財(cái)務(wù)款項(xiàng)支付流程及要求(改).docx

財(cái)務(wù)款項(xiàng)支付流程及要求(初稿）一、 合同簽訂 簽訂合同需對(duì)方提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證復(fù) 印件、委托代理人身份證復(fù)印件、授權(quán)委托書(shū)、開(kāi)戶銀行及賬號(hào)（注明與原件相符并簽字，加蓋公章）；1， 工程合同須明確包括工程材料+工程勞務(wù)或是只包括勞務(wù)清包工；2，勞務(wù)清包工：包括建筑公司勞務(wù)清包工和勞務(wù)派遣公司勞務(wù)派遣。3， 采購(gòu)合同須明確材料的品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)及金額；4， 合同中如有相關(guān)運(yùn)輸、裝卸條款的，均實(shí)行“一票制”，有對(duì)方提供發(fā)票；5， 合同須明確價(jià)款及金額；6， 合同須明確提供發(fā)票類型及稅率；6.1發(fā)票類型：包括增值稅定額發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票；6.2增值稅率：包括3%、5%、6%、11%、17%。7，合同須明確具體付款方式； 付款方式：包括但不限于現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、承兌匯票、工程進(jìn)度、預(yù)付款或見(jiàn)發(fā)票付款等。二、 付款流程 規(guī)范工程款支付流程，明確相關(guān)方在工程付款各環(huán)節(jié)審核 的責(zé)任，確保工程款的正確支付，杜絕錯(cuò)付，超付，以確保工程質(zhì)量和進(jìn)度，控制工程成本。各部門必須指定專人辦理款項(xiàng)支付手續(xù)，不接受公司外部人員直接到財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。（一）工程預(yù)付款支付流程 1，施工單位提交預(yù)付款申請(qǐng)和工程款項(xiàng)支付審批表給預(yù)算專員或指定人員； 2，預(yù)算部根據(jù)合同約定的預(yù)付比例審核預(yù)付款，簽署預(yù)付款并填寫工程款項(xiàng)支付審批表，然后交財(cái)務(wù)部復(fù)審，財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后交項(xiàng)目經(jīng)理和工程負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。 3，財(cái)務(wù)部再次復(fù)核后，交給總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批，然后將審核審批通過(guò)的工程款項(xiàng)支付審批表交給出納安排付款。（二）工程進(jìn)度款支付流程 1，施工單位先向工程部提交進(jìn)度款申請(qǐng)并提交工程款項(xiàng)支付審批表，要求附上已完工程的預(yù)算書(shū)或工程量測(cè)算表，相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，一式叁份（工程部、預(yù)算部、財(cái)務(wù)部各一份）。 2、工程部審核當(dāng)月完成的工程項(xiàng)目及相關(guān)工程量，審核完畢由工程部負(fù)責(zé)人簽字后轉(zhuǎn)交給預(yù)算專員或指定人員。 3，預(yù)算專員或指定人員將進(jìn)度款相關(guān)手續(xù)及工程款項(xiàng)支付審批表上交財(cái)務(wù)部復(fù)審，財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后預(yù)算專員或指定人員交項(xiàng)目經(jīng)理和工程負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。 4，施工單位根據(jù)審核審批通過(guò)的進(jìn)度款工程款項(xiàng)支付審批表中的金額及合同約定開(kāi)具相應(yīng)的增值稅專用發(fā)票。 5，施工單位將審核審批通過(guò)的進(jìn)度款工程款項(xiàng)支付審批表以及按合同約定開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上交到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部再次復(fù)核施工單位開(kāi)具的發(fā)票是否與合同約定相符以及發(fā)票的真實(shí)性。 6，財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后，交給總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批，然后將審核審批通過(guò)的工程款項(xiàng)支付審批表交到出納處辦理該款項(xiàng)的支付。 7，遇有特殊緊急情況手續(xù)不全需要支付的工程款項(xiàng)，必須有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)辦人打借條先行支付，隨后補(bǔ)充完善相關(guān)手續(xù)。（三）勞務(wù)支付流程 1，勞務(wù)承包人或單位根據(jù)合同約定提供相應(yīng)的勞務(wù)發(fā)票或工資表向工程部提出付款申請(qǐng)，并提交工程款項(xiàng)支付審批表，要求附上勞務(wù)統(tǒng)計(jì)或勞務(wù)測(cè)算表，相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，一式叁份（工程部、預(yù)算部、財(cái)務(wù)部各一份）。 2、工程部審核當(dāng)月完成的工程項(xiàng)目及相關(guān)勞務(wù)量，審核完畢由工程部負(fù)責(zé)人簽字后轉(zhuǎn)交給預(yù)算專員或指定人員。 3，預(yù)算專員或指定人員將勞務(wù)相關(guān)手續(xù)及工程款項(xiàng)支付審批表上交財(cái)務(wù)部復(fù)審，財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后預(yù)算專員或指定人員交項(xiàng)目經(jīng)理和工程負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。 4，財(cái)務(wù)部再次復(fù)核后，交給總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批，然后將審核審批通過(guò)的工程款項(xiàng)支付審批表交給出納安排付款。 備注：（原則上要求勞務(wù)承包人或單位全部提供勞務(wù)發(fā)票，特殊情況1萬(wàn)元以下可以和項(xiàng)目部簽訂勞務(wù)協(xié)議并提供經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字的工資表）（四）采購(gòu)部材料款支付流程1，經(jīng)辦人按財(cái)務(wù)規(guī)范要求提供、審核付款所需原始資料及依據(jù)并報(bào)采購(gòu)會(huì)計(jì)初審；1.1原始單據(jù)：包括但不限于合同、發(fā)票及清單、出入庫(kù)單等；1.2初審內(nèi)容：包括但不限于發(fā)票驗(yàn)證、發(fā)票填寫規(guī)范、發(fā)票內(nèi)容相符等。2，經(jīng)采購(gòu)會(huì)計(jì)初審原始單據(jù)合格后報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)審，財(cái)務(wù)部復(fù)審合格后經(jīng)辦人填寫付款審批表，完善付款審批表及原始單據(jù)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字手續(xù)后報(bào)財(cái)務(wù)部；2.1復(fù)審內(nèi)容：包括但不限于合同、付款進(jìn)度、簽字手續(xù)等；2.2負(fù)責(zé)人簽字：包括但不限于工程、項(xiàng)目、采購(gòu)、庫(kù)管、領(lǐng)