社會(huì)保障基金管理國(guó)際比較.ppt

第三章社會(huì)保障基金管理國(guó)際比較 社會(huì)保障基金籌集模式比較社會(huì)保障基金分擔(dān)方式比較社會(huì)保障基金管理方式比較社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)比較社會(huì)保障基金監(jiān)管國(guó)際比較國(guó)外社會(huì)保障基金成功經(jīng)驗(yàn) 第一節(jié)社會(huì)保障基金籌集模式比較 一 社會(huì)保障基金籌集模式的類型 一 現(xiàn)收現(xiàn)付制 定義 個(gè)人的養(yǎng)老 醫(yī)療 失業(yè) 工傷和生育等社會(huì)保險(xiǎn)基金采用以收定支的統(tǒng)一征收管理和統(tǒng)一使用的管理方式 二 完全積累制 定義 指勞動(dòng)者個(gè)人在勞動(dòng)期間進(jìn)行個(gè)人社會(huì)保障基金繳費(fèi)和個(gè)人賬戶積累 勞動(dòng)者退休以后 個(gè)人的社會(huì)保障權(quán)益來(lái)自本人在工作期間的個(gè)人繳費(fèi)的積累 并且積累的資金通過(guò)投資基金進(jìn)行運(yùn)作 生成的基礎(chǔ) 發(fā)展中國(guó)家和經(jīng)濟(jì)實(shí)力不太強(qiáng) 人口壓力較大以及經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的國(guó)家 三 部分積累制 定義 是對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付制和完全積累制的整合 是一種兼容近期橫向平衡原則和遠(yuǎn)期縱向平衡原則的籌資模式 特征 初期的繳費(fèi)較低 以后將逐漸穩(wěn)定 具有較大的靈活性 既避免了基金制的較大風(fēng)險(xiǎn) 又可緩解現(xiàn)收現(xiàn)付制缺乏儲(chǔ)備和負(fù)擔(dān)不均的問(wèn)題 這種籌資方式雖好 但操作起來(lái)難度較大 二 各種基金籌集模式的優(yōu)缺點(diǎn)比較 一 現(xiàn)收現(xiàn)付制 二 完全積累制 三 部分積累制 第二節(jié)社會(huì)保障基金分擔(dān)方式比較 一 社會(huì)保障基金分擔(dān)方式的類型 二 主要社會(huì)保障基金分擔(dān)方式比較 一 由國(guó)家 雇主和雇員三方負(fù)擔(dān) 理論依據(jù) 1 國(guó)家作為社會(huì)的組織者 國(guó)家預(yù)算中應(yīng)當(dāng)拿出一部分資金保證公民生存和發(fā)展的權(quán)利 盡可能幫助全體居民分享經(jīng)濟(jì)進(jìn)步和發(fā)展的成果 2 雇主作為勞動(dòng)力的使用者 有義務(wù)為勞動(dòng)者提供一定數(shù)額的社會(huì)保障基金 3 人承擔(dān)部分社會(huì)保障費(fèi)用的規(guī)定 是一種責(zé)任信號(hào) 二 由雇主和雇員共同負(fù)擔(dān) 特征 實(shí)行雇主和雇員兩方負(fù)擔(dān)的國(guó)家更注重政府作為管理者的功能 相信市場(chǎng)主體即個(gè)人和企業(yè)的作用 能夠通過(guò)政府的有效引導(dǎo)達(dá)到保障的目標(biāo) 政府是規(guī)則的制定者 在社會(huì)保險(xiǎn)稅的分擔(dān)方面 各國(guó)規(guī)定不一 優(yōu)點(diǎn) 體現(xiàn)社會(huì)保障的共濟(jì)性 同時(shí)也鼓勵(lì)個(gè)人自我保障和企業(yè)的補(bǔ)充保障缺點(diǎn) 1 沒(méi)有互濟(jì)功能 2 提供的社會(huì)保障水平不一 可能會(huì)加劇貧富差距 3 過(guò)度儲(chǔ)蓄降低了人們的當(dāng)期消費(fèi) 導(dǎo)致社會(huì)有效需求不足 而且抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng) 三 主要由政府和雇主共同負(fù)擔(dān) 特征 強(qiáng)調(diào)社會(huì)保障是每個(gè)公民應(yīng)當(dāng)享有的權(quán)利 堅(jiān)持平等主義原則 在社會(huì)保障的層面上注重打破等級(jí)結(jié)構(gòu)的不平等 強(qiáng)調(diào)政府承擔(dān)全面責(zé)任的原則 政府把濟(jì)貧轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)性的福利項(xiàng)目 把各種社會(huì)保障項(xiàng)目加以制度化 逐步納入政府的必要職能 從而全面承擔(dān)起社會(huì)保障的責(zé)任 以福利國(guó)家為主 及一些實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的國(guó)家 缺點(diǎn) 第一 以高賦稅形成的收入均等化 嚴(yán)重挫傷了勞動(dòng)者的工作積極性 犧牲了效率 第二 不需勞動(dòng)者繳納相應(yīng)的社會(huì)保障費(fèi)用 成了 養(yǎng)懶人 的制度 不僅造成國(guó)家財(cái)政不堪重負(fù) 同時(shí)也嚴(yán)重影響了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 四 由雇員單獨(dú)負(fù)擔(dān)的方式 存在的問(wèn)題 第一 個(gè)人繳費(fèi)并建立個(gè)人賬戶的方式 弱化了再分配功能 無(wú)法實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障社會(huì)互濟(jì)的目標(biāo) 以犧牲公平的代價(jià)換來(lái)效率的提高 第二 個(gè)人自我積累的方式對(duì)積累基金的保值增值的要求非常高 進(jìn)入資本市場(chǎng)的欲望很強(qiáng) 一旦基金發(fā)生貶值 則不僅會(huì)影響人們的生活 造成社會(huì)動(dòng)蕩 只能由國(guó)家來(lái)承擔(dān)最終的風(fēng)險(xiǎn) 因此 從長(zhǎng)期的 動(dòng)態(tài)的角度來(lái)看 國(guó)家面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任 第三節(jié)社會(huì)保障基金管理方式比較 一 社會(huì)保障基金管理的主要類型 一 社會(huì)保障基金管理的主要類型 部分積累制管理模式 中央公積金集中管理模式 以個(gè)人賬戶為基礎(chǔ) 私營(yíng)化管理的基金模式 二 社會(huì)保障基金管理方式的類型及其特點(diǎn) 1 信托基金管理模式 社會(huì)保險(xiǎn)基金管理與國(guó)家財(cái)政密切關(guān)聯(lián) 社會(huì)保險(xiǎn)信托基金主要用于購(gòu)買國(guó)債 投資風(fēng)險(xiǎn)由財(cái)政部承擔(dān) 社會(huì)保險(xiǎn)信托基金的投資運(yùn)營(yíng)與財(cái)政收支平衡狀態(tài)和國(guó)債市場(chǎng)密切相關(guān) 將社會(huì)保險(xiǎn)基金委托給某一個(gè)專門機(jī)構(gòu) 如財(cái)政部 管理 并負(fù)責(zé)基金投資運(yùn)營(yíng)的基金管理模式 特點(diǎn) 特點(diǎn) 2 基金會(huì)管理模式 定義 基金會(huì)管理社會(huì)保險(xiǎn)基金是世界上多數(shù)國(guó)家采取的模式 最典型的是新加坡的中央公積金局 作為一個(gè)高度集中統(tǒng)一的基金會(huì)組織 既負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)基金的日常業(yè)務(wù) 又負(fù)責(zé)實(shí)施基金管理和投資運(yùn)營(yíng) 特點(diǎn) 中央公積金局匯集的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金 結(jié)余的絕大部分用于購(gòu)買國(guó)家債券 用于改善人們的住房及其他公益事業(yè) 確保資金的安全和完整 同時(shí) 允許公民用公積金購(gòu)房及各種有選擇的投資 在選擇投資方面 由中央公積金局提出投資方案 公民自己選擇投資的辦法 中央政府直接管理公積金 并運(yùn)用公積金制度直接參與調(diào)控社會(huì)基金活動(dòng) 3 商業(yè)經(jīng)營(yíng)性基金管理模式 專人專戶 建立有效的監(jiān)控體系和制定嚴(yán)格的投資規(guī)則 將社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理運(yùn)營(yíng)納入法制化 制度化的軌道 商業(yè)經(jīng)營(yíng)性基金管理模式是指由政府規(guī)劃并授權(quán)的基金公司組織實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)的基金管理 主要是以智利為代表的一些拉美國(guó)家 這種模式下的社會(huì)保險(xiǎn)基金由專門的基金管理公司 按照商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)性原則實(shí)施管理和投資運(yùn)營(yíng) 三 社會(huì)保險(xiǎn)基金管理成本比較 一 公共管理和私人管理的特點(diǎn)比較 二 公共管理和私人管理的成本比較 1 社會(huì)保險(xiǎn)管理成本在不同國(guó)家和不同規(guī)模下存在較大差異 規(guī)模大的計(jì)劃比小規(guī)模計(jì)劃的成本低 2 公共管理和私人管理的管理成本均有不同程度的被低估 但一般而言 前者比后者的管理成本低 3 在公共管理模式下 政府的集中管理降低了管理成本 但回報(bào)率也低 表3 1社會(huì)保障基金管理模式比較 第四節(jié)社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)比較 一 社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)分析 一 銀行存款 如何使存入銀行的利率達(dá)到保值作用 指社會(huì)保險(xiǎn)專營(yíng)機(jī)構(gòu)將社會(huì)保險(xiǎn)基金的節(jié)余全部或部分存入國(guó)家銀行和地方銀行 按國(guó)家規(guī)定利息收取 采取活期存款 定期存款 大額定期存款及保值儲(chǔ)蓄存款等均可 債券 三 委托金融機(jī)構(gòu)投資 四 基礎(chǔ)設(shè)施投資1 是指間接投資國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)2 投資于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)較小 但缺點(diǎn)是流動(dòng)性很差 投資資金的回收時(shí)間較長(zhǎng) 指社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)委托金融機(jī)構(gòu) 包括國(guó)家或私營(yíng)銀行或?qū)I(yè)銀行 專業(yè)投資機(jī)構(gòu) 進(jìn)行投資 優(yōu)點(diǎn) 1 有一定的權(quán)威性 2 能保證貸出的資金安全回收 貸款的利率也比較高 3 有利于把握投資的方向 4 為了保證貸款的安全性 還可以采取再保險(xiǎn)的辦法 即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的回報(bào)率進(jìn)行擔(dān)保 這樣安全性也可得到一定保證 四 直接投資于生產(chǎn)與流通領(lǐng)域 六 投資海外市場(chǎng) 定義 指社會(huì)保險(xiǎn)專門機(jī)構(gòu)利用社會(huì)保險(xiǎn)基金 特別是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金積累的長(zhǎng)期較穩(wěn)定的特點(diǎn)進(jìn)行資本投資 以期望取得投資的收益 原則 1 保值 爭(zhēng)取增值 力避風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大的投資項(xiàng)目 2 采取分散化 多元化投資的策略 3 間接投資為主 直接投資為輔 4 委托銀行的信貸機(jī)構(gòu)投資 5 投資對(duì)象的選擇最好是投資于公益事業(yè)的實(shí)體 投資于醫(yī)院建設(shè) 醫(yī)療保健設(shè)施等 在我國(guó)來(lái)說(shuō) 投資還要積極支持大中型企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立 包括挖潛 革新 改造等技術(shù)革新 實(shí)行內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn) 第五節(jié)社會(huì)保障基金監(jiān)管國(guó)際比較 社會(huì)保障基金監(jiān)管是指國(guó)家授權(quán)專門的行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對(duì)社會(huì)保障基金收繳 管理 支付 投資運(yùn)營(yíng) 基金保值增值等過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督管理 以確保社會(huì)保障基金正常穩(wěn)定運(yùn)行的制度和規(guī)則體系的總稱 一 社會(huì)保障基金監(jiān)管的內(nèi)涵 社會(huì)保障基金監(jiān)管體系的主要內(nèi)容包括 對(duì)社會(huì)保障基金營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)的選擇與確定 制定各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)則 設(shè)計(jì)社會(huì)保障基金營(yíng)運(yùn)的指標(biāo)體系 實(shí)施社會(huì)保障基金的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管 確保社會(huì)保障基金的長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)行和實(shí)現(xiàn)社會(huì)政策目標(biāo) 二 各國(guó)社會(huì)保障基金監(jiān)管體系構(gòu)建的比較 表3 3拉美國(guó)家社會(huì)保障基金監(jiān)管的制度特征 表3 4經(jīng)合組織國(guó)家社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu) 第六節(jié)國(guó)外社會(huì)保障基金成功經(jīng)驗(yàn) 一 世界幾個(gè)典型國(guó)家的社會(huì)保障基金管理介紹二 中國(guó)社會(huì)保障基金監(jiān)管現(xiàn)狀 本章小結(jié)1 本章首先探討了社會(huì)保障基金籌集模式的類型 分析了各種籌集模式的優(yōu)勢(shì)和存在的問(wèn)題 然后介紹社會(huì)保障基金的分擔(dān)方式的類型 特點(diǎn) 以及社會(huì)保障基金管理方式的類型和成本比較 2 在社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)方面 首先介紹了可用于社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)的投資工具 以及各種投資工具特點(diǎn) 然后闡述了投資運(yùn)營(yíng)的國(guó)際經(jīng)驗(yàn) 3 社會(huì)保障基金監(jiān)管方面 首先介紹了社會(huì)保障基金監(jiān)管的內(nèi)涵 然后介紹了社會(huì)保障基金監(jiān)管體系的構(gòu)建 對(duì)比了不同國(guó)家的制度特征 之后介紹了社會(huì)保障基金監(jiān)管的4項(xiàng)主要內(nèi)容 4 最后介紹了世界上有代表性的幾個(gè)國(guó)家社會(huì)保障基金管理情況 以及國(guó)際經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)建立社會(huì)保障基金管理運(yùn)營(yíng)的啟示 思考練習(xí)題1 什么是社會(huì)保障基金籌集模式 其類型及特點(diǎn)是什么 2 社會(huì)保障基金分擔(dān)方