一體化練習題目(復雜)T3.docVIP

一、 總體說明A公司為一家一般納稅人的工業(yè)企業(yè)，增值稅率17%，適用新企業(yè)會計制度，其主營業(yè)務為生產加工家具。2010年2月開始啟用用友通產品（要求存貨分類管理；啟用總帳、購銷存和核算模塊）。（如無特殊說明，以下所指的“單價”都是報價）二、 把自己設置為帳套主管三、 基礎檔案（一） 部門：采購部、銷售部、生產部（二） 倉庫：原材料倉庫和成品庫，計價方式為“移動平均法”（三） 存貨分類及檔案：01原材料（木材 噸 外購和生產耗用） 02產成品（沙發(fā) 套 銷售和自制） （靠墊 個 外購和銷售）03費用（運費 元 勞務費用）（四） 供應商檔案：海淀木材城 長江運輸公司（五） 客戶檔案：集美家具城（六） 會計科目： 應收賬款和預收賬款 設置為“客戶往來” 應付賬款和預付賬款 設置為“供應商往來”（七） 憑證類別：記賬憑證（八） 結算方式：現(xiàn)金 轉賬支票（九） 其他：暫估方式：單到回沖四、 核算模塊科目設置（一） 存貨科目：原材料倉庫對應的存貨科目編碼1211 成品庫對應的存貨科目編碼1243（二） 存貨對方科目： （三） 客戶往來（四） 供應商往來 五、 期初數(shù)據(jù)（一） 總賬1、現(xiàn)金2500，銀行存款30000，2、原材料500；庫存商品4500元。3、 固定資產 86704、應付賬款1170。5、應付工資2000，實收資本40000，本年利潤1000，未分配利潤2000。6、下列科目借貸方累計發(fā)生：主營業(yè)務收入10000，主營業(yè)務成本7000，營業(yè)外收入1000，管理費用3000。（二） 庫存期初原材料倉庫：木材 5噸 單價100元成品庫：沙發(fā) 15套，單價 300元（三） 供應商往來期初從海淀木材城采購木材10噸，單價100元。發(fā)票金額1170。未付款。（發(fā)票號001）六、 本月業(yè)務1、提取現(xiàn)金5000元。采購業(yè)務：2、財務部對期初欠海淀木材城的應付賬款用轉賬支票進行付款。并生成憑證。3、1）從海淀木材城采購木材15噸，單價90元（注意：入庫類型：采購入庫），2） 收到采購專用發(fā)票（發(fā)票號002），會計確認該筆應付賬款。3） 同時收到長江運輸公司開來的運費發(fā)票（發(fā)票號567）300元，直接現(xiàn)金付款。（操作指導：運費發(fā)票上先點現(xiàn)付，然后點復核）4） 把運費分攤入采購成本（按數(shù)量分攤）（操作指導：手工結算）5） 材料已驗收入庫。6） 財務會計對該采購入庫業(yè)務及供應商往來業(yè)務生成憑證（注意：運費發(fā)票生成憑證需供應商往來制單現(xiàn)結制單） 4、1）經檢查，發(fā)現(xiàn)本期采購的木材有3噸不合格，退回對方。（注意：入庫類型：采購入庫）（操作指導：紅字采購入庫單）2）收到對方開出的紅字專用發(fā)票。會計進行復核。3）經商量，這部分貨款可抵銷本期采購款（操作指導：供應商往來-紅票對沖）。4）財務會計對采購退庫業(yè)務和供應商往來業(yè)務生成憑證（提示：共2張憑證。紅票對沖不用生成憑證）。5、財務部給海淀木材城開出轉賬支票一張，金額1500元，除還欠海淀木材城的余款外，其余作為預付款處理。并生成憑證。庫存業(yè)務： 6、生產車間領用木材5噸。（注意：出庫類別：材料領用出庫）7、沙發(fā)完工，3套入成品庫，總成本2400。（注意：入庫類別：產成品入庫）銷售業(yè)務： 8、銷售部預收集美家具城貨款10000元（轉賬支票），財務部生成憑證。（操作指導：銷售模塊客戶往來收款結算的時候，確認為預收，核算模塊客戶往來制單核銷制單）9、1）銷售沙發(fā)3套給集美家具城，售價1000元一套；2）開具銷售普通發(fā)票，財務部確認應收賬款。 3）倉庫確認出庫10、用預收賬款沖銷一部分貨款。（操作指導：客戶往來-預收沖應收；核算模塊客戶往來制單轉賬制單）采購暫估業(yè)務 11、28號采購一批木材入庫，數(shù)量6噸，單價120元，未收到發(fā)票。財務會計對該暫估業(yè)務生成憑證。12、期間損益結轉。 13、對本期憑證記賬（設置：未審核的憑證允許記賬），編制資產負債表和損益表。 關鍵數(shù)據(jù) 原材料科目的期末數(shù)（2012.75 ）; 預付賬款科目的期末數(shù)(236.40) 本年利潤的本期發(fā)生數(shù)（1850.01） 物資采購科目的期末數(shù)（-720）；（注：負數(shù)表示有暫估業(yè)務未處理，對應采購模塊采購賬簿暫估入庫余額表，核算模塊帳表暫估材料余額表數(shù)據(jù)）14、對各個模塊進行結賬。3月份3月1號，收到上月28號暫估入庫木材的專用發(fā)票一張，發(fā)票上顯示單價為115元。財務確認對該供應商的應付賬款 暫估業(yè)務，采用