出納崗位報告范文.doc

出納崗位報告范文 隨著財務部第十年的會計報表編制完成，經過一個多月的校內ERP模擬實習也就在此劃上了完整的句號了。回憶校內ERP實習的這些日子，雖然實習的時間很短，但是收獲卻是比大學來任何一學期還多，雖然這次是模擬的實習，但是涉及的業(yè)務范圍之廣，人員之多、市場之完善、公司機構之完整比其它在社會的真實情況也差不了多少。我們每個人都擁有社會上實際公司的一種職位或者兼任多種角色，我們參加的人數(shù)有1000多人，占全校應屆畢業(yè)的一半以上，實習模擬了社會上的各種市場，包括內部和外部市場，學校還為我們制定了市場的各種制度，得以讓我們公司有法可依，順利進行。這些的前提安排就使得我們這次成功實習打下了堅實的基礎。下面根據(jù)自己所學的會計專業(yè)的相關知識以及做財務部出納的工作情況，對這次的實習進行了歸納，做了如下實習報告。 我所在的D25組，為長興電子股份有限公司。長興電子股份有限公司是依照這次實習要求模擬經營的公司類型所產生的，是一家中型電子產品生產廠家，隨著公司技術水平不斷的提高，產品的技術含量也在逐步提高。新的管理層在第八年開始經營公司，有較好的發(fā)展前景，但是還是存在某些疏漏和不足，需要新一屆的管理層吸取教訓，以求更長遠的發(fā)展。 新的管理層在我們實習的第一天正式產生了，大家共同討論，把長興的組織架構分為了7個部門，分別是行政部，財務部，人力資源部，市場部，生產部，采購部和物流部。我們模擬經營了第八、九、十年，在全體長興人的智慧和較強的團隊合作精神支持下，我們公司在這三年血雨腥風的拼殺中節(jié)節(jié)遞升，我們依舊取得了可喜的成績：從第八年的嚴重虧損到第九年彌補虧損后還盈利一百多萬元，到第十年的大豐收盈利四千多萬的可喜成績，足以讓每一個長興人為之雀躍。 我在長興電子股份有限公司里面主要是擔任出納職位。以下我重點介紹下我在我的職位的工作情況。 任何工作都有自身的特點和工作規(guī)律，出納是會計工作的組成部分，具有一般會計工作的本質屬性，但它又是一個專門的崗位，一項專門的技術，因此，具有自己專門的工作特點。具體包括以下幾點： （1）社會性。出納工作擔負著一個單位貨幣資金的收付、存取活動，而這些活動是置身于整個社會經濟活動的大環(huán)境之中的，是和整個社會的經濟運轉相聯(lián)系的。 （2）專業(yè)性。出納工作作為會計工作的一個重要崗位，有著專門的操作技術和工作規(guī)則。 （3）政策性。出納工作是一項政策性很強的工作，其工作的每個環(huán)節(jié)都必須依照國家相關財經法規(guī)進行。 （4）時效性。出納員心里應有個時間表，及時辦理各項工作，保證出納工作質量。 做好出納工作并不是一件很容易的事，它要求出納員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務技能，嚴謹細致的工作作風。出納員具有以下職責： （1）按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。 （2）根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。 （3）按照國家外匯管理和對購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務。 （4）掌握銀行存款余額不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結算。 （5）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如，國庫券、債券、股票等）的安全與完整。 （6）保管有關印章，空白收據(jù)和空白支票。 當初我自薦擔任出納的時候，聽同學說出納最容易做，整天在公司和銀行兩點一線中跑就可以了，心中忍不住竊喜。實踐證明我那時的想法是錯的，其實出納做為會計的錢柜子，工作還是還煩鎖的，不時要去跑銀行，等下又有人來報銷了，等下又要去買單據(jù)、開支票什么的，雖然這里有些工作不是出納做的，但是會計主管的事更多，我們還是要協(xié)調的，所以一天下來，搞得自己暈頭轉向的，還有好多賬都沒有如時記，所以就只好帶回宿舍再做了。 總的來說，三年中我所做的出納工作主要包括了辦理現(xiàn)金收付；辦理銀行結算，規(guī)范使用支票；登記日記帳，保證日清月結；保管庫存現(xiàn)金和有價證券；復核收人憑證，辦理銷售核算；保管有關印章等。 會計與出納之間是分工與協(xié)作的關系，出納也是會計的基礎。作為記帳憑據(jù)的會計憑證必須在出納、明細帳會計、總帳會計之間按照一定的順序傳遞。它們相互利用對方的核算資料，共同完成會計核算任務，缺一不可。同時，他們之間互相牽制。會計工作必須實行錢帳分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收人、費用、債權債務等帳目的登記工作?？値嫼兔骷殠媱t不得管錢管物。因此，出納人員應具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，要有嚴謹細致的工作作風；要增強自身的保安意識，把保護自身分管的公共財產物資的安全作為自己的首要任務來完成。作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計事項的財會專業(yè)基本知識，還要具備較高的處理出納事項的出納專業(yè)知識水平和較強的數(shù)字運算能力，不斷提高業(yè)務技能，嚴格審核有關原始憑證，據(jù)以編制收、付款憑證，然后根據(jù)收、付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結出余額，隨時查詢銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租出借銀行帳戶，保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整，出納人員不得負責登記除現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳以外的任何帳簿。 這次的校內ERP模擬實習，可以說是我們學生步入社會的關鍵一步，也有可能說是我們這么一生當中接觸到最多部門人員、業(yè)務的一次實習，以后我們可能就是在一個崗位上，默默地過完這一生，但是我們的這次ERP實習，我覺得我的一生都不可能忘記。因為我次的實習，讓我學會了太多太多知識： 首先，就是對社會各行業(yè)的了解、對企業(yè)各個部門的了解。我們一個公司最少都包括采購部、生產部、市場部、財務部等，一個企業(yè)要順利進行就要我們這些部門的協(xié)調合作。因為這次ERP實習的內容還是比較簡單的，我們不同部門的人可以在不同部門任職，而且一個人還可以任多種職位，工作的劃分沒有非常明確的界線，所以比起社會的真實環(huán)境來，我們可能可以學習更多的其它專業(yè)的知識，就像拿我來說，我做為一個出納，我不僅學習到了出納要做的工作，還跟那些人力部門，采購部門學習了他們專業(yè)的知識，大大開闊了我的視野，豐富了我的工作。 第二，對我的專業(yè)知識的鞏固，使我在大學三年多來學習到的專業(yè)理論基礎與這次的實踐相結合，大大提高了我的動手能力。以前學習的東西全都是理論上的東西，很多都是靠背誦來應付考試的，根本就不能真正的理解。但是這次的實習就使得這些弊端顯現(xiàn)出來了，幸好我們是在校內實習，還有給我們補救的機會，于是我們就再一次去查書，去問老師，這次是我們主動的問主動的查，所以效果就不一樣了，學習起來效率也高了很多。 第三，就是對出納這個崗位有了更深的了解，讓我學到了每一筆業(yè)務的發(fā)生，都要根據(jù)其原始憑證，一一登記入記賬憑證、明細賬、日記賬、三欄式賬、多欄式賬、總賬等等可能連通起來的賬戶，會計的每一筆賬務都有依有據(jù)，而且是逐一按時間順序登記下來的，極具邏輯性，在會計的實踐中，漏賬、錯賬的更正，都不允許隨意添改，不容弄虛作假。每一個程序、步驟都得以會計制度為前提、為基礎。體現(xiàn)了會計的規(guī)范性。其次，登賬的方法：首先要根據(jù)業(yè)務的發(fā)生，取得原始憑證，將其登記記帳憑證。然后，根據(jù)記帳憑證，登記其明細賬。期末，填寫科目匯總表以及試算平衡表，最后才把它登記入總賬。結轉其成本后，根據(jù)總賬合計，填制資產負債表、利潤表、損益表等等年度報表。這就是會計操作的一般順序和基本流程。 會計本來就是煩瑣的工作，但是我沒想到我們可以做得這么的輕松，在實習開始期間，我曾覺得整天要對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，以致于登賬登得錯漏百出。愈錯愈煩，愈煩愈錯，這只會導致“雪上加霜”。但是當你用另一種心態(tài)去做去看的時候，原來結果會是完全地不一樣，梁啟超說過：凡職業(yè)都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然會發(fā)生。也就是說只要我們用心地做，用心地去想，事情反而會左右逢源，越做越覺樂趣，越做越起勁。因此，做為以后將從事會計工作的我，在這次的實習中得出的教訓就是做賬切忌、粗心大意、馬