費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度2范文.doc

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度2范文 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷(xiāo)分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等,以下分別說(shuō)明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。 第三條本制度適用公司。 第二章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第四條經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)用、支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證，以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予以報(bào)銷(xiāo) 一、票據(jù)要求1.稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的帶有防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；2.財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；3.在個(gè)體戶(hù)處采購(gòu)確實(shí)無(wú)法取得發(fā)票的可以用收據(jù)代替。 4.乘坐交通工具的交通費(fèi)發(fā)票必須為出差當(dāng)日的電腦打印發(fā)票。 二、發(fā)票內(nèi)容1.“品名規(guī)格”欄按實(shí)際情況分項(xiàng)目填寫(xiě)，在具備銷(xiāo)售、提供勞務(wù)單位開(kāi)具的購(gòu)貨或支出清單的情況下，可合并填寫(xiě)，其他必須有明細(xì)清單。 2.開(kāi)票人填寫(xiě)具體完整的開(kāi)票人姓名。 3.發(fā)票印鑒加蓋銷(xiāo)貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，且清晰可見(jiàn)。 4.票面痕跡發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。 5.經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用、支出時(shí)，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。 勞務(wù)支出不應(yīng)取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)采購(gòu)不應(yīng)取得服務(wù)發(fā)票，即費(fèi)用、支出要有相對(duì)應(yīng)的發(fā)票和項(xiàng)目。 6.如果發(fā)現(xiàn)虛假發(fā)票或虛假報(bào)銷(xiāo)一律取消該次報(bào)銷(xiāo)、并根據(jù)情況輕重予以行政處分。 三、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 1、公司員工任何不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。 各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。 2、借款人在預(yù)定還款日到期后未還款，將從借款人的工資中扣除。 3、財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付 4、各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作，當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月須得并當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)須在返回后的一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo) 5、公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理認(rèn)可。 6、各種資金使用必須按要求審核簽字，嚴(yán)禁先斬后奏。 第五條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求 1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改，報(bào)銷(xiāo)單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）； 2、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的托紙上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；原始發(fā)票的粘貼時(shí)必須用膠水依次粘貼整齊，不得用訂書(shū)釘或曲別針取代。 3、若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似（如車(chē)票等），需有層次序列張貼； 4、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 5、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)；報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額；報(bào)銷(xiāo)單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 6、有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票上簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的須將實(shí)物入庫(kù)單附在報(bào)銷(xiāo)發(fā)票一起；第六條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程第七條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 1、出差的辦理程序1.1因公出差的員工必須事先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批簽。 1.2出差人員借款需持批準(zhǔn)后的出差申請(qǐng)單填寫(xiě)借款單，由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，單筆借款金額超過(guò)2000元的，須報(bào)總經(jīng)理審批。 如前次出差費(fèi)用沒(méi)有報(bào)銷(xiāo)的，本次出差不予借款。 1.3凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。 1.4出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)單需有同行人員簽名確認(rèn)。 1.5出差人員應(yīng)在回公司后一周內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，后附出差申請(qǐng)單，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。 2、差旅費(fèi)補(bǔ)貼及報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)出差地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)生活補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)一類(lèi)地區(qū)150元/天20元/天20元/天省外二類(lèi)地區(qū)100元/天15元/天20元/天省內(nèi)二類(lèi)地區(qū)100元/天10元/天20元/天按序?qū)崟r(shí)粘貼相關(guān)費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷(xiāo)人審批報(bào)銷(xiāo)單據(jù)總經(jīng)理/副總經(jīng)理填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)人、證明人據(jù)實(shí)審核相關(guān)費(fèi)用相關(guān)部門(mén)主管/經(jīng)理審核單據(jù)及附件財(cái)務(wù)部主管/經(jīng)理支付報(bào)銷(xiāo)金額財(cái)務(wù)部出納補(bǔ)充說(shuō)明2.1一類(lèi)地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海等部分沿海城市及其他省會(huì)城市；二類(lèi)地區(qū)除一類(lèi)地區(qū)外的一般地級(jí)城市和沿海縣級(jí)城市。 根據(jù)出差地的實(shí)際情況，住宿標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%。 2.2住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷(xiāo)，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。 2.3報(bào)銷(xiāo)天數(shù)按照交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間計(jì)算，13點(diǎn)之后出發(fā)及18點(diǎn)之前返回的按出差半天計(jì)算，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的50%給予出差補(bǔ)貼及生活補(bǔ)貼；13點(diǎn)前出發(fā)到18點(diǎn)之后才返回的算出差一天，給予全天的出差補(bǔ)貼及生活補(bǔ)貼；18點(diǎn)以后出差的當(dāng)日無(wú)出差補(bǔ)貼及生活補(bǔ)貼。 出差期間，當(dāng)日公司安排進(jìn)餐的將不給予生活補(bǔ)貼，公司當(dāng)日僅安排一餐的則按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)給予50%的生活補(bǔ)貼。 2.4出差所產(chǎn)生的交通費(fèi)用依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上應(yīng)盡量乘坐公共交通工具（公汽、地鐵等），特殊情況經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上（含）批準(zhǔn)，可以乘坐出租車(chē)。 交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。 2.5出差期間招待客戶(hù)需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，回來(lái)后補(bǔ)辦招待申請(qǐng)程序。 2.6出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用及生活補(bǔ)貼。 第八條物品采購(gòu)及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1.行政部負(fù)責(zé)辦公用品、物料、福利物資、低值易耗品的統(tǒng)一采購(gòu)，申請(qǐng)人填寫(xiě)物料采購(gòu)申請(qǐng)單報(bào)各部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)及總經(jīng)理或副總經(jīng)理審核，單筆采購(gòu)金額超過(guò)2000元以上的須報(bào)總經(jīng)理審批，按正常程序?qū)徟旰蠼挥刹少?gòu)部，由采購(gòu)員到財(cái)務(wù)填寫(xiě)借款單借款進(jìn)行采購(gòu)。 2.采購(gòu)員采購(gòu)?fù)瓿杀仨殞⑺少?gòu)物品交由倉(cāng)庫(kù)管理員辦理入庫(kù)手續(xù)，并詳細(xì)填寫(xiě)入庫(kù)單。 入庫(kù)驗(yàn)收完畢后采購(gòu)員憑購(gòu)貨發(fā)票、商場(chǎng)提供的購(gòu)貨清單、物料采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單辦理報(bào)銷(xiāo)事宜。 有采購(gòu)合同的，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須將采購(gòu)合同作為報(bào)銷(xiāo)附件用。 3.物品采購(gòu)時(shí)應(yīng)優(yōu)先選擇正規(guī)的大型商場(chǎng)或超市，并能提供正規(guī)的購(gòu)貨發(fā)票及電腦打印的購(gòu)貨清單的單位。 物品采購(gòu)過(guò)程中，必須由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。 4.采取預(yù)付款方式的物料采購(gòu)，由采購(gòu)員憑采購(gòu)合同或供應(yīng)商提供的蓋有公章的報(bào)價(jià)單，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單依據(jù)付款制度經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)審核后辦理預(yù)付款。 在物料入庫(kù)驗(yàn)收后，憑采購(gòu)合同或報(bào)價(jià)單填寫(xiě)尾款付款申請(qǐng)單，依據(jù)采購(gòu)合同約定的期限及金額向供應(yīng)商支付尾款。 第九條業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由行政人事部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算；2.部門(mén)因公需招待時(shí)，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可招待；3.招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息；4費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票后須附有酒店提供的消費(fèi)清單。 第十條其他費(fèi)用1.在費(fèi)用發(fā)生前使用部門(mén)應(yīng)按規(guī)定程序向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)書(shū)面申請(qǐng)和費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。 遇特殊情況下可先電話請(qǐng)示各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，待同意后再實(shí)施，并在一周內(nèi)補(bǔ)辦費(fèi)用申請(qǐng)并作相應(yīng)的書(shū)面說(shuō)明。 2.費(fèi)用使用部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用費(fèi)用。 3.未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由財(cái)務(wù)部上報(bào)副總經(jīng)理或總經(jīng)理酌情處理。 第十一條報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的規(guī)定 1、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間每日15001730，周六，周日不予報(bào)銷(xiāo) 2、每月月末最后一日為財(cái)務(wù)當(dāng)月結(jié)帳日，依據(jù)會(huì)計(jì)的及時(shí)性原則，為了保證會(huì)計(jì)信息的時(shí)效性，要求當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，跨月費(fèi)用一律不予報(bào)銷(xiāo)。 第三章費(fèi)用審批管理第十一條費(fèi)用審批及報(bào)銷(xiāo)權(quán)限1.單次發(fā)生費(fèi)用在100元1000元的，部門(mén)主管簽字確認(rèn)交財(cái)務(wù)核準(zhǔn)，再由副總經(jīng)理審核簽字后按報(bào)銷(xiāo)制度予以報(bào)銷(xiāo)。 2