；上述固定資產(chǎn)購(gòu)置未按照國(guó)家政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定參加政府采購(gòu)。2、購(gòu)辦公家具未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)2008年3月住宅中心購(gòu)買(mǎi)諾基亞手機(jī)三部，合計(jì)10210元，未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。2008年4月12號(hào)憑證，住宅中心購(gòu)置辦公家具支出2,200元，未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。 建議住宅中心遵守國(guó)家政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定及事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行固定資產(chǎn)的購(gòu)置和管理。（三）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面1、會(huì)議費(fèi)支出報(bào)銷依據(jù)不充分住宅中心會(huì)議費(fèi)支出報(bào)銷依據(jù)不充分，如：2008年1月11號(hào)憑證反映專款支出報(bào)銷會(huì)議費(fèi)13,633.20元，由新大都飯店出具發(fā)票；2007年9月銀9憑證反映報(bào)銷會(huì)議費(fèi)97,123元，由中國(guó)康輝旅行社集團(tuán)有限公司出具發(fā)票；2007年9月5號(hào)憑證支出會(huì)議費(fèi)9,386元，由成都光大國(guó)際旅行社有限公司出具發(fā)票。上述會(huì)議費(fèi)支出未附會(huì)議通知單等相關(guān)資料。 2、技術(shù)服務(wù)費(fèi)支出未取得發(fā)票 2007年11月和2008年1月住宅中心向河北省建設(shè)廳住宅產(chǎn)業(yè)化住