XX財(cái)務(wù)分析報(bào)告精選[范本]

XX財(cái)務(wù)分析報(bào)告精選小編為大家推薦的是XX財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文，歡迎大家的閱讀參考，可以借鑒的哈，希望能夠幫助到你。XX財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文精選一：引言(選擇的背景、工作量、預(yù)期成果、不足之處)目錄正文一、公司基本情況介紹1、公司的基本信息(包括歷史沿革)2、行業(yè)背景(歷史、現(xiàn)狀、未來否則趨勢(shì))及行業(yè)地位(結(jié)合行業(yè)分析報(bào)告的內(nèi)容)3、公司的主要產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)情況4、分析期及近三年的主要會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析(結(jié)合公司董事會(huì)報(bào)告的內(nèi)容)5、股本變動(dòng)及股東情況分析6、公司近三年董(包括獨(dú)董)、監(jiān)、高及員工(掌握核心技術(shù)或者關(guān)鍵技術(shù)人員)情況分析(變動(dòng)原因、獨(dú)董述職報(bào)告)二、公司治理結(jié)構(gòu)分析1、公司治理的目的、核心2、公司三會(huì)制度及其運(yùn)行情況(獨(dú)立董事制度、獨(dú)董述職報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告、董事會(huì)秘書及證券事務(wù)代表制度獨(dú)董)3、公司近三年開展的治理活動(dòng)及其效果4、公司董事長、總經(jīng)理兩職設(shè)置情況(分離或者合一)5、公司及董監(jiān)高近三年被證監(jiān)會(huì)、交易所行政處罰情況(事由、進(jìn)展、影響及整改情況，同時(shí)結(jié)合主流媒體的相關(guān)報(bào)道及公司的澄清公告)6、違規(guī)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況7、內(nèi)部控制制度的自我評(píng)價(jià)報(bào)告及鑒證報(bào)告8、履行社會(huì)責(zé)任報(bào)告情況9、公司獨(dú)立性分析(是否嚴(yán)格實(shí)行“五分開”)三、宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況及經(jīng)濟(jì)政策對(duì)公司的影響分析1、宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的影響分析(國際、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，可以借助統(tǒng)計(jì)資料和主流媒體的相關(guān)報(bào)道)2、宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響(金融貨幣政策、財(cái)政政策、收入分配政策)3、產(chǎn)業(yè)政策的影響分析(包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策、產(chǎn)業(yè)組織政策的影響等等)4、法律、法規(guī)的影響分析5、科學(xué)技術(shù)進(jìn)步的影響分析(生物技術(shù)、材料技術(shù)、信息技術(shù)、航空航天技術(shù)等等的影響)四、公司的行業(yè)地位分析(定位)1、公司行業(yè)市場(chǎng)排名2、市場(chǎng)占有率要求：客觀真實(shí)、圖文并茂、生動(dòng)形象五、公司競(jìng)爭(zhēng)能力及成長能力分析1、競(jìng)爭(zhēng)能力(競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì))分析體現(xiàn)：資本、技術(shù)、管理、人才、成本、資源、區(qū)位等等方面方法：SWOT分析PEST分析2、成長能力分析：計(jì)算一系列分析成長能力的指標(biāo)進(jìn)行比較分析，包括總資產(chǎn)增長率、凈資產(chǎn)增長率、營業(yè)收入增長率、營業(yè)利潤增長率、凈利潤增長率等等六、財(cái)務(wù)分析(核心)1、審計(jì)報(bào)告解讀(關(guān)注“非標(biāo)”意見的審計(jì)報(bào)告，結(jié)合董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告)2、財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算、分析償債能力指標(biāo)盈利能力指標(biāo)管理效率指標(biāo)現(xiàn)金流量指標(biāo)3、三張報(bào)表及附注的分析注意：各種指標(biāo)的含義、取值大小是相對(duì)的不能簡(jiǎn)單的堆砌各種指標(biāo)七、專題分析(包括但不限于)1、重大事項(xiàng)分析重大訴訟仲裁事項(xiàng)重大收購、出售資產(chǎn)事項(xiàng)(決策程序、評(píng)估基準(zhǔn)日、評(píng)估方法的選擇、評(píng)估價(jià)值、有無溢價(jià)跌價(jià)、交易時(shí)間、收或者付款方式、定價(jià)政策等等)2、關(guān)聯(lián)交易及其分析日常關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易決策程序、交易目的、交易時(shí)間、收或者付款方式、定價(jià)政策、有關(guān)第三方的獨(dú)立報(bào)告(評(píng)估及審計(jì)機(jī)構(gòu)、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì))、對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響等等。3、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問題分析4、募集資金項(xiàng)目及其效益分析(包括非募投項(xiàng)目)承諾、變更、專項(xiàng)報(bào)告、對(duì)分析期經(jīng)營成果的影響等等。5、應(yīng)收賬款項(xiàng)目分析6、存貨項(xiàng)目分析7、其他八、結(jié)論及建議1、存在的問題2、建議措施3、結(jié)論性意見XX財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文精選二：一、利潤分析：(一)集團(tuán)利潤額增減變動(dòng)分析1、利潤額增減變動(dòng)水平分析凈利潤分析：一季度公司實(shí)現(xiàn)凈利潤萬元，比上年同期減少了萬元，減幅34%。凈利潤下降原因：一是由于實(shí)現(xiàn)利潤總額比上年同期減少萬元，二是由于所得稅稅率增長，繳納所得稅同比增加萬元，其中利潤總額減少是凈利潤下降的主要原因。利潤總額分析：利潤總額萬元，同比上年同期萬元減少萬元，下降26%。影響利潤總額的是營業(yè)利潤同比減少萬元，補(bǔ)貼收入增加17萬元。營業(yè)利潤分析：營業(yè)利潤萬元，較上年萬元大幅減少，減幅35%。主要是產(chǎn)品銷售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比都大幅減少所致，分別減少萬元和萬元。產(chǎn)品銷售利潤分析：產(chǎn)品銷售利潤萬元同比萬元，下降36%。影響產(chǎn)品銷售利潤的有利因素是銷售毛利同比增加萬元，增長率27%;不利因素是三項(xiàng)期間費(fèi)用萬元，同比增加萬元，增長率%。期間費(fèi)用增長是導(dǎo)致產(chǎn)品銷售利潤下降的主要原因。由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長53%，銷售運(yùn)費(fèi)、工資、廣告及相應(yīng)的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，同比增加額分別是萬元、萬元和萬元，其中銷售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用同比增長最快，分別增長98%和67%。產(chǎn)品銷售毛利分析：一季度銷售毛利萬元，銷售毛利較上年增加萬元，增長率27%;銷售毛利同比增加的原因是收入、成本兩項(xiàng)相抵的結(jié)果。產(chǎn)品銷售收入同比增加萬元，增長53%;產(chǎn)品銷售成本同比增加萬元，增長57%。2、利潤增減變動(dòng)結(jié)構(gòu)分析及評(píng)價(jià)從20*年一季度各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果的構(gòu)成來看，產(chǎn)品銷售利潤占營業(yè)收入的比重為%;比上年同期%下降了%;本期營業(yè)利潤占收入結(jié)構(gòu)比重%，同比上年的%下降了%;利潤總額構(gòu)成%，同比%下降了%;凈利潤構(gòu)成為%，比上年的%下降%。從利潤構(gòu)成情況上看，盈利能力比上年同期都有下降，各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果結(jié)構(gòu)下降原因：產(chǎn)品銷售利潤結(jié)構(gòu)下降，主要是產(chǎn)品銷售成本和三項(xiàng)期間費(fèi)用結(jié)構(gòu)增長所致。目前降低產(chǎn)品銷售成本，控制銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的增長是提高產(chǎn)品銷售利潤的根本所在。營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)下降的原因除受產(chǎn)品銷售利潤影響以外，其他業(yè)務(wù)利潤同比占結(jié)構(gòu)比重下降也是不利因素之一。本期因補(bǔ)貼收入為利潤總額結(jié)構(gòu)增加%，是利潤總額增加的有利因素，而營業(yè)外收入結(jié)構(gòu)比重下降，營業(yè)外支出比重增加及所得稅率結(jié)構(gòu)上升都給利潤總額結(jié)構(gòu)增長帶來不利影響。(二)各生產(chǎn)分部利潤分析1、一季度生產(chǎn)本部(含QY分廠)利潤增減變動(dòng)分析：本部利潤總額萬元，同比減少萬元，下降%。利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比減少萬元、萬元，補(bǔ)貼收入增加17萬元，及營業(yè)外收入同比減少萬元增減相抵所致。本部產(chǎn)品銷售利潤萬元，較上年同期萬元減少萬元，減幅%。其減少的原因是一季度銷售收入的同比增加幅度抵消不了銷售成本和期間費(fèi)用的增加幅度，造成產(chǎn)品銷售毛利空間縮小。其銷售收入同比增加2312.68萬元，增長%;而銷售成本、費(fèi)用增加萬元，成本、費(fèi)用率增長達(dá)%。其中：產(chǎn)品銷售成本增加萬元，增長%;期間費(fèi)用增加萬元，%。2、一季度AY分公司利潤增減變動(dòng)分析：AY分公司利潤總額萬元，同比減少萬元，下降%。利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷售利潤減少萬元、其他業(yè)務(wù)利潤同比增加萬元兩項(xiàng)增減相抵所致。產(chǎn)品銷售利潤萬元，較上年同期萬元減少萬元，減幅%。其減少的原因是：由于主要原材料價(jià)格較上年同期上漲，因此產(chǎn)品銷售毛利并未因業(yè)務(wù)量增大而增加。銷售收入同比增加萬元，增長%;而銷售成本增加萬元，增長%;產(chǎn)品銷售毛利較上年減少萬元，減幅19%;期間費(fèi)用萬元，同比減少萬元，費(fèi)用率下降%。二、收入分析(一)銷售收入結(jié)構(gòu)分析：一季度集團(tuán)完成銷售收入萬元。出口NSB、國內(nèi)銷售NSB及PEX材等收入與上年同期相比都有不同程度的增長，按銷售區(qū)域劃分：1.出口貿(mào)易創(chuàng)匯收入萬美元，同比增加萬美元，增長%，折合人民幣銷售收入4340萬元，完成年度計(jì)劃的31%2.國內(nèi)銷售收入(包括QY分廠)萬元，完成年度計(jì)劃的%，同比增加萬元，增長%。分公司PEX材收入萬元，與上期的相比，增加萬元，增長了%。(二)銷售收入的銷售數(shù)量與銷售價(jià)格分析一季度集團(tuán)銷售收入中出口銷售、國內(nèi)銷售、AY分公司在收入結(jié)構(gòu)所占比重分別是 %;%;%。其中以本部出口業(yè)務(wù)量最大，其對(duì)銷售總額、成本總額的影響也最大。1、本部一季度因銷售業(yè)務(wù)量增加影響，銷售收入(人民幣)較上年同期增加萬元(含QY分廠)，增長%;2、盡管3月始上調(diào)了部分出口產(chǎn)品售價(jià)，但匯率由元/1美元降到元/1美元，因匯率損失影響，一季度(人民幣)銷售價(jià)格比上年同期價(jià)格仍然減少，因價(jià)格降低影響同比銷售收入減少萬元;3、本部由于一季度出口銷售業(yè)務(wù)擴(kuò)大，因銷售量的變動(dòng)影響同比增加銷售收入萬元。(三)銷售收入的賒銷情況分析20*年一季度應(yīng)收帳款期末余額萬元;與上期的3337萬元相比，增加了萬元，應(yīng)收賬款增長了%。其中：應(yīng)收賬款賬齡在三年以上的有萬元，占%，1-2年的應(yīng)收賬款萬元，占賒銷總額的%。說明銷售收入中應(yīng)收賬款賒銷比重在加大，其中值得注意的是：各代表處賒銷收入萬元，占發(fā)貨累計(jì)的%;超出可用資金限額萬元;代理商及辦事處等賒銷收入萬元，其不良及風(fēng)險(xiǎn)賒銷款萬元，占其賒銷收入的43%。(不良應(yīng)收款占28%，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收款占16%)三、成本費(fèi)用分析(一)產(chǎn)品銷售成本分析1.全部銷售成本完成情況分析集團(tuán)全部產(chǎn)品銷售成本萬元，較上年同期萬元增長57%。其中：出口產(chǎn)品銷售成本萬元，占成本總額的%，同比增加萬元，增長71%，其成本增長率大大高于全部產(chǎn)品銷售成本總體增長水平(14%=71%-57%);本部國內(nèi)產(chǎn)品銷售成本萬元，占成本總額的%，同比上年增加萬元，增長42%;說明國內(nèi)產(chǎn)品銷售成本增長率低于全部產(chǎn)品銷售成本增長率(15%=42%-57%);AY分公司產(chǎn)品銷售成本萬元，同比萬元，增加萬元，增長%，占成本總額的%;其銷售成本占收入結(jié)構(gòu)的%，同比上年增長%2、各銷售區(qū)域產(chǎn)品銷售成本對(duì)總成本的影響： 出口產(chǎn)品銷售成本對(duì)總成本的影響66%。國內(nèi)銷售產(chǎn)品成本對(duì)總成本的影響22%。 AY分公司銷售產(chǎn)品成本對(duì)總成本的影響12%。一季度由于成本增長影響，出口產(chǎn)品銷售毛利率同比下降2%，這是銷售毛利率下降的主因。國內(nèi)產(chǎn)品銷售收入同比增長1%，成本并沒有同比例增加。3、單位產(chǎn)品材料利用率同比下降對(duì)成本的影響利用率只有%成本，同比成本增加了萬元。其原因是PEX不合格70米，阿拉伯蘭色KQ不良產(chǎn)生標(biāo)準(zhǔn)張降級(jí)。板利用率有%，同比成本增加了12萬元。主要是XX不良、拉閘停電損失。利用率有%比上年的%低約2個(gè)百分點(diǎn)，成本增加萬元。主要是XXXXXXXXXX試驗(yàn)調(diào)整。比計(jì)劃成本高萬元，因?yàn)?月有PEX材不合格220米，3月有X材不合格致使張BZB降級(jí)。(二)各項(xiàng)費(fèi)用完成情況分析三項(xiàng)期間費(fèi)用共計(jì)萬元，總費(fèi)用水平%，比上年同期的%下降了%; 其中銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用增加是費(fèi)用總額增加的主要原