農(nóng)村集體“三資”信息化管理制度.doc

農(nóng)村集體“三資”信息化管理制度(試行）第一章 總則第一條 為了規(guī)范農(nóng)村集體“三資”信息化管理工作，保證農(nóng)村集體“三資”信息化工作的順利開展，根據(jù)上級(jí)農(nóng)村集體“三資”管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本制度。第二條 本制度適用于本縣所有農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織。第三條 本制度包括農(nóng)村集體“三資”管理崗位責(zé)任制度、農(nóng)村集體“三資”軟件操作管理制度、計(jì)算機(jī)硬軟件和“三資”數(shù)據(jù)管理制度、“三資”檔案管理制度。第四條 本制度所指的計(jì)算機(jī)硬件是指支撐“三資”軟件正常運(yùn)行的計(jì)算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備，計(jì)算機(jī)軟件是指新中大農(nóng)村集體“三資”管理軟件及其他相關(guān)軟件。第五條 縣農(nóng)經(jīng)主管部門應(yīng)指定專人對(duì)“三資”管理軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對(duì)數(shù)據(jù)庫的管理。各鎮(zhèn)（區(qū)）農(nóng)經(jīng)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本鎮(zhèn)（區(qū)）農(nóng)村集體“三資”管理軟件的維護(hù)與指導(dǎo)。第二章 農(nóng)村集體“三資”管理崗位責(zé)任制度第六條 各鎮(zhèn)（區(qū)）農(nóng)經(jīng)部門及各村必須使用指定的農(nóng)村集體“三資”信息化管理軟件進(jìn)行本單位的“三資”信息化管理，并建立本鎮(zhèn)（區(qū)）的“三資”管理崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)范圍。第七條 “三資”管理崗位和工作職責(zé)劃分如下：（一）信息化主管崗由各鎮(zhèn)（區(qū)）指定一名信息化主管，負(fù)責(zé)本鎮(zhèn)“三資”信息化的規(guī)劃和管理，協(xié)調(diào)本鎮(zhèn)（區(qū)）“三資”信息化管理電腦的使用及“三資”軟件的運(yùn)行；對(duì)“三資”操作人員進(jìn)行指導(dǎo)；協(xié)調(diào)、督促操作人員具體實(shí)施“三資”信息化工作，完善本鎮(zhèn)的“三資”信息化管理制度。配合做好全縣“三資”信息化系統(tǒng)的升級(jí)備份工作等。負(fù)責(zé)各類財(cái)務(wù)報(bào)表的匯總上報(bào)工作。（二）票據(jù)稽核崗由各鎮(zhèn)（區(qū)）根據(jù)實(shí)際情況，設(shè)立一名或多名票據(jù)稽核員。負(fù)責(zé)審核各村（社區(qū)）報(bào)賬員報(bào)送的收入、支出和轉(zhuǎn)賬原始憑證的真實(shí)性、完整性、合法性、及時(shí)性、正確性。對(duì)不合規(guī)、不合法的原始憑證不予接收，開具核剔通知書，并做好記錄，同時(shí)向相關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告；對(duì)記載不完整、不準(zhǔn)確的原始憑證予以退回，并督促村級(jí)報(bào)賬員按規(guī)定更正、補(bǔ)充；對(duì)完整、合規(guī)、合法的原始憑證加蓋審核印章，傳遞給代理記賬員。對(duì)無具體用途、無經(jīng)手人、無證明人，無民主理財(cái)小組審核、無村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批的票據(jù)，一律剔除，對(duì)未履行討論審核審批程序而增加債務(wù)的票據(jù)，一律剔除。（三）信息化軟件操作崗信息化軟件操作崗一般為鎮(zhèn)（區(qū)）代理記賬員兼任，負(fù)責(zé)對(duì)所代理村（經(jīng)票據(jù)稽核員審核）的原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，輸入記賬憑證，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表等工作；負(fù)責(zé)所代理村資產(chǎn)、資源、經(jīng)濟(jì)合同的錄入、日常變動(dòng)、維護(hù)等；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料的整理、登記、保管、保密工作；負(fù)責(zé)建立健全會(huì)計(jì)檔案借閱、使用登記制度。（四）軟件記賬審核崗負(fù)責(zé)對(duì)輸入電腦的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證）的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核；對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)審核。不定期抽審代理記賬員編制的記賬憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，以保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)完整。（五）出納崗一般為各村的財(cái)務(wù)結(jié)賬員，即村會(huì)計(jì)擔(dān)任。負(fù)責(zé)村級(jí)日常財(cái)務(wù)收支的登記，主要負(fù)責(zé)“三資”系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金日記賬和村交鎮(zhèn)代管款日記賬的登記工作。第八條 農(nóng)村集體“三資”管理崗位責(zé)任考核實(shí)行農(nóng)村集體“三資”信息化后，定期對(duì)農(nóng)村集體“三資”信息化各崗位人員進(jìn)行考核，考核結(jié)果納入個(gè)人的年度考評(píng)內(nèi)容。對(duì)不按照本制度履行崗位職責(zé)，給鎮(zhèn)村造成嚴(yán)重后果的，按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第三章 農(nóng)村集體“三資”軟件操作管理制度第九條 本章所稱農(nóng)村集體“三資”操作人員，是指按照農(nóng)村集體“三資”信息化崗位設(shè)置，行使崗位職責(zé)的操作人員或經(jīng)批準(zhǔn)賦予相關(guān)權(quán)限的其他人員。第十條 操作人員必須以“用戶名”和“密碼”登錄“三資”軟件系統(tǒng)，系統(tǒng)登錄密碼先由各鎮(zhèn)（區(qū)）信息化主管統(tǒng)一設(shè)定初始密碼，并通知“三資”操作人員，再由操作人員在客戶端自行更改。操作密碼原則上每年變更一次，操作員更換時(shí)應(yīng)隨時(shí)變更。操作人員對(duì)自己的密碼必須嚴(yán)格保密，泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第十一條 “三資”操作人員在“三資”軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實(shí)名進(jìn)行用戶登記，并根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。第十二條 村級(jí)出納人員只有現(xiàn)金和鎮(zhèn)交鎮(zhèn)代管款日記賬的登記管理權(quán)限和查詢賬簿的權(quán)限。第十三條 日常操作程序（一）“三資”操作人員每天到崗后，首先檢查計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行，為其他工作做好準(zhǔn)備；（二）“三資”操作人員根據(jù)原始憑證運(yùn)用正確的會(huì)計(jì)科目填制記賬憑證，并打印機(jī)制記賬憑證，賬簿；（三）審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證，經(jīng)審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn)，并立即對(duì)機(jī)內(nèi)對(duì)應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時(shí)核對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證，應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機(jī)內(nèi)憑證核對(duì)無誤后，才能對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作，嚴(yán)禁未經(jīng)核對(duì)執(zhí)行“成批審核”操作。審核人員應(yīng)對(duì)自己審核過的原始憑證、記賬憑證負(fù)責(zé)，如出現(xiàn)問題按相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（四）“三資”操作人員離開操作使用計(jì)算機(jī)的工作現(xiàn)場，應(yīng)立即退出財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，否則應(yīng)承擔(dān)被他人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。第四章 計(jì)算機(jī)硬件、軟件和“三資”數(shù)據(jù)管理制度第十四條 各鎮(zhèn)（區(qū)）應(yīng)為開展會(huì)計(jì)電算化配備必要的計(jì)算機(jī)，硬件設(shè)備和軟件。第十五條 計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容：（一）“三資”操作人員應(yīng)定期對(duì)計(jì)算機(jī)存放場所的安全措施進(jìn)行檢查，包括對(duì)消防和報(bào)警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查，保證這些措施的有效性；（二）“三資”操作人員應(yīng)對(duì)硬件運(yùn)行過程中出現(xiàn)的故障及時(shí)排除，由于本身?xiàng)l件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時(shí)與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決，并對(duì)故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄；（三）需要對(duì)硬件設(shè)備更新、擴(kuò)充、更換，應(yīng)及時(shí)提出建議，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后及時(shí)實(shí)施，并及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，同時(shí)作好相應(yīng)記錄。第十六條 計(jì)算機(jī)軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和“三資”軟件維護(hù)，包括以下內(nèi)容：（一）系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查操作系統(tǒng)文件的完整性，操作系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改，以保證操作系統(tǒng)的正常運(yùn)行。（二）“三資”軟件維護(hù)包括操作維護(hù)與程序維護(hù)：對(duì)“三資”軟件日常操作維護(hù)工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題，“三資”操作人員應(yīng)及時(shí)解決。如不能排除，應(yīng)立即報(bào)告信息化主管并聯(lián)系系統(tǒng)管理員或“三資”軟件服務(wù)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場處理。對(duì)“三資”軟件的修改、版本升級(jí)等程序維護(hù)由“三資”軟件供應(yīng)商負(fù)責(zé)，當(dāng)軟件研制單位對(duì)原供應(yīng)的會(huì)計(jì)軟件發(fā)布升級(jí)換版信息后，信息化主管應(yīng)及時(shí)指導(dǎo)各操作人員升級(jí)至新版“三資”軟件。第十七條 未經(jīng)信息化主管同意，任何人不得擅自更改計(jì)算機(jī)及其附屬設(shè)備的連接與設(shè)置，不得更改系統(tǒng)軟件、“三資”軟件系統(tǒng)的設(shè)置，不得更改網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)置、網(wǎng)絡(luò)用戶名及網(wǎng)絡(luò)用戶IP地址。第十八條 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份（一）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份由信息化主管負(fù)責(zé)，包括至少每季度進(jìn)行一次“三資”數(shù)據(jù)備份和會(huì)計(jì)年度結(jié)束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。記賬數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤只能通過更正方法進(jìn)行數(shù)據(jù)的修正，一般情況下不允許實(shí)施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作，只有當(dāng)縣級(jí)服務(wù)器硬盤數(shù)據(jù)已破壞，并無法修正或更換硬件設(shè)備時(shí)才能實(shí)施數(shù)據(jù)的恢復(fù)操作，備份數(shù)據(jù)僅作為一份電子檔案。（二）信息化主管應(yīng)對(duì)每次備份情況做詳細(xì)記錄，記錄的內(nèi)容應(yīng)包括：本次備份的時(shí)間、所備份的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)狀態(tài)（是否月結(jié)）和所涵蓋的會(huì)計(jì)期間等。（三）信息化主管或檔案管理員應(yīng)根據(jù)存儲(chǔ)介質(zhì)的不同情況定期對(duì)備份存貯介質(zhì)進(jìn)行可用性檢查，發(fā)現(xiàn)缺損或備份數(shù)據(jù)丟失的，應(yīng)立即補(bǔ)充備份。第十九條 各鎮(zhèn)應(yīng)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施，確?！叭Y”系統(tǒng)的正常運(yùn)行。各單位“三資”用計(jì)算機(jī)應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件，以預(yù)防、檢測、清除計(jì)算機(jī)病毒，并定期進(jìn)行病毒庫的升級(jí)及版本的更新。禁止在“三資”用計(jì)算機(jī)上使用、打開來歷不明的軟件及郵件，對(duì)外來的存儲(chǔ)介質(zhì)必須先殺毒后才能使用。禁止在“三資”用計(jì)算機(jī)上玩游戲。第五章 電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度第二十條 “三資”會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部會(huì)計(jì)檔案管理辦法及相關(guān)要求，對(duì)“三資”會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。第二十一條 “三資”會(huì)計(jì)檔案管理的內(nèi)容和范圍：“三資”會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)，以及“三資”軟件系統(tǒng)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其他會(huì)計(jì)資料。第二十二條 “三資”會(huì)計(jì)檔案的日常管理（一）各核算單位使用計(jì)算機(jī)打印的書面形式的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管。（二）記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出，打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。（三）現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計(jì)算機(jī)打印的活頁賬頁裝訂成冊(cè)，應(yīng)每天登記并打印，做到日清月結(jié)。對(duì)每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的，也可按旬打印。一般賬簿按年打印，遇審計(jì)等檢查時(shí)，應(yīng)按其要求，及時(shí)打印有關(guān)賬簿、報(bào)表等。（四）各類賬簿在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須完整打印，裝訂成冊(cè)存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案有缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印。（五）每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi)，代理記賬人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號(hào)整齊裝訂成冊(cè)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。（六）每月結(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后45日內(nèi)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)會(huì)計(jì)資料整齊裝訂成冊(cè)，并加蓋單位公章由單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章，存檔妥善保管。（七）存儲(chǔ)在磁盤、光盤等存儲(chǔ)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)電子文檔由信息化主管保管。（八）信息化主管每個(gè)季度至少將工作日志備份一次，交會(huì)計(jì)檔案管理員保存。未做備份的工作日志不得刪除。（九）保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。第二十三條 “三資”會(huì)計(jì)檔案的保管要求（一）“三資”會(huì)計(jì)檔案存放地點(diǎn)應(yīng)達(dá)到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、防霉?fàn)€和防鼠咬等要求，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，并盡可能存放在兩個(gè)不同建筑物內(nèi)。（二）對(duì)紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案和存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)分類保存。（三）“三資”會(huì)計(jì)檔案的保管時(shí)間計(jì)算機(jī)打印的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的保管期限及電子會(huì)計(jì)檔案的保管期限與手工賬保管期限一致。（四）日常備份存貯介質(zhì)由信息化主管妥善保管、統(tǒng)一編號(hào)，應(yīng)裝在保護(hù)封套或包裝盒中，并置于保存柜中。年度以存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份盤交由紙質(zhì)檔案管理員統(tǒng)一歸檔保存。第二十四條 “三資”會(huì)計(jì)檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，會(huì)計(jì)檔案不得