經(jīng)濟資本管理和壓降.doc

.一、如何強化資本管理，促進價值創(chuàng)造經(jīng)濟資本管理基于資本的兩個特征而建立：資本是稀缺的，因此必須將有限的資本有效地配置到最能增加銀行價值的環(huán)節(jié)；資本是有成本的，因此必須強調(diào)對資本的回報，即對股東實現(xiàn)價值創(chuàng)造，并充分考慮到資本所承擔(dān)的風(fēng)險，實現(xiàn)收益、風(fēng)險以及成本的統(tǒng)一。（兩大點，資本約束和資本回報）（一）強化理念的轉(zhuǎn)變和深化。轉(zhuǎn)變經(jīng)營動能，讓相關(guān)管理和營銷人員認(rèn)識到經(jīng)濟資本的重要性，主動將資本約束和資本回報理念融入到各行經(jīng)營管理過程中，應(yīng)用到實際工作中。具體工作措施有:一是領(lǐng)導(dǎo)帶頭，灌輸理念；二是會議推動；三是巡回宣講；四是專題培訓(xùn)，全員培訓(xùn)，個別行輔導(dǎo)和指導(dǎo)。（二）加強資本體系建設(shè)。積極完善以經(jīng)濟增加值、經(jīng)濟資本約束和經(jīng)濟資本回報為核心的價值體系建設(shè)，從機制上貫徹落實經(jīng)濟資本管理要求。一是經(jīng)濟資本考核體系，如績效考核、條線考核、個人考核、經(jīng)濟資本專項考核；二是資源配置體系，與工資、費用、信貸計劃、固定資產(chǎn)等資源配置掛鉤；三是資本約束機制，經(jīng)濟資本預(yù)算約束，通過貸款定價、客戶管理、風(fēng)險控制等方面進行約束。（三）有效形成資本管理合力。經(jīng)濟資本管理涉及方方面面，不僅僅是某一個部門的事，最終落實要在前臺和經(jīng)營行，要分工負責(zé)、齊抓共管，形成管理合力。一是明確各個部門分工，落實責(zé)任；二是定期召開會議，進行有效溝通；三是落實考核機制。（四）加強全過程精細化管理。采取行之有效的全過程控制手段，強化經(jīng)濟資本對業(yè)務(wù)發(fā)展的全程引導(dǎo)作用。一是事前測算，做好客戶選擇；二是事中提示，強化業(yè)務(wù)管理；三是事后分析，深度挖掘客戶價值，或客戶退出。（五）加強業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整。一是在增量資本約束方面1、大力發(fā)展基本不消耗資本的業(yè)務(wù)，包括負債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)，尤其大力發(fā)展新興中間業(yè)務(wù)，為客戶提供更豐富的金融服務(wù)。2、優(yōu)先發(fā)展資本消耗水平低的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。具體來說，優(yōu)先支持零售、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資等信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展；支持高信用等級法人貸款發(fā)展、支持高評分個人貸款發(fā)展。3、擇優(yōu)發(fā)展資本消耗水平較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。在區(qū)域、行業(yè)、客戶、期限、擔(dān)保方式等方面作優(yōu)選,加強風(fēng)險定價，堅持收益覆蓋成本、收益與風(fēng)險對稱。4、加強操作風(fēng)險管控。 二是在存量資本壓降方面1、優(yōu)化貸款客戶質(zhì)量。提升法人客戶的信用等級，選擇優(yōu)質(zhì)的擔(dān)保抵押物，加大低資本占用個人貸款投放。2、轉(zhuǎn)化貸款品種。對信用等級較低、資本占用系數(shù)較高的法人貸款，采取措施轉(zhuǎn)化為個人貸款，減少資本占用。3、處置閑置固定資產(chǎn)。4、清收、核銷不良貸款。5、壓縮低效表外承諾。三是在資本回報方面1、增加業(yè)務(wù)綜合收入。如提高貸款定價水平。2、調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。如加強低成本資金的營銷；加強中間業(yè)務(wù)收入的發(fā)展。3、減少成本支出。如壓低備付金減少資金成本支出。減少非生產(chǎn)性費用成本支出。加強風(fēng)險管控減少減值成本支出；合理納稅籌劃減少稅務(wù)成本支出；強化資本約束減少資本成本支出。六、配套優(yōu)化機制 一是完善資本計量方案，減少資本計量年度間大的變動，保持資本引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展的連續(xù)性。 二是加強資本計量的系統(tǒng)支撐力量和與資本運用相關(guān)的系統(tǒng)建設(shè)力度。一、如何強化資本壓降，促進價值創(chuàng)造一是在增量資本約束方面1、大力發(fā)展基本不消耗資本的業(yè)務(wù)，包括負債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)，尤其大力發(fā)展新興中間業(yè)務(wù)，為客戶提供更豐富的金融服務(wù)。2、優(yōu)先發(fā)展資本消耗水平低的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。具體來說，優(yōu)先支持零售、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資等信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展；支持高信用等級法人貸款發(fā)展、支持高評分個人貸款發(fā)展。3、擇優(yōu)發(fā)展資本消耗水平較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。在區(qū)域、行業(yè)、客戶、期限、擔(dān)保方式等方面作優(yōu)選,加強風(fēng)險定價，堅持收益覆蓋成本、收益與風(fēng)險對稱。4、加強操作風(fēng)險管控。 二是在存量資本壓降方面1、優(yōu)化貸款客戶質(zhì)量。提升法人客戶的信用等級，選擇優(yōu)質(zhì)的擔(dān)保抵押物，提前收回高資本占用法人貸款；加大低資本占用個人貸款投放。2、轉(zhuǎn)化貸款品種。對信用等級較低、資本占用系數(shù)較高的法人貸款，采取措施轉(zhuǎn)化為個人貸款，減少資本占用。3、處置閑置固定資產(chǎn)。4、清收、核銷不良貸款。5、壓縮低效表外承諾。三是在資本回報方面1、增加業(yè)務(wù)綜合收入。如提高貸款定價水平。2、調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。如加強低成本資金的營銷；加強中間業(yè)務(wù)收入的發(fā)展。3、減少成本支出。如壓低備付金減少資金成本支出。減少非生產(chǎn)性費用成本支出。加強風(fēng)險管控減少減值成本支出；合理納稅籌劃減少稅務(wù)成本支出；強化資本約束減少資本成本支出。三、深化資本管理的策略和方法經(jīng)濟資本首先是客觀的，計量商業(yè)銀行承受的風(fēng)險總量，支持風(fēng)險業(yè)務(wù)發(fā)展；同時，經(jīng)濟資本又是虛擬的，并不是實實在在的資源，但從未來可能對會計資本損耗的角度，虛擬分支機構(gòu)對資本的消耗，進而開展價值創(chuàng)造評價。（一）厘清發(fā)展脈絡(luò)面對發(fā)展中的多重約束和現(xiàn)實矛盾，應(yīng)明晰資本約束背景下的業(yè)務(wù)發(fā)展脈絡(luò)。1、大力發(fā)展基本不消耗資本的業(yè)務(wù)，包括負債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)，尤其大力發(fā)展新興中間業(yè)務(wù)。2、優(yōu)先發(fā)展資本消耗水平低的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。具體來說，優(yōu)先支持零售、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資等信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展；支持高信用等級法人貸款發(fā)展、支持高評分個人貸款發(fā)展。3、擇優(yōu)發(fā)展資本消耗水平較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。在區(qū)域、行業(yè)、客戶、期限、擔(dān)保方式等方面作優(yōu)選,加強風(fēng)險定價，堅持收益覆蓋成本、收益與風(fēng)險對稱。當(dāng)前，轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)發(fā)展方式和改善盈利模式，應(yīng)遵循以上思路和順序，在有效對接經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變過程中，優(yōu)化經(jīng)營資源配置，促進有限資源向資本消耗水平較低、價值創(chuàng)造水平較高的業(yè)務(wù)、客戶、機構(gòu)和區(qū)域流動。特別應(yīng)緊密結(jié)合經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，加大存量結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，通過向成長性較好、資質(zhì)較高的客戶提供綜合方案服務(wù)、價值鏈延伸服務(wù)，加快向資本節(jié)約型發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。（二）推進理念落地深化資本管理，關(guān)鍵在人，在于觀念轉(zhuǎn)變，在于現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營理念全面落地。建設(shè)一流現(xiàn)代商業(yè)銀行，必須牢牢堅持價值創(chuàng)造、資本約束、風(fēng)險控制和合規(guī)經(jīng)營四大理念。其中，資本約束是先導(dǎo)，風(fēng)險控制、合規(guī)經(jīng)營是過程，價值創(chuàng)造是最終目標(biāo)，這四者構(gòu)成有機統(tǒng)一整體。針對當(dāng)前員工素質(zhì)，應(yīng)進一步強化工作措施，通過專業(yè)培訓(xùn)、考試測評、工作動態(tài)、信息通報等多種形式，深入傳導(dǎo)現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營理念，使業(yè)務(wù)人員準(zhǔn)確掌握經(jīng)濟資本計量方法特點，正確調(diào)整結(jié)構(gòu)；強化新工具、新方法、新技術(shù)的推廣和運用，提升隊伍精細化管理和經(jīng)營的能力，推進現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營理念落實到業(yè)務(wù)經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)。（三）統(tǒng)籌協(xié)同推進在現(xiàn)代資產(chǎn)負債管理體系中，資本管理雖處于統(tǒng)領(lǐng)地位，但是其約束效能的發(fā)揮，須與綜合計劃、績效管理、風(fēng)險管理、信貸管理、客戶管理、定價管理、內(nèi)控合規(guī)、人力資源等管理手段和工具統(tǒng)籌協(xié)同運用，方能實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。這種統(tǒng)籌協(xié)同的有效載體就是價值管理工程。價值管理工程是一個系統(tǒng)工程。一應(yīng)充分發(fā)揮“兩張表”（FTP表、經(jīng)濟資本系數(shù)表）的引導(dǎo)作用，深化全額資金管理，優(yōu)化經(jīng)濟資本配置，引導(dǎo)經(jīng)營結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化，促進資源配置效率提升；二應(yīng)完善績效考評體系，加強經(jīng)營過程控制，強化績效結(jié)果在經(jīng)營資源配置中的運用；三應(yīng)夯實管理基礎(chǔ)，提升科技支撐能力，提高風(fēng)險防控能力和工作效率；四應(yīng)加強涉及信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險的部門聯(lián)動，全行上下形成合力，共同推進價值管理工程深入實施。（四）完善約束機制控制經(jīng)濟資本過快增長和提高經(jīng)濟資本回報率是實施經(jīng)濟資本管理的兩項核心內(nèi)容，須實行經(jīng)濟資本預(yù)算硬約束方能實現(xiàn)。一是區(qū)別情況實行差異化配置。完善“壓降存量、增量靠掙”的配置模式，以信用風(fēng)險為重點，優(yōu)化經(jīng)濟資本配置結(jié)構(gòu)，對經(jīng)濟資本回報率高的分支機構(gòu)優(yōu)先配置經(jīng)濟資本；對重點業(yè)務(wù)、重點客戶和重點區(qū)域戰(zhàn)略配置經(jīng)濟資本。二是增強約束針對性和約束力。經(jīng)濟資本限額作為上限計劃，按季動態(tài)確定，超限額部分，實行懲罰性占用，扣減經(jīng)濟增加值。三是開展經(jīng)濟資本評價。按季開展評價，評價結(jié)果用于調(diào)整經(jīng)濟資本占用、績效考核和資源配置，督促分支機構(gòu)深化經(jīng)濟資本在客戶管理、定價管理、風(fēng)險管理、信貸管理等領(lǐng)域的運用。（五）著力調(diào)整結(jié)構(gòu)信用風(fēng)險仍然是主要風(fēng)險，信貸是結(jié)構(gòu)調(diào)整的重中之重。一是嚴(yán)格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放貸款條件。注重長遠發(fā)展、持續(xù)發(fā)展、協(xié)調(diào)發(fā)展。二是信貸規(guī)模與經(jīng)濟資本雙線控制。（六）加快配套優(yōu)化 一是完善資本計量方案，減少資本計量年度間大的變動，保持資本引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展的連續(xù)性。二是加強資本計量的系統(tǒng)支撐力量和與資本運用相關(guān)的系統(tǒng)建設(shè)力度。四、為何商業(yè)銀行要重視經(jīng)濟資本的應(yīng)用和管理一、從外部因素來看一是從全球銀行體系來看，巴塞爾協(xié)議出臺后，發(fā)達國家銀行先后引入經(jīng)濟資本管理，形成了先進的風(fēng)險防控體系，確立了以價值創(chuàng)造為核心的現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營理念和管理體系，經(jīng)濟資本已是銀行業(yè)發(fā)展的導(dǎo)向和趨勢。二是從我國外部監(jiān)管來看。隨著我國的金融改革和大型國有銀行股份改造上市，國家對銀行的監(jiān)管越來越嚴(yán)，引入資本監(jiān)管，以建立更加可靠的銀行體系，提高銀行抵御金融震蕩和經(jīng)濟波動的能力。三是從我國的經(jīng)濟金融來看。國家的宏觀經(jīng)濟政策以“轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)”主調(diào)，同時利率市場化加快進程，銀行利差逐步收窄，以及金融脫媒加劇，銀行需要實施經(jīng)濟資本管理，以轉(zhuǎn)變?nèi)邪l(fā)展模式和經(jīng)營方式，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)營轉(zhuǎn)型。二、從內(nèi)部因素看一是從我行總體來看。第一是實施經(jīng)濟資本管理是對接內(nèi)外部監(jiān)管政策的客觀要求。第二是股東價值最大化的需要，我行的資本來源于股東的投入，資本的投入需要相應(yīng)的回報。第三是提升自身形象的需要。建立健全資本管理體系，提升資本充足率，有助于提升公眾對我行的信