財務(wù)管理制度(資金審批流程圖1).doc

資金計劃流程（試行）1、項目公司各部門申報資金計劃 2、項目負責人分類審核資金計劃 3、項目財務(wù)匯總計劃向總部申請額度資金計劃流程 4、總部財務(wù)核定資金計劃上報董事長 5、總部財務(wù)按照董事長簽批實額撥發(fā) 項目名稱說 明1、制定資金計劃項目公司各部門根據(jù)所管轄的工作內(nèi)容及業(yè)務(wù)需要，按照財務(wù)科目編制周度資金計劃。2、項目審核計劃項目公司各負責人分類審核各部門資金計劃。3、項目匯總計劃項目財務(wù)部根據(jù)核定的各部門資金計劃，結(jié)合項目財務(wù)實際情況匯總編制項目公司資金計劃及實際資金額度，報項目負責人審批后上報集團總公司申請額度。4、確定資金額度總部財務(wù)中心根據(jù)當期實際用款情況，按照項目資金計劃上報董事長確定撥付額度。5、按額撥付資金總部財務(wù)中心按照經(jīng)董事長簽批的資金額度，撥付至項目公司財務(wù)（附：周資金計劃撥付確認函）。備注：1、資金計劃的上報與審批，須嚴格按照以上流程辦理； 2、列為專項審批的資金撥付項目，也須參照以上流程辦理； 3、本流程由總部財務(wù)中心制定，解釋權(quán)及修改權(quán)歸總部財務(wù)中心。一、 資金使用流程借款審批流程 購置辦公用品審批流程 其它辦公費用審批程序 差旅費報銷審批程序經(jīng)手人報銷流程營銷策劃費用審批程序 開發(fā)部費用審批程序 工程采購費用審批程序 工程進度款審批流程 工程結(jié)算款審批流程 （一） 借款審批流程圖：經(jīng)辦人填寫借款單本部門負責人簽字會計審核公司領(lǐng)導審批準出納復合（審批手續(xù)、金額）簽字確認付款 項目名稱說 明1、經(jīng)辦人根據(jù)事項填寫借款申請單（備用金、差旅費、業(yè)務(wù)費、報建費、購買物資等），填寫借款時間，注明用途，金額，所屬部門2、主管部門本部門主管領(lǐng)導簽字確認，及審核借款額度3、申請資金根據(jù)當期實際用款情況，上報集團總公司申請實際資金使用額4、會計審核借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理5、公司領(lǐng)導審批領(lǐng)導審批借款事項6、財務(wù)部經(jīng)理審核簽字7、付款出納符合借款手續(xù)完善后付款，領(lǐng)款人簽字（二） 購買辦公用品流程圖經(jīng)辦人填寫費用報銷單物資驗收部門負責人簽字財務(wù)部復核公司領(lǐng)導審批會計編制記賬憑證出納復合（審批手續(xù)、金額）付款（三） 其它辦公費用審批程序經(jīng)辦人填寫費用報銷單部門負責人簽字財務(wù)部復核公司領(lǐng)導審批會計編制記賬憑證出納復合（審批手續(xù)、金額）付款（四） 差旅費審批流程經(jīng)辦人填寫出差費報銷單部門負責人簽字財務(wù)部復核公司領(lǐng)導審批會計編制記賬憑證出納復合（審批手續(xù)、金額）付款（五） 營銷、廣告費用審批報銷流程圖經(jīng)辦人填寫出差費報銷單部門負責人簽字財務(wù)部復核公司領(lǐng)導審批會計編制記賬憑證出納復合（審批手續(xù)、金額）付款（六） 開發(fā)部費用報銷流程圖經(jīng)辦人填寫費用報銷單部門負責人簽字財務(wù)部復核公司領(lǐng)導審批會計編制記賬憑證出納復合（審批手續(xù)、金額）付款（七） 工程進度款支付流程圖施工方填寫工程進度款支付申請書。 要求提供：1、 工程形象進度說明；2、 工程質(zhì)量驗收證明文件；3、 工程項目進度概預(yù)算書加蓋公章；4、 若分包單位，需總包單位簽署審核意見（并蓋章）。提供發(fā)票或收據(jù)監(jiān)理公司總監(jiān)審核并簽署意見并蓋章?，F(xiàn)場專業(yè)工程師審核并簽署意見。1. 是否達到合同約定付款條件，形象進度的確認；2. 工程質(zhì)量的確認；5、 已完工程內(nèi)容及相應(yīng)工作量；3. 應(yīng)扣款確認；接收預(yù)算書、簽證相關(guān)資料傳遞匯簽審批。項目經(jīng)理復核并簽署意見。成本控制部審核并簽署意見。1. 形象進度確認；2. 是否達到合同約定付款條件；3. 工程項目概預(yù)算書審核4. 應(yīng)扣款確認；5.應(yīng)付工程進度款確認。財務(wù)部審核并簽署意見。1.對已付工程款的確認；2.對應(yīng)扣款的確認。公司領(lǐng)導審批確認并簽署意見，返回財務(wù)部。會計編制記賬憑證出納復合（審批手續(xù)、金額）付款（八） 材料設(shè)備采購流程圖供貨單位按合同約定期限提交工程材料及設(shè)備進度款支付申請書。要求：1. 含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號；2. 材料設(shè)備驗收單、質(zhì)量合格證明文件；3. 材料及設(shè)備的單價、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等。4. 本次購貨發(fā)票或分期付款收據(jù)5. 相關(guān)合格證書、技術(shù)資料監(jiān)理公司工程總監(jiān)復核確認并簽署復核意見并蓋章?，F(xiàn)場專業(yè)工程師審核確認并簽署意見。對材料、設(shè)備品牌的質(zhì)量、規(guī)格、型號、單價、數(shù)量確認項目經(jīng)理復核并簽署意見。采購員復核確認并簽署意見。接收相關(guān)資料1. 含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號；2. 材料設(shè)備驗收單、質(zhì)量合格證明文件3. 材料及設(shè)備的單價、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等4. 本次購貨發(fā)票接收相關(guān)合格證書、技術(shù)資料傳遞匯簽審批后，移交資料員存檔。成本控制部審核確認并簽署意見。 財務(wù)部審核并簽署意見。1.對已付工程款的確認；2.對應(yīng)扣款的確認公司領(lǐng)導審批確認并簽署意見，返回財務(wù)部。會計編制記賬憑證出納復合（審批手續(xù)、金額）付款（九） 工程結(jié)算款支付流程圖：施工方填制工程進度款支付申請書提供1. 工程竣工驗收合格2. 按合同約定提供完整的竣工資料3. 提供工程竣工結(jié)算資料工程項目結(jié)算書4. 將工程竣工相關(guān)資料移交工程部初審5. 提供發(fā)票或收據(jù)監(jiān)理公司工程總監(jiān)對項目進行審核并簽署意見同時蓋章。現(xiàn)場專業(yè)工程師初審并簽署意見。1. 工程質(zhì)量確認2. 工程竣工驗收確認3. 接收工程項目結(jié)算書4. 竣工資料的接收5. 應(yīng)扣款的確認（質(zhì)保金，罰款等）項目經(jīng)理復核