固定資產(chǎn)盤點程序(excel VBA-超簡單易用-免安裝-已插入對象).doc

固定資產(chǎn)管理簡要解決方案-含固定資產(chǎn)盤點程序（excel VBA-超簡單易用-免安裝-已插入excel對象）編者：玉米 時間：2015.12.8目錄固定資產(chǎn)管理簡要解決方案11、固定資產(chǎn)定義及其解釋21.1、公司固定資產(chǎn)定義21.2、 IT類固定資產(chǎn)定義21.3、低值易耗品定義22、資產(chǎn)分類32.1固定資產(chǎn)分類32.2 IT設(shè)備分類33、資產(chǎn)標(biāo)簽管理43.1資產(chǎn)編碼規(guī)則43.2固定資產(chǎn)標(biāo)簽設(shè)計54、固定資產(chǎn)盤點操作辦法64.1盤點目的64.2資產(chǎn)盤點流程64.3資產(chǎn)盤點程序及使用簡介61、固定資產(chǎn)定義及其解釋根據(jù)公司制度公司 司字附件-固定資產(chǎn)及低值易耗品管理辦法：1.1、公司固定資產(chǎn)定義使用年限超過1年且單價在2000元以上（含2000元）的房屋、建筑物、計算機、設(shè)備、電子網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的主要設(shè)備、器具、工具等?！?第二章 固定資產(chǎn)管理范圍 第四條】1.2、 IT類固定資產(chǎn)定義編者按：含稅單價大于等于2000元符合公司固定資產(chǎn)管理定義的IT類設(shè)備，及含稅單價小于2000元，但是符合周轉(zhuǎn)性低值易耗品定義的需要做固定資產(chǎn)管理的IT設(shè)備。1.3、低值易耗品定義【第九章第二十七條】低值易耗品根據(jù)耐用性可分為周轉(zhuǎn)使用類物品及一次性消耗類物品兩類：1.3.1、含稅單價小于2000元，且無法獨立使用一年以上的低值易耗品，采用一次攤銷法，一次性計入損益，僅需在購入和領(lǐng)用時做備查登記。1.3.2、周轉(zhuǎn)使用類物品的實物管理參照固定資產(chǎn)相關(guān)規(guī)定。編者按：周轉(zhuǎn)性低值易耗品可定義為：含稅單價小于2000元，但可以獨立使用一年以上，需要做固定資產(chǎn)管理的IT設(shè)備。1.3.3、高價值（采購含稅單價大于等于500元）資產(chǎn)配件的賬務(wù)及資產(chǎn)管理：（1）、固定資產(chǎn)更換舊的配件，則直接計入一次性損益，不修改固定資產(chǎn)卡片入賬原值；（2）、固定資產(chǎn)增加新配件、擴容等，則修改固定資產(chǎn)入賬原值，不單獨新增資產(chǎn)卡片；制度依據(jù)：在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改造、擴建的，對原有固定資產(chǎn)價值及卡片信息進(jìn)行調(diào)整，不新增固定資產(chǎn)卡片?！镜谖逭?固定資產(chǎn)的增加 第十七條】2、資產(chǎn)分類2.1固定資產(chǎn)分類按照公司資產(chǎn)管理制度【第四章 固定資產(chǎn)的核算 第十五條】，固定資產(chǎn)按會計類別分類如下表：種類【資產(chǎn)會計類別】折舊年限房屋及建筑物30年電子設(shè)備3年辦公設(shè)備及家具5年汽車等運輸工具5年無形資產(chǎn)5年2.2 IT設(shè)備分類按照業(yè)務(wù)結(jié)合財務(wù)管理辦法，對于IT設(shè)備分類如下表：3、資產(chǎn)標(biāo)簽管理按照公司固定資產(chǎn)管理要求，需要對固定資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)標(biāo)簽管理。3.1資產(chǎn)編碼規(guī)則按照公司固定資產(chǎn)管理要求，需要對固定資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)標(biāo)簽管理，則需要進(jìn)行資產(chǎn)編碼管理?，F(xiàn)對IT類資產(chǎn)編碼規(guī)則如下：IT固定資產(chǎn)編碼規(guī)則MU：公司名字的縮寫MU1509：2015年9月0001：第一個編碼MUS-1509-0001S：server 服務(wù)器英文縮寫MUN-1509-0001N：Net(網(wǎng)絡(luò)設(shè)備)的縮寫MUO-1509-0001O：others 其他固定資產(chǎn)IT低值易耗品編碼規(guī)則【周轉(zhuǎn)類】MUL-1509-0001L：low value articles（低值易耗品）3.2固定資產(chǎn)標(biāo)簽設(shè)計公司固定資產(chǎn)標(biāo)簽設(shè)計模板如下，以后歸口管理的固定資產(chǎn)按照此模板打印。資產(chǎn)標(biāo)簽各個字段說明：1、 資產(chǎn)名稱按照本操作辦法第二章資產(chǎn)分類命名；2、 資產(chǎn)編碼按3.2資產(chǎn)編碼規(guī)則進(jìn)行編碼；3、 資產(chǎn)序列號：資產(chǎn)序列號/SN號，來自設(shè)備本身，是設(shè)備的保修憑證，身份證明，在做資產(chǎn)登記時需嚴(yán)格登記，與資產(chǎn)編碼一一對應(yīng)；4、 購入日期：以資產(chǎn)收貨入庫日期為購入日期。用以識別資產(chǎn)使用年限，后續(xù)資產(chǎn)報廢的參考。5、 條形碼生成規(guī)則：條形碼生成為手動生成，生成規(guī)則：前十位數(shù)字4000012222，后五位從00001開始，所有設(shè)備順序編碼不允許重復(fù)編碼。理論上有99999個資產(chǎn)條形碼可用。本資產(chǎn)標(biāo)簽使用POSTEK標(biāo)簽打印機，配合BarTender 條碼軟件打印Barcode。可根據(jù)公司不同管理需要進(jìn)行自定義。4、固定資產(chǎn)盤點操作辦法4.1盤點目的4.1.1盤點確認(rèn)資產(chǎn)是否丟失方法，盤點完畢，事后數(shù)據(jù)比對即可。規(guī)范資產(chǎn)存儲地點，以便盤點到。資產(chǎn)增加配件的標(biāo)簽管理規(guī)范化。4.1.2盤點確認(rèn)資產(chǎn)保管人是否一致資產(chǎn)盤點時，掃描資產(chǎn)標(biāo)簽，核對資產(chǎn)編碼及對應(yīng)保管人，資產(chǎn)保管人不符時，可登記或者標(biāo)識，以便核實處理。4.1.3 盤點確認(rèn)資產(chǎn)是否已經(jīng)入賬資產(chǎn)盤點時，掃描資產(chǎn)序列號對應(yīng)條形碼，補充登記錄入資產(chǎn)序列號，及資產(chǎn)名稱，以便后續(xù)補貼資產(chǎn)標(biāo)簽。4.2資產(chǎn)盤點流程財務(wù)給出待盤點資產(chǎn)清單技術(shù)管理部核對清單技術(shù)管理部進(jìn)行資產(chǎn)盤點技術(shù)管理部出具盤點表及盤點報告。4.3資產(chǎn)盤點程序及使用簡介4.3.1程序簡介該資產(chǎn)盤點程序為excel 自帶的VBA語言寫成，本質(zhì)上是一個啟用宏的excel表格，無需安裝，可移植，使用方便，可運行在支持windows XP、windows vista、windows 7、windows 8、windows 10等微軟操作系統(tǒng)的，安裝了 excel2007版本及以上的電腦、筆記本等設(shè)備上面，需要配合外接的條碼掃描槍使用。特別說明：盤點程序需設(shè)定條形碼總位數(shù)，不同的條形碼體系，只需對條形碼總位數(shù)進(jìn)行設(shè)定。盤點程序： 此excel 表格即盤點程序，使用者可自行修訂格式；盤點界面如下圖：圖4-14.3.2盤點程序原理圖4-2該程序有三個sheet表單：待盤點資產(chǎn)清單、盤點單模板、程序功能。其中圖4-1是 盤點單模板 點擊開始盤點按鈕的盤點界面，盤點到的資產(chǎn)信息將被錄入到該sheet中，作為實盤資產(chǎn)清單。圖4-2是待盤點資產(chǎn)清單 模板，按清單模板格式存放待盤點的資產(chǎn)清單，也是本次盤點的數(shù)據(jù)庫。程序功能sheet，是對該程序的功能的簡介。4.3.3 盤點操作介紹1、在“倉位號”手工輸入（如果貨架有條形碼則支持掃描輸入）資產(chǎn)存放位置 如”A3-17“（指A3棟17樓，可自定義），則程序定位到倉位號所在列的第一個不為空的單元格。如圖4-1中MUM-1507-0001編碼所在單元格。2、掃描資產(chǎn)標(biāo)簽上的條形碼，則程序會從待盤點資產(chǎn)清單 sheet 的D列查找該條形碼，如果找到，程序會自動做三個操作：（1）首先會自動將該條形碼標(biāo)記為深綠色，表示該資產(chǎn)已經(jīng)盤點到。如圖4-2所示，條形碼400001222200002被盤點到后被標(biāo)記成為了深綠色。（2）將該條形碼對應(yīng)的B列的數(shù)據(jù)（資產(chǎn)編碼）和C列的數(shù)據(jù)（保管人）錄入到盤點單模板 已經(jīng)定位的單元格。注：如果把資產(chǎn)名稱數(shù)據(jù)存放在待盤點資產(chǎn)清單的B列，資產(chǎn)序列號數(shù)據(jù)存放在C列，則盤點單模板 錄入到的對應(yīng)數(shù)據(jù)為資產(chǎn)名稱和資產(chǎn)序列號，可以任意組合。只需修改盤點單模板 中的相應(yīng)字段表頭名稱即可。（3）同時將該資產(chǎn)條形碼，資產(chǎn)編碼，保管人，倉位號，資產(chǎn)總數(shù)（已經(jīng)盤點到的資產(chǎn)數(shù)量）顯示在盤點程序界面，以便盤點人核對。需要與資產(chǎn)當(dāng)下使用人確認(rèn)資產(chǎn)保管人是否一致。若不一致，則另外表格手工登記，后續(xù)進(jìn)行保管人變更；3、如果不小心對同一個資產(chǎn)條碼掃描了兩次，則系統(tǒng)會提示“資產(chǎn)已盤點，請勿重復(fù)“。；程序上，是每次掃描完畢，查詢上一個單元格的數(shù)值是否與當(dāng)前掃描的數(shù)據(jù)一致。若不一致，則錄入盤點表；若一致，則不錄入盤點表，并提示資產(chǎn)已經(jīng)盤點。圖4-34、如果掃描到一個條形碼，待盤點資產(chǎn)清單 無該數(shù)據(jù)記錄，程序會提示”沒有發(fā)現(xiàn)該資產(chǎn)記錄，請核實并手工輸入資產(chǎn)編碼“，如圖4-4所示。無論該資產(chǎn)有標(biāo)簽/無資產(chǎn)標(biāo)簽，均可以在盤點界面，”資產(chǎn)編碼“欄直接輸入“資產(chǎn)名稱，資產(chǎn)編碼，SN號等數(shù)字，字母、文本信息”點擊資產(chǎn)編碼提交按鈕，系統(tǒng)會錄入該信息到盤點單模板的單元格，且會將該單元格標(biāo)記為黃色，表示有實物無賬，如圖4-5所示。圖4-4圖4-54.4 盤點賬實差異分析處理盤點完畢，我們將獲得兩個數(shù)據(jù)表格：1、 被系統(tǒng)自動標(biāo)識過顏色的，待盤點清單數(shù)據(jù)表；2、 通過掃描錄入的存放于“盤點單模板”的已經(jīng)盤點到的資產(chǎn)信息和通過手工錄入的資產(chǎn)信息表。4.4.1 盤點賬實差異分析（1）賬實一致如圖4-2所示，待盤點清單數(shù)據(jù)表中被盤點到的資產(chǎn)對應(yīng)的條形碼將被標(biāo)記為深綠色，且被盤點到的資產(chǎn)信息會被同時存放于盤點單模板，且有相應(yīng)存儲位置，可進(jìn)行事后抽查核對。處理數(shù)據(jù)時，可按照顏色對條形碼所在列進(jìn)行篩選。（2）有賬無實物未被盤點到的資產(chǎn)對應(yīng)的條形碼無顏色標(biāo)記。處理數(shù)據(jù)時，可按照顏色對條形碼所在列進(jìn)行篩選