NTSS錄入版操作說明文字稿-藍色標記(1).doc

NTSS錄入版操作說明文字稿大家好，感謝您參與全國稅收調查，下面為您介紹全國稅收調查分析系統(tǒng)（NTSS）錄入版的操作應用。一、安裝（一）常規(guī)程序安裝雙擊后綴為.EXE的程序文件，點擊“下一步”，系統(tǒng)將開始安裝企業(yè)錄入版程序，安裝完成后，系統(tǒng)自動打開任務，并彈出提示框，勾選“已閱讀調查工作簡介”，點擊“確認”，在對話框輸入相關信息，單位代碼是企業(yè)的納稅人識別號，單位名稱是企業(yè)的全稱，不能填寫簡稱，報表戶類別是納稅人，點擊確定，系統(tǒng)將自動打開該任務。如果發(fā)現(xiàn)稅號、名稱錯誤，點擊任務修改注冊信息。（二）更新任務如果稅務機關修改了稅收調查任務，可按如下方法修改：方法一：重新安裝程序，雙擊新發(fā)布的后綴為EXE的文件，系統(tǒng)提示“是否需要更新原任務”，點擊“更新”即可。方法二：重新安裝任務，打開NTSS系統(tǒng)，點擊任務裝入任務磁盤文件，選擇后綴為PSK的任務，點擊“更新”即可。（三）確認任務及報表期打開NTSS程序，點擊 任務活動任務，查看任務名稱。活動任務名稱中的年度與填寫數(shù)據(jù)所屬年度應當一致，比如說，2014年參與稅收調查，需要填寫2013年度全年數(shù)據(jù)，活動任務名稱也應該是2013年度全國稅收調查，如果發(fā)現(xiàn)活動任務名稱錯誤，請重新安裝。查看工具欄中的報表期。報表期也應與填寫數(shù)據(jù)所屬年度一致，如果不一致，請點擊“新增”調整。二、數(shù)據(jù)填報數(shù)據(jù)填報總的要求是完整準確，無論企業(yè)的主管稅務機關是國稅還是地稅，均應將本單位發(fā)生的所有業(yè)務按要求填報。用鼠標單擊對應單元格，系統(tǒng)會自動跳出本指標的填報說明。有斜線的單元格為系統(tǒng)自動計算，不需填寫。（一）填報信息表在相應欄次單擊，如果出現(xiàn)下拉箭頭，點擊箭頭，在下拉選項中選擇最小項；如果沒有出現(xiàn)箭頭，直接手工填寫。填報時需要注意以下幾項：B3國民經(jīng)濟類別代碼：注意選擇至最小項，并與貨物勞務表中的代碼要有對應關系。B4登記注冊類型代碼：要按照工商行政管理機關核定的類型填寫，注意其他有限責任公司和私營有限責任公司的區(qū)別。B6企業(yè)隸屬關系：僅限于國有、集體、國有獨資企業(yè)填寫，即登記注冊類型為“110”、“120”、“151” 的企業(yè)填寫，其他類型請選擇“00不必填寫”。B8上市公司代碼及相關指標：登記類型為“161”、“163”的企業(yè)請據(jù)實填寫。B11增值稅優(yōu)惠政策代碼，請注意：一是優(yōu)惠政策僅僅針對內(nèi)銷和進口行為，外貿(mào)企業(yè)出口免稅不屬于稅收優(yōu)惠，應選擇“不享受增值稅優(yōu)惠政策”；二是優(yōu)惠政策可以多選，但要與行業(yè)、貨物勞務名稱有相對應的關系。B12增值稅出口退（免）稅方式代碼，需要注意與B3國民經(jīng)濟行業(yè)類別代碼、B10增值稅繳納方式代碼的對應關系，比如企業(yè)屬于制造業(yè)，是獨立繳納增值稅的一般納稅人，B12就不能選擇“2已辦理出口退稅認定的屬于一般納稅人的外貿(mào)企業(yè)”以及“3已辦理出口退稅認定的增值稅小規(guī)模納稅人”。B14 加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域代碼及B15加工貿(mào)易業(yè)務類型代碼,注意只要是曾經(jīng)發(fā)生過加工貿(mào)易業(yè)務的就是加工貿(mào)易企業(yè)，不僅指當年。如果確實不是加工貿(mào)易企業(yè)的，B15加工貿(mào)易業(yè)務類型代碼請據(jù)實選擇。B16海關特殊監(jiān)管區(qū)域和場所代碼，注意有的企業(yè)雖然有報關進出口業(yè)務但不一定在海關特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)，請按照填報說明據(jù)實填寫，不在海關特殊監(jiān)管區(qū)域的企業(yè)請選擇“0000非海關監(jiān)管企業(yè)”。B19營業(yè)稅優(yōu)惠政策代碼，注意據(jù)實完整填寫。比如金融業(yè)的營業(yè)稅稅率一般是5%，而農(nóng)村信用社取得的金融保險業(yè)應稅收入按3的稅率征收營業(yè)稅，屬于享受營業(yè)稅優(yōu)惠政策，需要在B19欄選擇33。（農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、由銀行業(yè)機構全資發(fā)起設立的貸款公司、法人機構所在地在縣（含縣級市、區(qū)、旗）及縣以下地區(qū)的農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的金融保險業(yè)收入減按3%的稅率征收營業(yè)稅）。需要提醒一點，政策規(guī)定允許扣除的營業(yè)額不屬于減免稅優(yōu)惠。B20城市維護建設稅繳納方式代碼，如果企業(yè)是增值稅、消費稅、營業(yè)稅納稅人一般要選擇相應的稅率。B21企業(yè)所得稅繳納方式代碼，請注意一是應當與B4登記注冊類型代碼相對應，比如非所得稅納稅人一般是個人獨資、個人合伙、個體工商戶等，二是注意與企業(yè)表所得稅指標相對應，比如選擇了2 核定征收并獨立繳納企業(yè)所得稅的納稅人，企業(yè)表就應該填寫所得稅指標F294-F307。B31聯(lián)系方式請務必據(jù)實完整填報，B32、B33的填寫請咨詢主管稅務機關。B33排污許可證編號是今年新增加的調查項目，同企業(yè)表的F447-F465相關聯(lián)，是國家為實施環(huán)境保護費改稅而設定的調查指標，要求各單位認真填報。信息表各欄次均填寫完畢，請先點“計算”， 然后請通過點擊表格標簽，切換報表。（二）填報企業(yè)表1.一般要求企業(yè)表要求填報調查年度所屬期1月1日至12月31日全年累計數(shù)據(jù)，其中應繳稅款一般是當年申報期2月到次年1月的實際入庫數(shù)，已納稅款是指當年申報期1月至12月實際入庫的稅款（不含查補等），滯納金、罰款統(tǒng)一填寫在“197行本年已納各種稅費滯納金及罰款”。企業(yè)表的期初、期末指的是調查年度的期初、期末，一般來說是所屬期1月的期初、12月的期末，并且期初未繳、期末未繳稅額一般不為負數(shù)。企業(yè)表中數(shù)據(jù)金額單位是“千元”, 對沒有數(shù)據(jù)的項目填“0”，不留空行，如果數(shù)據(jù)填寫完畢才發(fā)現(xiàn)金額單位錯誤，可以點擊右鍵數(shù)量級調整進行修改。表中有陰影的欄次是計算項，不可以直接修改，只能對計算項的各組成項核對修改。如果某一欄次沒有陰影但有其中項，不能僅僅填寫其中項，需要將各欄次數(shù)據(jù)填寫完整。2.重點指標增值稅指標：注意F4本年內(nèi)銷貨物或勞務免征增值稅的銷售額，該欄次只針對內(nèi)銷銷售額，不包括出口免稅銷售額。并且只有在信息表B11選擇相關優(yōu)惠政策后，才能填報；F12本年進項稅額，如果企業(yè)當年有查補稅額，建議在此欄次中加上增值稅申報表中“按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額累計數(shù)”，以避免第43行“年末留抵進項稅額”出現(xiàn)負數(shù)；F13采購國產(chǎn)設備進項稅額、F21支付運費的進項稅額等指標需要與“固定資產(chǎn)指標”和“外購非固定資產(chǎn)貨物和勞務”等指標的關系確保銜接一致。出口退稅指標：注意F47本年申報退（免）稅的出口貨物銷售額，是指扣減零退稅率銷售額后的出口銷售額。涉及到企業(yè)退稅或辦理減免業(yè)務的，在填寫相關指標時一般按正數(shù)填報。消費稅指標：需要加強與出口退稅指標中F56本年收到的出口貨物實退消費稅額、 F68本年已納進口環(huán)節(jié)消費稅等指標的核對，確保相互對應。填寫今年新增消費稅指標“本年已退消費稅額”時需注意，該項需填寫納稅人本年內(nèi)銷貨物實際收到的由稅務機關審核并退還的稅款。其中，僅適用石腦油加工生產(chǎn)乙烯、芳烴產(chǎn)品的企業(yè)，才可能發(fā)生“不是消費稅納稅人，但存在消費稅退稅額”的情況。營業(yè)稅指標：注意區(qū)分F94允許扣除的營業(yè)額與F96適用免稅政策的營業(yè)額；確保信息表B19營業(yè)稅優(yōu)惠政策與F97減免營業(yè)稅額互相對應，關注F94允許扣除的營業(yè)額、F99代收代繳、代扣代繳營業(yè)稅額同“外購非固定資產(chǎn)貨物和勞務”之間的內(nèi)在聯(lián)系。房產(chǎn)稅指標：正確區(qū)分計稅房產(chǎn)原值，是否含土地價款、是否與出租房產(chǎn)進行分割、是否將出租住房租金收入F119與出租經(jīng)營收入?yún)^(qū)分開。注意自用房產(chǎn)指標中F113房產(chǎn)計稅余值應該是F112房產(chǎn)原值的70%-90%。土地使用稅指標：對在不同征收范圍、適合不同單位稅額、實施代管或實際應用的土地分別核算匯總后進行填報。土地增值稅指標：普通住宅與非普通住宅應分別核算，劃分不清的，一律按非普通住宅計算轉讓房地產(chǎn)收入。F147財政部規(guī)定的其他扣除項目與信息表的B3 國民經(jīng)濟行業(yè)類別代碼有直接關系，成為是否加計扣除的依據(jù)。耕地占用稅指標：F157減免面積存在，則F161減征、免征耕地占用稅稅額必須存在且F161等于F157乘以適用稅率。契稅指標：注意對土地、房屋交換的，按照差額填報F165 、F166交易價格。城建稅、教育費附加、地方教育費附加的應繳和已繳都要與增值稅、營業(yè)稅、消費稅累計之和的法定附征率保持一致。F178 個人獨資、私營獨資、私營合伙企業(yè)已納個人所得稅要與信息表的B4納稅人登記注冊類型代碼、B5是否為法人企業(yè)、B21企業(yè)所得稅繳納方式代碼相匹配。F121房產(chǎn)稅+F134車船使用稅+F126城鎮(zhèn)土地使用稅+F179印花稅F 320管理費用，關注這一項目之間的數(shù)據(jù)關系。？F125本年已納代扣代繳個人所得稅，注意與F434全年計提的工資及獎金總額和F435年初職工人數(shù)、F436年末職工人數(shù)的邏輯關系。所得稅指標：大多數(shù)指標按照年度納稅申報表的數(shù)據(jù)填寫，如部分企業(yè)尚未進行年度匯繳，可以按調查年度企業(yè)所得稅預繳申報表及相關財務指標填報。F269稅率一律填25%，按實際稅率與法定稅率計征的差額部分在 F271一欄反應。如果企業(yè)是依率計征并獨立繳納企業(yè)所得稅的法人企業(yè)，填報F198-F210所得稅指標時，相關財務數(shù)據(jù)直接在利潤表中反映。比如說在F198填報數(shù)據(jù)，F(xiàn)311會自動生成相同數(shù)據(jù)。另外，如果企業(yè)是所得稅納稅人，無論是何種繳納方式，F(xiàn)310就地實際繳納所得稅額都要據(jù)實填寫。固定資產(chǎn)指標：注意與資產(chǎn)（F339-F357）、 增值稅以及房產(chǎn)稅等指標的比對，確保信息對稱。其中F388本年增加的固定資產(chǎn)（不含資產(chǎn)評估數(shù)）*17%，應大于或等于F13行采購國產(chǎn)設備進項稅額與F15進口機器設備進項稅額之和；FR396本年計提的折舊應小于或等于F356行累計折舊。外購非固定資產(chǎn)貨物和勞務指標：注意與營業(yè)利潤的計算（F311-F328)、企業(yè)所得稅相關指標、增值稅相關指標以及其他稅種的信息比對，確保信息對稱。其他成本費用類指標：職工工資、人數(shù)必須填寫，水、油、煤等注意單位，總產(chǎn)值、增加值按統(tǒng)計局口徑填寫，具體舉例見下圖（建議插入幻燈片）（三）填報貨物勞務表貨物勞務表填報的貨物勞務收入應該大于企業(yè)表增值稅銷售額和營業(yè)稅收入合計數(shù)的80%，如果企業(yè)只有某一種或一類產(chǎn)品，請在一行填寫，如果企業(yè)有多種產(chǎn)品，可以在代碼表欄次單擊箭頭增加一行或者選中貨物勞務表里任一單元格，點擊右鍵，選擇“增加行”。挑選貨物勞務代碼時，請按以下標準填列:（可插入幻燈片）1.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)從第24大類中選擇；2.工業(yè)生產(chǎn)及加工修理修配勞務從第1至27大類中選擇（不含第24大類）；3.批零業(yè)務一律從第28大類中選擇； 4.營業(yè)稅勞務從29至37大類中選擇； 5.營改增試點從38、39大類中選擇。如果不能選到完全相符的代碼，請盡量選擇相對接近的產(chǎn)品代碼。工業(yè)企業(yè)如果無法找到對應代碼，可以選擇2702“其它工業(yè)產(chǎn)品”。 貨物勞務表第1至第7列，如企業(yè)選擇貨物勞務代碼后未顯示計量單位，則1-7列無需填寫。有計量單位，填寫1-7列，并且不得出現(xiàn)負數(shù)。15-20列中，16、17、18、19列均為一般納稅人填寫。小規(guī)模納稅人請?zhí)顚?0列。43列銷售成本（經(jīng)營成本），按該貨物勞務對應的成本填報，不能準確劃分的，可按以下公式分攤：某一貨物或勞務銷售成本=42列銷售收入凈額/主營業(yè)務收入（企業(yè)表F312）*主營業(yè)務成本（企業(yè)表F315）。三、審核上報稅收調查統(tǒng)計工作對報表數(shù)據(jù)的準確性有十分嚴格的要求，因此設定了一系列審核公式以及分析表來進行判斷。對于審核中出現(xiàn)的提示信息，主要為大家提供參考，看相關指標是否如實反映企業(yè)實際情況并按填表說明規(guī)定的口徑和取數(shù)來源填寫，如果有特殊情況，請?zhí)峤晃淖终f明。（一）一般審核當保存數(shù)據(jù)、計算報表以及切換報表時系統(tǒng)將進行自動審核，彈出如下對話框“審核未通過，要查看審核信息嗎”，此時選“否”就可以繼續(xù)其它的操作。待數(shù)據(jù)填寫完整后點擊工具欄中的“審核”，如果審核通過，會彈出“審核無誤”對話框；如果審核不通過，會彈出審核結果對話框。對話框一般分為三個部分審核信息提示、審核公式、填寫審核說明（如果彈出的對話框只有一個部分，可以點擊 “詳細信息”進行查看）在審核信息提示欄中逐一點擊，審核公式欄會出現(xiàn)相應審核公式，幫助您理解審核信息，同時報表中審核信息涉及到的指標也會用紅、黃兩色突出顯示，紅色表示涉及到的指標之間發(fā)生了邏輯性錯誤，需要修改其中某一項或者幾項數(shù)據(jù)，黃色表示涉及到的指標發(fā)生了合理性錯誤，可能需要修改數(shù)據(jù)，但如果企業(yè)實際情況確實如此應詳細填寫審核說明，但不能簡單寫諸如“數(shù)據(jù)屬實”、“數(shù)據(jù)正確”等語言。需要重點強調的是，貨物勞務表的審核與信息表、企業(yè)表不同，點擊審核按鈕，如果審核不通過，會在貨物勞務表相應的欄次出現(xiàn)一道橫線，此時在被標注橫杠數(shù)據(jù)行中的任意單元格使用右鍵單擊，使用菜單中的審核當前行查看詳細信息。具體舉例如下（可配合幻燈片也可以確定審核公式內(nèi)容后配文字）1.提示本年已繳納的社保基金應大于或等于其各項保險費及住房公積金之合計，這句話比較好理解，就是F189應該大于其中項,請大家重新核實數(shù)據(jù)并修改。不過有的納稅人可能不理解審核公式F189+5=SUM(F190:195)，覺得F189后面為什么還要加5？這是考慮到企業(yè)表的金額保留到千元，可能會因為四舍五入而產(chǎn)生合計數(shù)大于F189的情況，請大家在填寫時以企業(yè)實際數(shù)據(jù)為準。 修改完畢之后，點擊重新審核，該條審核提示會消失。2.提示營業(yè)收入應等于主營業(yè)務與其他業(yè)務收入之和，審核公式是(abs(F311-(F312+F313)F311指的是企業(yè)表F311欄營業(yè)收入，B1-AR5指的是貨物勞務表AR5經(jīng)營收入，請根據(jù)企業(yè)實際數(shù)據(jù)調整。（2）分析表審核分析表點擊主菜單中報表管理，在彈出的對話框中，勾選信息表審核、企業(yè)表審核、貨物勞務表審