商業(yè)銀行信貸管理改革思考.doc

商業(yè)銀行信貸管理改革思考（上）2001-07-25摘要：針對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)盲目發(fā)展、粗放經(jīng)營、運作效率低、資源浪費等問題，從加強市場調(diào)研與分析、完善內(nèi)控制度、改進計劃指導(dǎo)、開發(fā)決策工具、建立信息系統(tǒng)、重塑組織架構(gòu)、實行專業(yè)化經(jīng)營和提高審貸效能等八個方面，提出信貸管理改革思路。（一）加強經(jīng)濟形勢分析研究準(zhǔn)確把握市場走向。要在分析研究經(jīng)濟形勢動態(tài)及其對貸款營銷的影響的基礎(chǔ)上，認(rèn)真開展市場調(diào)查，合理確定貸款政策，提高貸款營銷的科學(xué)性。（二）不斷完善信貸內(nèi)控制度1完善授權(quán)授信制度。一是堅持“授權(quán)有限”的原則，嚴(yán)格和完善法人授權(quán)制度以及各級經(jīng)營權(quán)的監(jiān)督機制。二是要建立完善統(tǒng)一授信制度，加強本外幣、表內(nèi)外業(yè)務(wù)的統(tǒng)一接信管理，從制度上完善和加強對經(jīng)營風(fēng)險的有效控制。將貸款、承兌、貼現(xiàn)、信用擔(dān)保、信用卡透支、拆借以及信用證、保函、抑匯、打包放款等貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)授信都統(tǒng)一到一個管理部門，防止多頭授信、片面授信。對授信企業(yè)要根據(jù)其經(jīng)營管理情況、效益情況，適時調(diào)整授信額度。2健全決策約束機制和責(zé)任人制度。建立和完善以審貸分離為核心的貸款決策風(fēng)險約束機制，對行長的決策行為進行有效約束：一是實行崗位約束。按信貸資金運行環(huán)節(jié)設(shè)置管理崗位，每個崗位分別制定出責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的崗位責(zé)任制，通過崗位約束來保證貸款投向的準(zhǔn)確性和效益性；二是建立貸款決策責(zé)任人制度，實行責(zé)任約束。根據(jù)貸款項目評估、初審和決策三個環(huán)節(jié)各負(fù)的責(zé)任，把風(fēng)險貸款責(zé)任分解到個人；三是要建立風(fēng)險責(zé)任制，銀行行長、處長等高級管理人員的任免、獎懲直接與銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、盈虧情況、支付能力等經(jīng)營風(fēng)險掛鉤。行長主要負(fù)責(zé)風(fēng)險管理，如出現(xiàn)重大風(fēng)險，行長責(zé)無旁貸。3.科學(xué)劃分授信業(yè)務(wù)審批權(quán)限。根據(jù)授信業(yè)務(wù)發(fā)展實際，要在防范風(fēng)險的前提下進一步提高授信業(yè)務(wù)審批效率，本著“機關(guān)為基層服務(wù)，基層為客戶服務(wù)，風(fēng)險小的放權(quán)，風(fēng)險大的收權(quán)”的原則，對授信業(yè)務(wù)審批權(quán)限進行調(diào)整。(三)加強對信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的計劃與指導(dǎo)1對現(xiàn)有客戶要逐戶制訂年度信貸調(diào)整措施。一是要從整體上把握企業(yè)信貸風(fēng)險，嚴(yán)格控制企業(yè)融資總量，從源頭上控制貸款風(fēng)險，將信貸風(fēng)險防范的關(guān)口前移；二是在上級行下達的綜合授信額度內(nèi)，要緊密結(jié)合市場變化和企業(yè)經(jīng)營情況，合理安排使用授信額度的時間。批次及批量，及時調(diào)整分類授信額度的使用，對各類貸款客戶分類施策，提高接信額度的使用效率與效益；三是客戶的接信要嚴(yán)格控制在上級行下達的綜合授信額度內(nèi)，對客戶的接信策略要嚴(yán)格執(zhí)行上級行制定的信貸調(diào)整措施，嚴(yán)格控制向信用等級低的企業(yè)新增貸款。2.對新客戶，要在進行深入細(xì)致調(diào)查的基礎(chǔ)上，由上級行統(tǒng)一制定營銷策略，按照客戶所在區(qū)域，明確基層行的發(fā)展重點，展開以分行為指導(dǎo)、支行為主體的營銷攻勢，采取組合式、交叉式的營銷方法。（四）加強信貸分析和風(fēng)險評級；提高決策的科學(xué)性1財務(wù)分析的內(nèi)容要全面。首先，既要對客戶近年來財務(wù)報表進行對比分析，還要借鑒國外銀行的評價指標(biāo)體系，從增長率、獲利能力比率、保障比率、周轉(zhuǎn)比率、流動比率、杠桿比率和補充信息等方面，利用多個組合指標(biāo)全面分析與評價客戶的財務(wù)狀況；其次，要認(rèn)真制定行業(yè)評級參考標(biāo)準(zhǔn)，要求信貸人員從貸款行業(yè)的競爭力、貿(mào)易環(huán)境、政策規(guī)定的架構(gòu)、重組因素、科技發(fā)展、財務(wù)狀況、影響需求的長期趨勢和對宏觀經(jīng)濟環(huán)境的敏感性等八大方面著手，在進行貸款行業(yè)分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合對客戶經(jīng)營情況的全面分析與把握，進一步分析貸款客戶在本行業(yè)中的相對地位，將行業(yè)分析與經(jīng)營分析有機結(jié)合起來；此外，在每次對客戶接信審查時，均需對客戶在銀行授信總額進行審查和核定；對客戶貸后的定期審查時間和客戶風(fēng)險級別相關(guān)聯(lián)；對客戶授信額度的核定，要按照“謹(jǐn)慎性”原則在四個影響因素中選取最小值，盡量做到科學(xué)合理。2.采用方便、直觀的財務(wù)分析工具。財務(wù)分析要實現(xiàn)自動化，即只需輸入基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)，就能夠得到報表全部科目的歷史數(shù)據(jù)比較、全面的財務(wù)指標(biāo)和現(xiàn)金流量總結(jié)表。一是要建立以財務(wù)分析為基礎(chǔ)的接信軟件系統(tǒng)。這樣既可減少信貸人員的工作量，提高測算速度，還可以與已有的信用等級評估軟件進行數(shù)據(jù)共享，保持?jǐn)?shù)據(jù)的一致性，提高科學(xué)性；二是強調(diào)授信對象的借款原因分析和還款能力分析。在新流程中，要依據(jù)財務(wù)分析工具進行借款原因和還款能力的量化分析，考慮的重點是接信對象實際生產(chǎn)經(jīng)營的現(xiàn)金流量，這樣更有利于對接信業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制。3細(xì)化信貸風(fēng)險評級。要著重于評估第一還款來源-借款人現(xiàn)金流量的產(chǎn)生能力，并按照國際通行做法細(xì)分等級。在對接信對象主要財務(wù)因素和非財務(wù)因素風(fēng)險等級加權(quán)計算中，采用累加評級法，做到定性分析與定量相結(jié)合：定量分析主要依據(jù)所在行業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)；定性分拆主要依賴于分析人員對客戶及其環(huán)境的分析及對接信業(yè)務(wù)的了解和主觀判斷。定性分析與定量分析相互補充，構(gòu)成完整的分析結(jié)果，二者不可以替代。在評估有關(guān)援信對象的風(fēng)險和違約的可能性的同時，進而評估有關(guān)投信業(yè)務(wù)的風(fēng)險，并要開展國家評級、行業(yè)評級、接信業(yè)務(wù)評級等相關(guān)工作。(五）加強信息管理, 防范信息不對稱現(xiàn)象1不斷建立健全貸款信息管理制度和貸款信息管理系統(tǒng)。一是收集貸款信息要做到全面、連續(xù)、實用，做到宏觀與微觀兼顧。具體到貸款戶來說，一般應(yīng)包括：企業(yè)法人代表個人資料，企業(yè)的信用狀況及有無違規(guī)記錄，企業(yè)的償債能力。成長能力、贏利能力，目前的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，企業(yè)財務(wù)管理狀況及有無違規(guī)違紀(jì)記錄，企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等。二是對貸款信息的分析整理可以從上級行與基層行兩個層次進行，上級行可以結(jié)合不同時期的國家宏觀經(jīng)濟資料，定期發(fā)布行業(yè)經(jīng)營信息，明確哪些行業(yè)應(yīng)限制，哪些行業(yè)應(yīng)支持，哪些行業(yè)應(yīng)收縮，哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險，確定本行信貸投向和結(jié)構(gòu)調(diào)整意見；基層行要結(jié)合不同的貸款項目，做進一步的調(diào)查分析，連續(xù)記錄企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營情況、貸款使用情況、經(jīng)濟效益情況，要對具體貸款項目作出貸與不貸、貸多貸少、期限長短、利率高低等的決定。三是要認(rèn)真保管和正確使用有關(guān)信息，要采用先進的計算機技術(shù)建立企業(yè)檔案查詢系統(tǒng)，根據(jù)監(jiān)測信息隨時進行電腦分析，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險苗頭，提出預(yù)警信息，采取防范化解風(fēng)險的對策。2有效地篩選和收集信息，建立和保持與客戶的長期聯(lián)系制度。一是要盡力收集有關(guān)企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債方面的信息，以及企業(yè)未來的發(fā)展計劃、如何使用貸款和行業(yè)競爭之類的情況等，還要經(jīng)常到貸戶進行實地調(diào)查，以便掌握第一手材料，將風(fēng)險小的貸款從中篩選出來。而且，這種篩選和收集信息的活動要不間斷地進行；二是銀行和客戶定期聯(lián)系和不定期互訪；三是詳細(xì)記載和了解貸戶的還款記錄，以使掌握貸戶歷年的還款信用狀況；四是以貸戶在本行和其他行發(fā)生的結(jié)算狀況、資金流量狀況等，觀察和了解貸戶的業(yè)務(wù)情況、資金狀況等。五是建立大額貸款企業(yè)經(jīng)營情況定期報告制度和大型企業(yè)（集團）駐廠信貸員監(jiān)管制度，密切關(guān)注企業(yè)經(jīng)營動向，切實搞好經(jīng)常性監(jiān)督管理工作。3科學(xué)地處理貸款分散化和集中化的關(guān)系問題。單純地或過分地分散化也是不足取的。只要收益與風(fēng)險配比狀況最為合理，商業(yè)銀行貸款投向和投量也可以在分散化的基礎(chǔ)上，適當(dāng)?shù)丶谢?。因為對于商業(yè)銀行來說，將自己的貸款集中特定的行業(yè)或客戶，銀行對這些行業(yè)或客戶會擁有更多的知識，從而更容易判斷哪些行業(yè)或客戶具有按時償還貸款的能力。4采取適當(dāng)?shù)念A(yù)防和補救措施。一是全面簽約和履行合同，可在貸款合同中寫人限制借款者從事風(fēng)險活動的條款，并通過對借款者從事的活動進行監(jiān)控，審視借款者是否遵守限制性契約，一旦其違約就強制執(zhí)行，從而保證借款者不從事那些從銀行的角度來看有損于銀行利益的風(fēng)險活動。二是采取適當(dāng)?shù)谋ＷC形式，如抵押、擔(dān)保等。三是保持一定的存貸比、開立結(jié)算產(chǎn)維持一定的結(jié)算量等。對貸款結(jié)算狀況的觀察，可以使銀行了解貸戶的支付活動，可以得到大量的有關(guān)貸戶財務(wù)狀況的信息，對貸戶進行有效的監(jiān)控。四是保持適度的貸款投量，因為一般的情況是貸戶的貸款余額越小則償還的可能性越大。商業(yè)銀行信貸管理改革思考（下）2001-07-25王峰金融理論與實踐2001年第7期（六）按照集本管理的原則，合理調(diào)整組織架構(gòu)信貸經(jīng)營管理集中。具體設(shè)想是按照經(jīng)濟區(qū)域設(shè)立信貸經(jīng)營中心，將該區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)客戶貸款的經(jīng)營管理，包括受理貸款申請、調(diào)查、評估、審查、審批、發(fā)放、貸后管理等各個貸款流程環(huán)節(jié)，全部集中到信貸經(jīng)營中心來操作。一般地，一個城市分行或者縣級支行只設(shè)立一個信貸經(jīng)營中心，對于一些市區(qū)面積大、貸款企業(yè)多、信貸業(yè)務(wù)量大的城市分行，可以根據(jù)實際情況設(shè)立幾個信貸經(jīng)營中心。徹底上收各城區(qū)支行、辦事處等基層機構(gòu)的企業(yè)貸款經(jīng)營管理業(yè)務(wù)，城區(qū)支行，辦事處變成單純提供存款、結(jié)算服務(wù)的營業(yè)機構(gòu)。2信貸人員管理集中。將轄內(nèi)從事企業(yè)信貸經(jīng)營管理的所有信貸人員全部集中信貸經(jīng)營中心，統(tǒng)一調(diào)配。除按照審貸分離原則實行調(diào)查、審查、檢查分崗之外，還應(yīng)根據(jù)加強行業(yè)信貸管理、實施行業(yè)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求，按行業(yè)配備主管信貸員，通盤考慮各行業(yè)之間和同行業(yè)內(nèi)各企業(yè)之間的信貸投向結(jié)構(gòu)。3.信貸基礎(chǔ)資料管理集中化，設(shè)立放款中心，集中審批、集中入賬、集中保管檔案。在信貸經(jīng)營中心信貸檔案庫，集中所有貸款企業(yè)的信貸檔案分類分區(qū)管理。信貸法律文本銀行至少保存原件一式兩份，一份集中保管，一份信貸員要善留存。被授信客戶和擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證書，要每年取得年審后的復(fù)印件，連同財務(wù)報表要求企業(yè)加蓋公章、信貸員簽字核實無誤后上交保存，該資料中除財務(wù)數(shù)據(jù)外的必備內(nèi)容要收集齊全。實行信貸檔案集中管理，有利于加強貸后管理和檢查，規(guī)范集體檔案管理。4票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)集中經(jīng)營，成立票據(jù)貼現(xiàn)中心。商業(yè)銀行要在進行廣泛的調(diào)查研究和論證的基礎(chǔ)上，及時調(diào)整貼現(xiàn)貸款政策和策略，建立票據(jù)貼現(xiàn)中心，集中有限人力物力，提高辦理貼現(xiàn)效率，搶占貼現(xiàn)業(yè)務(wù)市場。5.成立風(fēng)險資產(chǎn)管理中心，集中管理風(fēng)險資產(chǎn)。一是加強貸后管理和風(fēng)險監(jiān)控的力度。根據(jù)接信業(yè)務(wù)風(fēng)險等級高低確定定期審查頻率，以根據(jù)其業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r隨時調(diào)整授信額度，從而更好地滿足客戶的資金需求或防范可能產(chǎn)生的風(fēng)險。要求信貸員定期進行客戶查訪，填寫格式規(guī)范的查訪報告，從而對接信業(yè)務(wù)持續(xù)地、動態(tài)地管理，信貸人員如在查訪中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，必須填寫格式規(guī)范的貸款備忘錄上報分行，以便及時采取措施化解風(fēng)險。這樣，就從制度上避免了因貸后監(jiān)控不力造成的損失。同時，還要及時設(shè)立授后管理機構(gòu)，持續(xù)監(jiān)控資產(chǎn)質(zhì)量，進一步加強對授信業(yè)務(wù)的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)，為切實強化授后管理提供組織保障。二是改進不良貸款管理，明確管理程序，使不良貸款處理工作規(guī)范化。要建立“不良貸款報告制度”，對借款人的基本情況、信貸關(guān)系的具體內(nèi)容、非信貸關(guān)系與服務(wù)、關(guān)聯(lián)接信業(yè)務(wù)、抵押情況、保證人情況、信貸檔案與檢查、財務(wù)資料和信貸員的評價等方面內(nèi)容進行記載；設(shè)計不良貸款責(zé)任管理打下基礎(chǔ)；設(shè)計終止客戶關(guān)系建議表，既要申明終止客戶關(guān)系的理由，計算貸款損失與償還的金額，還要對失敗的接信業(yè)務(wù)進行總結(jié)與反思，為今后的發(fā)展提供警示與借鑒；對不良貸款相應(yīng)制訂“不良貸款回收計劃”，通過對不良貸款成因、現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢的記載與分析，要在開拓型、維持型和放棄型三種類型中，選擇正確的“行動計劃”，確定提高信用的策略與減少風(fēng)險的策略。（七）客戶經(jīng)理按專業(yè)集中，實現(xiàn)信貸經(jīng)營營理專業(yè)化1實行以客戶經(jīng)理為中心的市場開拓和服務(wù)體系，建立以風(fēng)險控制為主線 的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。一是客戶經(jīng)理是服務(wù)客戶、開拓市場、搜集市場信息的中心。銀行內(nèi)部專設(shè)客戶經(jīng)理部門，按照政府。公司、金融機構(gòu)和私人業(yè)務(wù)分為四類客 戶經(jīng)理，同類客戶可由一個或一組客戶經(jīng)理管理，重要客戶可以專門配備客戶經(jīng)理或客戶經(jīng)理小組?？蛻艚?jīng)理代表銀行與客戶聯(lián)系，其職責(zé)主要有：為客戶提供全方位的“一攬子”服務(wù)；全力開拓市場，開發(fā)潛在優(yōu)質(zhì)客戶；搜集市場信息，關(guān)注本行業(yè)（產(chǎn)業(yè)）、本地區(qū)的相關(guān)市場信息并及時反饋到客戶經(jīng)理部，經(jīng)整理匯總后納入信息庫；進行貸后管理，作為資產(chǎn)風(fēng)險管理的第一道防線。二是風(fēng)險管理中心是進行風(fēng)險識別、防范、控制?；夂统杀拘б娣治龅暮诵?，是商業(yè)銀行信貸經(jīng)營管理水平的集中體現(xiàn)，其主要職能有：第一，風(fēng)險識別和成本效益分析。風(fēng)險管理中心根據(jù)客戶信息庫資料。調(diào)查情況、本行信貸政策、經(jīng)營目標(biāo)進行客戶資信狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀和前景、借款預(yù)期效益和還款能力、擔(dān)保方式是否可靠等的分析。第二，風(fēng)險管理和控制。一方面，通過客戶經(jīng)理貸后管理反饋的信息和客戶信息庫的相關(guān)信息、本行信貸政策的調(diào)整，分析客戶的經(jīng)營環(huán)境、財務(wù)狀況及其對還款的影響；另一方面，通過接信額度控制單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶的信用總量。第三，風(fēng)險防范和化解。根據(jù)風(fēng)險評價的結(jié)果，對可能發(fā)生風(fēng)險的客戶發(fā)出預(yù)警信號，提出防范措施并要求客戶經(jīng)理實施和加強對客戶現(xiàn)金流量的監(jiān)控。第四，判定風(fēng)險資產(chǎn)并移交資產(chǎn)保全部門。三是審查、審批中心是業(yè)務(wù)的批處理環(huán)節(jié)。每個審批中心按照其資產(chǎn)風(fēng)險狀況、業(yè)務(wù)量分別被授以不同的審批權(quán)限，權(quán)限以上貸款報上級行審批。各級行均應(yīng)設(shè)立審貸委員會，對大額、疑難貸款進行集體決策，委員投票要記名并記錄統(tǒng)計，作為對委員能力和責(zé)任心的考核依據(jù)之一。四是資產(chǎn)保全部門是采取風(fēng)險補償措施的最后防線。2.對客戶進行合理分類，采取有針對性的貸款營銷策略，提高信貸競爭能力。一是對客戶進行分類管理是提高市場應(yīng)變能力的前提。按照政府、金融同業(yè)、企業(yè)（公司）和居民劃分客戶，并由相應(yīng)的部門提供全方位的金融服務(wù)，無疑將大大方便客戶，也有利于銀行把握市場狀況、掌握客戶信息、制定投信標(biāo)準(zhǔn)、控制經(jīng)營風(fēng)險。二是針對客戶的經(jīng)營情況，根據(jù)成本、效益和風(fēng)險分析，制定不同的服務(wù)、競爭策略和進退政策。商業(yè)銀行必須分析客戶的經(jīng)營情況和發(fā)展前景，將客戶進行分類，分別實行不同的信貸策略：A類客戶主要是政府全力支持經(jīng)營穩(wěn)定的公用事業(yè)，基礎(chǔ)設(shè)施經(jīng)營單位，自然壟斷型企業(yè)，長期以來持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展、技術(shù)創(chuàng)新能力強的企業(yè)，高速發(fā)展、產(chǎn)業(yè)前景廣闊的朝陽產(chǎn)業(yè)，著名跨國公司的分支機