管理現代化創(chuàng)新成果主報告.doc

煤炭企業(yè)管理現代化創(chuàng)新成果主報告以提升財務文化為引領的企業(yè)管理實踐河南能源化工集團義煤公司耿村煤礦（簡稱耿村煤礦）是義煤公司的骨干礦井之一，位于河南省澠池縣境內，義馬煤田西部。北距澠池縣城2.5公里，東距義馬市15公里，南距鄭西高鐵澠池站5公里，310國道、連霍高速公路和隴海鐵路從井田北緣通過，交通運輸十分便利。耿村礦井田面積12.5平方公里，煤種為長煙煤，平均發(fā)熱量4200-4700大卡，是理想的動力用煤，產品主要銷往河南、江蘇、湖南、湖北等省區(qū)。礦井始建于1975年，1982年建成投產，原年設計生產能力120萬噸，后經改擴建和多次系統(tǒng)、環(huán)節(jié)改造，礦井生產能力達到400萬噸以上。建礦30多年來，為河南煤炭工業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻。礦井先后榮獲全國文明單位、全國“五一”勞動獎狀、全國安康杯競賽優(yōu)勝企業(yè)、中國最美礦山、中國煤炭工業(yè)思想政治工作先進集體、全國煤炭系統(tǒng)安全高效礦井、全國特級質量標準化礦井、全煤企業(yè)文化示范礦、五精管理樣板礦、全煤科技創(chuàng)新型礦井、全煤瓦斯綜合治理示范礦、河南省“五優(yōu)”示范化礦井等榮譽稱號。一、財務文化引領企業(yè)管理的產生背景1、應對市場變化，迎挑戰(zhàn)的需要。隨著全球經濟的低迷、國家的宏觀調控以及國內煤炭產能的嚴重過剩、迅猛釋放，市場形勢發(fā)生了深刻變化，煤炭行業(yè)的黃金十年悄然結束，寒冬期隨之而來。如何實現企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，戰(zhàn)危機、迎挑戰(zhàn)、保穩(wěn)定，實現危中尋“機”，是企業(yè)當前的首要難題。而提升企業(yè)管理文化作為企業(yè)發(fā)展的軟實力，在企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展過程中起著至關重要的作用。2、增強企業(yè)凝聚力，穩(wěn)發(fā)展的需要。企業(yè)管理文化是企業(yè)軟實力的綜合體現。為不斷增強企業(yè)凝聚力，不斷促進礦井安全生產周期、原煤產銷、效率、成本、科技創(chuàng)新、職工收入等主要經濟技術指標提升，提高職工幸福指數，促進整個礦區(qū)和諧穩(wěn)定，迫切要求加強企業(yè)管理文化建設。3、提升企業(yè)核心競爭力，促提升的需要。先進的企業(yè)管理文化，是企業(yè)在長期生產經營、改革發(fā)展中倡導、積累、篩選、提煉形成的，是企業(yè)生存和發(fā)展的內在動力，是規(guī)范企業(yè)和員工行為的軟約束，是提升企業(yè)形象、增加企業(yè)價值的無形資產，是企業(yè)核心競爭力的形成要素。因此，開展和加強管理文化建設，在全礦干部職工心中樹立科學規(guī)范化的管理理念，是提升企業(yè)軟實力和核心競爭力的重要保證。二、提升財務文化引領企業(yè)管理的基本內涵“以提升財務管理文化引領企業(yè)全面管理”的基本內涵，是以提升管理水平、規(guī)范化管理為根本宗旨，促進企業(yè)轉變發(fā)展方式，以提升財務文化為手段，把企業(yè)財務管理和企業(yè)管理文化之間的聯(lián)系視為企業(yè)發(fā)展的生命線，給企業(yè)帶來生機和活力。通過強化財務管理在經營管理中的地位，發(fā)揮企業(yè)管理文化的作用，把財務規(guī)范化管理理念滲透到了企業(yè)經營管理的各個方面，將企業(yè)管理從技術、經濟上升到文化層面。財務文化是財務管理的目的和宗旨在企業(yè)管理中的體現和反映，及對企業(yè)管理的基本認識或總的看法,是反映和表示財務工作存在與發(fā)展的根本價值和意義的財務人員整體化、個性化的群體意識,它在企業(yè)管理文化系統(tǒng)中處于核心地位。財務管理在企業(yè)管理中處于中心地位,它不僅履行一般管理的職能,而且也樹立了對其它職能單位規(guī)范管理及管理思維的榜樣。 財務文化對煤礦各項管理工作起引領作用，才確保了耿村煤礦管理文化建設，對企業(yè)管理產生良性互動功能。用財務文化引領，消除了企業(yè)管理過程中的不規(guī)范行為，財務部門同其它部門密切配合，共同堵塞企業(yè)管理漏洞，且能夠采取措施并加以改進，保障了企業(yè)健康發(fā)展，高效運營，提高了企業(yè)運行質量。三、提升財務文化引領企業(yè)管理的主要做法及創(chuàng)新點（一）、形成了以人才素質為著力點的企業(yè)財務文化。1、塑造職業(yè)素質文化, 樹立正確的財務價值觀，引導企業(yè)管理。多年來，耿村煤礦努力造就了具有一流思想道德素質和一流業(yè)務素質的財會人員隊伍,特別是近幾年來，河南能源義煤公司實行委任會計制度，委任財務總會計師以更高的要求，注重培養(yǎng)財會人員的高素質，保證財務工作的高質量。注重開展品質教育、職業(yè)道德教育，加強和改進組織領導,調動骨干力量的積極性開展自主管理,創(chuàng)新管理,強化責任激勵;樹立新形象,提高工作和服務質量;增強敬業(yè)精神,工作力求完美、精益求精,提高質量。財務價值觀是對財務管理的目的和宗旨的基本認識或總的看法,是反映和表示財務工作存在與發(fā)展的根本價值和意義的財務人員整體化、個性化的群體意識,它在財務文化系統(tǒng)中處于核心地位。財務管理在企業(yè)管理中處于中心地位,它不僅履行一般管理的職能,而且也樹立了對其它職能單位管理思維的榜樣。 2、塑造學習專業(yè)知識氛圍,提升財務文化耿村煤礦在企業(yè)財務文化建設過程中，注意將財務文化納入企業(yè)文化整體規(guī)劃中，領導親自抓財務文化建設，從而形成了財務文化的理念化、制度化、培訓化和實踐化。通過不斷的學習，每一位財務工作者對財務文化有了較深的認知,按照企業(yè)文化建設的內容和要求,切實搞好財務文化建設,把財務管理和財務文化建設緊密結合起來,不斷推動財務管理創(chuàng)新,充分發(fā)揮其職能,使企業(yè)財務管理水平進一步提高,從而更好地推動了企業(yè)加快發(fā)展。有組織地開展學習與自主學習,探索建立學習型組織,完善學習激勵機制，激勵主動學習、共同學習。一是組織認真學習企業(yè)財務管理制度,結合實際和職責,抓好落實、管理控制、監(jiān)督考核評價;二是組織學習和研究應用國家各項優(yōu)惠政策;三是強調自主學習;四是會議講評交流學習。五是以全面提高財務人員綜合素質為目的，以創(chuàng)新培訓形式為抓手，以提高培訓效果為核心，堅持貼近需求、突出重點、學以致用的培訓方針，分層次、分類別、多形式的做好財務人員的培訓學習工作。3、不斷加強財務制度文化建設，使財務管理升級達標。近幾年來，耿村煤礦重視加強財務制度文化建設。一是制訂、修訂和完善制度，根據企業(yè)改革發(fā)展的新要求,制訂、修訂和完善一系列財務管理制度,規(guī)范各項財務工作程序;二是抓制度學習和落實，在財務部內部,不管干部職工,分別組織學習,從嚴抓制度落實。充分發(fā)揮職能,千方百計滿足快速分析預測信息和各項管理目標及其進展評價資料,各崗位人員自主加班加點,保證在限期內完成或提前完成。4、用優(yōu)秀傳統(tǒng)文化來進行企業(yè)財務管理耿村煤礦經過多年的實踐來看，在運用外國先進的記帳方法之外，要干好財務工作，必須用中國優(yōu)秀的傳統(tǒng)文化，以人為本的傳統(tǒng)；團結一致，在復雜的企業(yè)管理人際關系中，提升企業(yè)財務管理人員的管理水平。企業(yè)財務文化是傳統(tǒng)與現代、本企業(yè)與其他企業(yè)、本國企業(yè)與外國企業(yè)理財文化結合的產物,企業(yè)財務文化還可以把一些優(yōu)秀的理財思想,潛移默化地融合到具體的工作中去, 中國的企業(yè)管理方法，一方面要吸收國內外企業(yè)文化的優(yōu)秀部分；另一方面要把我們好的傳統(tǒng)繼承下來，在融合的過程中創(chuàng)新。東西方文化背景不同，東方的企業(yè)則強調“人性”的管理，如強調人際關系、資歷、群體意識、忠誠、合作等的作用。無論從企業(yè)財務活動的特殊地位和作用看，建設好企業(yè)財務文化，提升財務人員素質，對于保證企業(yè)日常經營活動，正常運行起到十分重要的作用。（二）財務管理引領企業(yè)全面成本控制1、全面推行預算管理。預算管理體現一個企業(yè)的經濟管控能力。耿村煤礦按照歸口分級管理要求，把指標分解落實到每個系統(tǒng)領導、業(yè)務部門和生產區(qū)隊，由系統(tǒng)領導平衡，業(yè)務部門控制使用、節(jié)獎超罰。要強化源頭成本管理，著力降低生產環(huán)節(jié)的成本支出，細化分解成本費用構成要素，推動成本責任管理向區(qū)隊、班組和崗位延伸，提升生產一線成本控制的意識和能力，實現材料消耗的實時控制和精細化管理。修理費、折舊費、材料費、水電費和差旅費、會議費的管理，既要杜絕浪費，又要保證工作需要，強化對各單位、各部門經營管理活動的分析、指導，發(fā)現問題要及時通報、及時糾偏，提高了我礦經濟運行的質量，各區(qū)隊每一個職工的成本管理意識，牢固樹立降低成本，就是節(jié)約工資的責任意識和“過緊日子的思想”。以財務管理為中心，壓縮經營成本。在抵御國際金融危機中，煤礦企業(yè)只有建立健全現代企業(yè)管控模式，努力壓縮經營成本，才能確保企業(yè)健康平穩(wěn)運行。推行成本全面預算管理，實現成本動態(tài)管理。抓好預算過程的全員發(fā)動，層層分解預算目標，做到人人肩上有擔子，通過預算的執(zhí)行和監(jiān)控、分析和調整、考核與評價，及時發(fā)現和解決成本預算執(zhí)行過程中出現的經營問題，適時預警。加強成本管理和控制。樹立過緊日子的思想，降低成本費用水平2、加強資金管理。耿村煤礦各單位按照礦財務科的要求，加強資金預算，制定每月合理的資金使用計劃，按時上報，經礦資金管理委員會審核平衡后，按批準計劃執(zhí)行。其次是加強資金集中報銷制度。做到統(tǒng)籌安排，合理調配，有效使用，集中支付。加強營運資金管理，積極開展往來賬清理回收，及時清理備用金，減少呆賬、壞賬的發(fā)生，降低儲備資金占用，提高資金使用效率。同時加強可控費用管理，壓縮非生產性支出。在可控費用管理方面，主要抓了以下幾個方面：一是實行預算控制。將全年可控費用預算指標進行分解，按月編制可控費用支出預算，每月按時下達可控費用預算指標，在預算執(zhí)行過程中，嚴格按指標進行控制、考核，對沒有計劃、沒有預算的可控費用支出不予安排資金。二是實行定額控制，對差旅費、辦公費、業(yè)務招待費、會議費，實行定額控制。超定額使用者，財務科不予報銷，當月有節(jié)余的，可累積到下月使用，但同時不能超過累計定額指標。三是加強審批管理和稽核力度，各項成本費用支出在辦理報銷支付時，必須先經財務科審核，加蓋審核專用章，對審核合理、真實的支出按審批流程審批報銷，對不真實不合理的支出當場退回。四是正確列支可控費用項目。按照會計準則的要求，對發(fā)生的可控費用支出按照相應科目據實列支，不擠占生產成本，不存在變相轉移可控費用的現象。通過采取以上措施，耿村礦的可控費用支出較計劃、較同期得到不同幅度的下降。3、全面加強財務指標考核通過財務指標考核,及時發(fā)現問題，總結改正不足，明顯增強了各職能科室及區(qū)隊的責任意識,規(guī)范了管理行為,提高了服務質量,加強了協(xié)作配合,提高了執(zhí)行力,確保了煤礦安全生產及經營指標的完成。加大了罰款力度，改變了罰款程序，使一個國有大礦在安全生產方面有一個明顯的效果。噸煤材料費近年來大幅度下降。在預算目標確定，指標分解細化的基礎上，每月對產量、進尺、煤質、利潤、電耗、修理費、租賃費、銷售費用、差旅費、電話費、辦公費等指標按責任部門進行考核，節(jié)獎超罰，每月每季度對當期實際發(fā)生數與預算數之間存在的差異進行了分析，并采取一定的措施，使產量進尺非常輕松順利完成計劃。近幾年來，電耗、修理費、租賃費大幅下降。（三）、科學理財，推動企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。2012年以來，受世界經濟持續(xù)低迷和國內經濟下行壓力不斷加大的影響，我國煤炭經濟運行也出現了下行趨勢，全社會煤炭庫存量持續(xù)增加，供大于求的問題日益顯現，盡管各企業(yè)陸續(xù)采取了降價措施，但下游采購意愿依舊低迷，企業(yè)經營風險不斷加大。耿村礦積極分析煤炭經濟運行情況，從實際出發(fā)，科學理財，使企業(yè)所需資金正常運轉，工作成績名列全公司先進行列。1、面對社會煤炭儲量不斷上升，煤炭價格持續(xù)下滑等煤炭經濟下行的不利趨勢，在售價下降、交易條件日趨苛刻、付款周期延長資金回收困難等局面。耿村煤礦客觀分析實際情況，冷靜思考，結合自身實際，采取有力措施，轉變思想理念，科學進行財務管理，使煤礦企業(yè)健康發(fā)展。抓好安全生產。煤礦企業(yè)要最大限度地降低金融危機的影響和沖擊，首先要保證安全生產。堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”安全生產方針，耿村礦不斷夯實安全基礎，著力打造本質安全型企業(yè)。強化資金管理。高度重視企業(yè)內部管理工作，優(yōu)化投資機構（該停的停、該緩的緩、該慢的慢），保持企業(yè)穩(wěn)定的現金流。2、提升財務管理水平，實施科學的現金內控管理。多年來，耿村煤礦努力造就了具有一流思想道德素質和一流業(yè)務素質的財會人員隊伍,特別是近幾年來，實行委任會計制度，委任財務總會計師以更高的要求，強化責任意識，使企業(yè)正常運轉及現金使用方面更加科學高效。解決庫存積壓問題。“流水不腐，戶樞不蠹”無效的停頓積壓就是一種浪費，降低存貨積壓，暢通流動資金鏈條，進而解決庫存積壓造成的惡性循環(huán)。解決應收賬款回收太慢問題。應收賬款收不回或收回太慢，直接導致入不敷出，打破營運平衡，最終損害企業(yè)本身。解決固定資產過度擴張問題。企業(yè)經營是個積累的過程，用營運資金進行固定資產擴張，會對營運資金造成影響。3、解決企業(yè)內部現金流量短缺的難題現金對于企業(yè)猶如人體的“血液”一樣重要，順暢的現金流則是企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的基礎。根據統(tǒng)計，企業(yè)財務危機大多源于“現金流”管理不當引起的，面對日益激烈的市場競爭，企業(yè)面臨的生存環(huán)境更加復雜多變，如何透過 “現金流”的管理，可以提供控制運營風險，以提升企業(yè)現金流短缺，進而提高企業(yè)的管理水平。經濟學對此已經有理論做出解釋：當需求大于供給的時候，價格上漲；當供給大于需求的時候，價格下跌。也就是說“需求決定商品的價格”，當你越是需要現金的時候，手中現金的人就會把現金的價格提高。在不同的條件下，往往體現為不同的價值。也說明作為通貨，手中有現金在關鍵的時候是多么地重要，“一分錢難倒英雄漢”，說的就是這個意思。耿村煤礦重視企業(yè)內部現金流量存在的問題。培養(yǎng)管理層的現金流量管理意識。煤礦的領導層具備良好的現金流量管理意識是現金流量管理的基本前提，這個意識來自于現代企業(yè)制度的管理創(chuàng)新，代表著最新的企業(yè)財務管理理念。企業(yè)的決策者必須具備足夠的現金流量管理意識，從企業(yè)戰(zhàn)略的高度來審視企業(yè)的現金流量管理活動，為保證企業(yè)現金流量管理水平的提高提供組織基礎。建立現金流入流出管理制度，建立現金流量管理的系統(tǒng)控制框架。企業(yè)在開展現金流量管理時，制定有效的現金流量的集中管理制度，建立現金管理的框架體系。企業(yè)在圍繞“現金流量管理”這一核心展開的時候，對整個企業(yè)工作流程的內外信息作出及時、準確地判斷和控制。這對提高企業(yè)的現代管理意識和水平有著極大的幫助。以高素質人才為中心，以較高職業(yè)道德為基礎，以此來整合企業(yè)的生產管理流程，將企業(yè)的信息流、物流、資金流、工作流等集成在一起，使得管理者可以及時、準確地獲得企業(yè)內外運營的各種財務、管理信息。將企業(yè)的財務管理從傳統(tǒng)的記賬、算賬、制作報表為主轉向財務控制、項目預算、資金運作、等運營上來，真正預測和把握企業(yè)現金流量的流入流出，以“現金流量管理”作為財務管理的創(chuàng)新核心，將工作流程與財務管理有機地整合在一起，實現企業(yè)生產管理平穩(wěn)的發(fā)展，真正提高企業(yè)的管理水平。（四）用財務文化引領理念轉變提升企業(yè)軟實力。管理之所以有別，并不是管理本身的方法有突飛猛進，而是管理的前提環(huán)境不斷變換所造成。1、耿村煤礦分析當前面臨的外部環(huán)境，轉變思想，明確了工作目標：以財務文化引領，理念創(chuàng)新，安全高效，科學發(fā)展，為全面打造本質安全型礦井而努力奮斗。第一、思想觀念實現“三個轉變”：一是由生產第一，向安全第一轉變；二是由生產效益型向成本效益型轉變；三是由制度管理向文化管理轉變。第二、樹立“安全工作高于一切、重于一切、先于一切、壓倒一切”的工作理念，把工作重點由以往的以生產為中心，轉移到“一切以安全為中心”的科學發(fā)展方式上來，切實形成珍視生命，重視生命的安全生產氛圍，提高礦井安全管理水平。第三、成本管理意識不斷提升。一是堅持全面推行預算管理，不斷加強資金、成本管理。把指標分解落實到每個系統(tǒng)領導、業(yè)務部門和生產區(qū)隊，由系統(tǒng)領導平衡，業(yè)務部門控制使用、加大節(jié)獎超罰力度。第四、轉變煤質和運銷管理經營理念：產量下降，煤質提高，銷售收入及效益才能保持不降。 第五、引領文化管理理念。耿村礦樹立創(chuàng)建文化管理品牌礦實現人才興礦、科技強礦、文化大礦的管理文化理念。在財務管理支持下，具體抓了四個方面的工作。一是抓緊啟動文化品牌的研究，努力在短期內形成共識，凝心聚力向創(chuàng)建目標邁進。二是加強崗位價值精細管理工作的研究，從實際出發(fā)，制定出切實可行的實施辦法，努力實現崗位創(chuàng)優(yōu)、崗位創(chuàng)效，提高管理水平。三是進一步強化以精準安全確認制為核心的安全文化建設，為打造本質安全型礦井奠定堅實文化基礎。2、從實際出發(fā)踐行“三個轉變”耿村煤礦通過財務管理，認真學習研究，統(tǒng)一思想，動員全礦干部職工認清形勢，從實際工作出發(fā)，從每個人的工作崗位出發(fā)，踐行“三個轉變”。一是首先在全礦的生產計劃下達方面，首先強調的是安全工作，明確提出把安全工作放在第一位，生產放在第二位。從年初出臺管理細則到全礦各方面的規(guī)章制度，都以三個轉變?yōu)橹笇枷?，指標分解以及落實，都注重加大安全的指數。基層單位百分制量化考核細則的分數權重就有所調整，加大了安全的分數比例。在對基層單位進行考核調研時，對采煤隊重點強調了要樹立“安全第一，生產第二”的思想觀點，轉變過去的以生產為第一的思想。采煤隊在進班會時，加大了安全的工作安排。對機電運輸系統(tǒng)各隊要求改變考核方法，加大設備檢修力度，加大事故率的考核，減小對運煤量的考核。二是在材料費管理方面，下大功夫認真探索研究了物資管理，因為要真正實現由生產效益型向成本效益型轉變，就要充分重視材料的管理，材料管理在成本中占的比重較大，并且是可控性較強的指標，在成本指標中，只有在材料費中作文章，因別的指標已不容易再壓縮，所以耿村煤礦籌建開業(yè)運行了“耿村煤礦井口物資超市”。三是把企業(yè)管理的軟要素作為企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)的一種現代企業(yè)管理方式。它從人的心理和行為特點入手，培養(yǎng)企業(yè)組織的共同價值和企業(yè)員工的共同情感，形成組織自身的文化；從組織整體的存在和發(fā)展角度，去研究和吸收各種管理方法，形成統(tǒng)一的管理風格；通過文化培育、管理文化模式的推進，激發(fā)員工的積極性和主動性。文化管理充分發(fā)揮了文化覆蓋人的生理、心理以及人的現狀與歷史的作用，把以人為中心的管理思想全面地展示出來，對內要尊重員工，關心員工，千方百計調動員工的內在積極性、創(chuàng)造性。技術雖然重要，但要靠人去駕馭；效益雖然重要，但要靠人去創(chuàng)造。努力培育共同價值觀，只有員工群體協(xié)調一致的努力，才會為企業(yè)贏得成功，協(xié)調一致的群體行為的出現依賴于共同信守的群體價值觀的培育。因此，成功培育企業(yè)的共同價值觀是登上文化管理臺階的基本標志。人是有思想、有感情的，人們的工作興趣、工作熱情、敬業(yè)精神等思想情感方面的因素對工作的效果起著十分重要的作用。每月副科級及重要工作崗位人員都有學習內容及管理工作總結，不斷學習，不斷提升，不斷創(chuàng)新，每個板塊至少每季度應有管理創(chuàng)新成果或管理創(chuàng)新論文發(fā)表。管理創(chuàng)新成果每季度進行一次評比，對論文內容質量高、數量多的優(yōu)秀板塊進行獎勵，對每季度沒有創(chuàng)新成果及論文的板塊進行處罰。發(fā)表論文要求要結合耿村煤礦實踐工作。要求加強辦公室制作各分管業(yè)務流程序圖，如考核流程圖、材料管理流程圖、招議標流程圖等。在辦公室走廊及室內制作標語、流程圖排板。四是耿村煤礦企業(yè)管理科，深入領會 “三個轉變”的指導思想，與實際情況相結合，總結提練出了“12361”工程。“1”就是支持一個觀念-大成本觀念?！?”是完成兩項改革-一個招議標改革、推進材料管理物流化改革?！?”是強化三項管理-專項資金管理、材料費管理、量化考核管理。“6”是搞好六項工程-回收復用、預決算、修舊利廢、井口超市、電腦（網絡擴容）、合同審核。最后一個“1”就是推進文化管理。四、實施效果（一）社會效益1、在金融危機背景下，在新形勢下，使煤礦企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。在金融危機背景下，科學使用現金流，使企業(yè)運營平穩(wěn)和諧發(fā)展，耿村煤礦在當前新形勢下始終堅持先進的財務文化前進方向，不斷發(fā)展創(chuàng)新財務文化。統(tǒng)一困思想認識，明確思路，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，通過創(chuàng)新財務管理，明顯提升了企業(yè)全員成本管控意識，通過成本費用管理，資金科學支配使用，在應對