會計電算化試題修改版二剖析.doc

會計電算化試題二1、 建立帳套帳套號：177單位名稱：美麗股份有限公司單位簡稱：美麗公司法人代表：張強稅號:10111258555啟用會計期：2014年1月企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007新會計準則客戶、供應(yīng)商無需進行分類存貨分類，編碼級次為：112科目編碼級次：4222創(chuàng)建賬套時啟用總賬，工資，固定資產(chǎn)，購銷存，核算，啟用時間為2014年1月。二、增加操作員及權(quán)限編號姓名口令權(quán)限ZS張三1賬套主管，負責(zé)簽字、審核、記賬LS李四2公用目錄設(shè)置、總賬、固定資產(chǎn)、工資管理、購銷存、應(yīng)收、應(yīng)付、核算，負責(zé)制單和日常的業(yè)務(wù)處理WW王五3公用目錄設(shè)置、總賬、現(xiàn)金管理三、基礎(chǔ)設(shè)置1、部門檔案部門編碼部門名稱1行政部2財務(wù)部3開發(fā)部4采購部5銷售部6生產(chǎn)部2、職員檔案職員編碼職員名稱所屬部門001康熙行政部002韋小寶行政部003張三財務(wù)部004李四財務(wù)部005王五財務(wù)部006楊過開發(fā)部007郭靖采購部008張無忌采購部009趙敏銷售部010陸無雙銷售部011楊康生產(chǎn)部3、客戶檔案客戶編號客戶簡稱納稅號1正大集團123-456782城建集團111-456784、供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號供應(yīng)商簡稱1長江公司2黃河公司5、設(shè)置憑證類別“記賬憑證”6、結(jié)算方式編碼名稱1現(xiàn)金結(jié)算2轉(zhuǎn)賬支票7、設(shè)置及增加會計科目科目編碼科目名稱輔助核算100201建行銀行存款1122應(yīng)收賬款客戶往來1123預(yù)付賬款供應(yīng)商往來（受控系統(tǒng)為“應(yīng)付”）1221其他應(yīng)收款個人往來140301A材料140302B材料140501甲產(chǎn)品140502乙產(chǎn)品222101應(yīng)交增值稅22210101進項稅額22210102銷項稅額2202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來2203預(yù)收賬款客戶往來（受控系統(tǒng)為”應(yīng)收“）660201工資部門核算660202辦公費部門核算660203工會經(jīng)費660204折舊費其中指定庫存現(xiàn)金為現(xiàn)金總賬科目，指定銀行存款為銀行總賬科目。8、設(shè)置開戶銀行編號開戶銀行銀行賬號1建設(shè)銀行鶴山路支行0532-123456789、錄入期初余額科目名稱方向期初余額庫存現(xiàn)金借790 562建設(shè)銀行存款借873 354原材料A材料借64 000應(yīng)收賬款借17 550庫存商品乙產(chǎn)品借187 500固定資產(chǎn)借420 000累計折舊貸39 744長期待攤費用借180 000短期借款貸900 000應(yīng)付賬款貸48672長期借款貸564 550實收資本貸980 000其中往來科目的明細資料是：2013年11月18日，銷售給正大集團的產(chǎn)品未收款是17 550；2013年12月18日向黃河采購的A材料應(yīng)付款是48 672。10、 設(shè)置工資（1） 參數(shù)設(shè)置：將工資帳套的參數(shù)設(shè)置為只有一個工資類別；扣稅設(shè)置為“從工資中代扣個人所得稅”；不進行扣零設(shè)置；工資帳套的啟用日期為“2014年1月1日”，人員編碼長度為“3”（2） 人員類別：企業(yè)管理人員、采購人員、銷售人員、其他人員（3）工資項目名稱類型長度小數(shù)增減項基本工資數(shù)字82增項交通補貼數(shù)字82增項獎金數(shù)字82增項缺勤扣款數(shù)字82減項缺勤天數(shù)數(shù)字81減項（4） 人員檔案（批量增加）職員編碼職員名稱所屬部門人員類別001康熙行政部企業(yè)管理人員002韋小寶行政部企業(yè)管理人員003張三財務(wù)部企業(yè)管理人員004李四財務(wù)部企業(yè)管理人員005王五財務(wù)部企業(yè)管理人員006楊過開發(fā)部其他人員007郭靖采購部采購人員008張無忌采購部采購人員009趙敏銷售部銷售人員010陸無雙銷售部銷售人員011楊康生產(chǎn)部其他人員（5）計算公式缺勤扣款=基本工資/22*缺勤天數(shù)采購人員和銷售人員的交通補貼為300元，其余的均為100元。11、固定資產(chǎn)（1）參數(shù)：固定資產(chǎn)啟用日期為“2014年1月”；固定資產(chǎn)折舊采用“平均年限法（一），按月計提折舊”，固定資產(chǎn)編碼方式為“2-1-1-1”，采用手工編碼，對賬科目“固定資產(chǎn)”，累計折舊科目“累計折舊”，其余為默認。（2）部門對應(yīng)折舊科目部門名稱貸方科目行政部管理費用-折舊費財務(wù)部管理費用-折舊費采購部銷售費用銷售部銷售費用開發(fā)部制造費用（3）固定資產(chǎn)類別編碼類別名稱使用年限計提屬性折舊方法卡片樣式凈殘值率01建筑物50正常計提平均年限法（一）通用2%02設(shè)備正常計提平均年限法（一）通用021辦公設(shè)備5正常計提平均年限法（一）通用2%022運輸設(shè)備15正常計提平均年限法（一）通用2%（4）固定資產(chǎn)增加方式增加方式對應(yīng)入賬科目直接購入建行銀行存款投資者投入實收資本在建工程轉(zhuǎn)入在建工程（5） 原始卡片錄入卡片編號0000100002固定資產(chǎn)編號0110000101200001固定資產(chǎn)名稱1號樓電腦類別編號01021類別名稱建筑物01辦公設(shè)備部門名稱2行政部財務(wù)部增加方式在建工程轉(zhuǎn)入直接購入使用狀況在用在用使用年限30年5年折舊方法平均年限法（一）平均年限法（一）開始使用日期2003-01-082005-06-01原值400 00020 000凈殘值率2%3%累計折舊378001944對應(yīng)折舊科目管理費用-折舊費管理費用-折舊費12、存貨分類編碼名稱1原材料2庫存商品3應(yīng)稅勞務(wù)13、存貨檔案編號名稱計量單位分類屬性1A材料千克原材料外購、生產(chǎn)耗用2B材料千克原材料外購、生產(chǎn)耗用3甲產(chǎn)品臺庫存商品銷售、自制4乙產(chǎn)品臺庫存商品銷售、自制5運費次應(yīng)稅勞務(wù)勞務(wù)費用14、倉庫檔案編碼名稱部門計價方法1原料庫行政部先進先出2成品庫行政部全月平均15、 采購系統(tǒng)中供應(yīng)商往來期初余額如下表：單據(jù)類型時間供應(yīng)商存貨數(shù)量單價稅率金額會計科目采購專用發(fā)票2013.12.18黃河公司A材料13320017%48672應(yīng)付賬款16、 銷售系統(tǒng)中客戶往來期初余額明細如下表：單據(jù)類型時間客戶存貨數(shù)量單價稅率金額會計科目銷售專用發(fā)票2013.11.18正大集團乙產(chǎn)品2750017%17550應(yīng)收賬款17、原材料和庫存商品的期初明細如下表:存貨編碼存貨名稱計量單位數(shù)量單價金額倉庫1A材料千克20320064 000原料庫4乙產(chǎn)品臺257500187 500成品庫17、 采購、庫存系統(tǒng)進行期初記賬。三、日常業(yè)務(wù)處理1、單位日記賬最后一次對賬期末余額為293 230，沒有未達賬項；銀行對賬單中最后一次銀行對賬期末余額為286 966元，企業(yè)已收但銀行未收的未達賬項為20 542，企業(yè)已付但銀行未付的未達賬項為14 278。（要求：由王五進行銀行對賬）2、1月1日，以現(xiàn)金購買辦公用品，其中辦公費生產(chǎn)部門300元，行政部門800元。（要求:在總賬系統(tǒng)中填制憑證）3、1月2日，銷售部趙敏與城建集團簽訂銷售合同，明細如下：（要求：在銷售模塊填制銷售訂單并審核）購貨單位產(chǎn)品數(shù)量無稅單價預(yù)發(fā)貨日期城建集團甲產(chǎn)品3095001月13日城建集團乙產(chǎn)品5075001月13日4、1月3日，收到投資者投入的貨幣資金500 000元，存入建設(shè)銀行。（要求:在總賬系統(tǒng)中填制憑證）5、 1月4日采購部郭靖加急向長江公司采購A材料50千克，單價3200元，采購B材料100千克，單價1800元，稅率均為17%。（要求：在采購模塊填制采購訂單并審核）6、 1月4日向長江公司支付預(yù)付款200 000元，以銀行存款支付。（要求：在采購模塊中填制付款單，確認為預(yù)付款，并在核算模塊生成憑證。）7、1月5日銷售部趙敏預(yù)借差旅費6000元，以現(xiàn)金支付。（要求：在總賬系統(tǒng)填制憑證）8、1月5日收到正大集團的貨稅款17550元，存入建設(shè)銀行。（要求：在銷售模塊填制收款單并核銷，核算模塊生成憑證傳入總賬）9、1月6日向長江公司采購的A、B材料已經(jīng)到貨，驗收入庫，其中A材料的入庫數(shù)量為49千克（合理損耗1千克），同時收到了長江公司開來的采購專用發(fā)票，確認為應(yīng)付款。（要求：根據(jù)采購訂單生成采購入庫單和采購專用發(fā)票，審核并進行手工結(jié)算，核算模塊記賬后生成憑證傳入總賬）10、1月7日，用建行存款支付產(chǎn)品銷售的廣告費3 000元。（要求：在總賬系統(tǒng)中填制憑證）11、1月8日，用建行存款支付長江公司的貨稅款197 800元，不足部分使用預(yù)付款。（要求：采購模塊填制付款單并核銷，核算模塊生成憑證傳入總賬）12、1月8日，生產(chǎn)部領(lǐng)用A、B材料進行生產(chǎn)，明細如下：(要求：在存貨模塊填制2張出庫單，在核算系統(tǒng)記賬并生成憑證分別傳入總賬)表一用途名稱單位數(shù)量備注生產(chǎn)甲產(chǎn)品A材料千克30原材料庫生產(chǎn)甲產(chǎn)品B材料千克60原材料庫表二用途名稱單位數(shù)量備注生產(chǎn)乙產(chǎn)品A材料千克30原材料庫生產(chǎn)乙產(chǎn)品B材料千克30原材料庫13、1月9日用建行存款支付黃河公司的貨稅款48672元。（要求：在采購模塊填制付款單，并核銷，在核算模塊生成憑證傳入總賬）14、1月10日將生產(chǎn)完的甲 、乙兩種產(chǎn)品完工入庫，明細如下：(要求：在存貨模塊填制入庫單，核算模塊進行產(chǎn)成品成本分配，記賬并生成憑證)存貨名稱數(shù)量成本單價總成本甲產(chǎn)品405100204 000乙產(chǎn)品305000150 00015、1月13日按原銷售合同向城建集團發(fā)貨，并開具增值稅專用發(fā)票審核確認為應(yīng)收款，未收款。(要求：在銷售模塊根據(jù)銷售訂單生成發(fā)貨單和增值稅專用發(fā)票，并審核，核算模塊記賬，生成確認銷售收入的憑證和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的憑證)16、1月14日向工商銀行申請2年的借款90 000元到賬。(要求：在總賬系統(tǒng)填制憑證)17、1月15日銷售部購入一輛價值329 600卡車，用銀行存款支付，使用年限15年，凈殘值率2%，采用平均年限法（一）計提折舊。(要求：在固定資產(chǎn)模塊增加卡片，生成憑證傳入總賬)18、計算1月份的工資，工資數(shù)據(jù)如下表：（要求：張三在工資核算模塊計算工資）職員編碼職員名稱所屬部門人員類別基本工資獎金缺勤天數(shù)001康熙行政部企業(yè)管理人員60001000002韋小寶行政部企業(yè)管理人員5800800003張三財務(wù)部企業(yè)管理人員48005003004李四財務(wù)部企業(yè)管理人員4600500005王五財務(wù)部企業(yè)管理人員4200300006楊過開發(fā)部其他人員39003002007郭靖采購部采購人員4000200008張無忌采購部采購人員4000300009趙敏銷售部銷售人員5000200010陸無雙銷售部銷售人員50004001011楊康生產(chǎn)部其他人員460010019、扣除3500元的費用基數(shù)后計算個人所得稅。(要求：計算個人應(yīng)交所得稅后重新計算工資)20、“應(yīng)付職工薪酬”的分攤比例為100%，應(yīng)付分攤的設(shè)置內(nèi)容如下表：(要求：張三分攤工資并生成憑證)部門名稱人員類別項目借方科目貸方科目行政部企業(yè)管理人員應(yīng)發(fā)合計管理費用應(yīng)付職工薪酬財務(wù)部企業(yè)管理人員應(yīng)發(fā)合計管理費用應(yīng)付職工薪酬開發(fā)部其他人員應(yīng)發(fā)合計生產(chǎn)成本應(yīng)付職工薪酬采購部采購人員應(yīng)發(fā)合計生產(chǎn)成本應(yīng)付職工薪酬銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計銷售費用應(yīng)付職工薪酬生產(chǎn)部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計生產(chǎn)成本應(yīng)付職工薪酬21、計提固定資產(chǎn)折舊。(要求：在固定資產(chǎn)模塊計提本月折舊并生成憑證)將“長期待攤費用”的10%的比例攤銷計入制造費用。(要求